45
прибыль в размере 1,5 триллионов рублей показали 388 кредитных
организаций, убыток в размере 638 миллиардов рублей – 167 кредитных
организаций. Остаток по счетам резервов на возможные потери увеличился с
начала года на 22,2%, до 6,7 триллионов рублей (прирост за ноябрь составил
4,9%).
Существенный рост резервирования отчасти обусловлен фактом
разового доформирования резервов на возможные потери по проблемным
активам у банков, проходящих процедуру финансового оздоровления в рамках
нового механизма с использованием средств Фонда консолидации банковского
сектора. В целом наблюдается стабильный рост резервирования и покрытия
ссуд IV–V категорий качества резервами как по корпоративному портфелю (с
62,4% на начало года до 64,3% на 01.11.2017), так и по розничному портфелю (с
86,4 до 87,9% соответственно).
В то же время прибыль банковского сектора до создания резервов на
возможные потери в 2017 году существенно превысила соответствующий
показатель 2016 год.
Центральный Банк отметил, что происходит постепенная стабилизация
качества розничного портфеля на фоне совершенствования банками систем
управления рисками, ужесточения требований к заемщикам.
Характерно, что даже с учетом более консервативной оценки качества
активов банки сохраняют прибыльность, а прибыль банковского сектора до
формирования резервов в 2017 году существенно увеличилась до 1,5
триллионов рублей.
2.3 Анализ рискованности и доходности кредитования в банковском
секторе РФ
Риск-менеджмент oc в oc банке oc построен oc на oc основе oc политики oc управления oc
рисками, oc утвержденной oc Наблюдательным oc советом oc банка. oc Учитывая oc специфику oc
деятельности oc банка oc основное oc направление oc концентрации oc рисков oc связано oc с oc
проведением oc кредитных oc операций. oc В oc банке oc применяется oc централизованная oc
система oc управления oc кредитным oc риском.
46
Система oc мониторинга oc кредитного oc риска oc в oc банке oc построена oc на oc основе oc
обеспечения oc предварительного, oc текущего oc и oc последующего oc контроля oc
кредитного oc риска oc со oc стороны oc соответствующих oc подразделений oc банка. oc
Оценку oc риска oc и oc формирование oc резервов oc на oc возможные oc потери oc по oc ссудам oc
рассмотрим oc на oc примере oc oc Банка oc «ВТБ», которые oc осуществляется oc в oc соответствии oc
с oc требованиями oc Положений oc Банка oc России oc № oc 254 oc - oc П oc и oc 283 oc - oc П oc и oc
соответствующих oc внутренних oc документов oc банка.
Банку oc «ВТБ» oc удается oc совмещать oc динамичный oc рост oc объемов oc
кредитования oc с oc поддержкой oc на oc высоком oc уровне oc качества oc кредитного oc портфеля.
В oc условиях oc нестабильной oc экономической oc ситуации oc банком oc разработан oc и oc
реализован oc ряд oc антикризисных oc мероприятий, oc направленных oc на oc снижение oc
кредитного oc риска oc в oc рамках oc существующей oc ссудной oc задолженности, oc а oc также oc по oc
вновь oc выдаваемым oc кредитам, oc в oc т.ч. oc разработаны oc кредитные oc процедуры, oc
позволяющие oc реструктуризировать oc существующую oc задолженность oc с oc целью oc
преодоления oc негативного oc влияния oc экономической oc ситуации oc на oc уровень oc потерь. oc
Минимизация oc кредитных oc рисков oc у oc банка oc «ВТБ» oc достигается oc за oc счет:
- oc внедрения oc нового oc метода oc прогнозирования oc уровня oc просроченной oc
задолженности oc с oc учетом oc изменений oc макроэкономических oc факторов, oc
позволяющего oc точнее oc прогнозировать oc динамику oc изменения oc уровня oc
просроченной oc задолженности oc в oc кредитном oc портфеле, oc выявлять oc негативные oc
тенденции oc на oc ранних oc стадиях oc и oc не oc допускать oc превышения oc критических oc
значений oc показателей oc по oc уровню oc и oc динамике oc просроченной oc задолженности;
- oc страхования;
- oc использования oc различных oc форм oc обеспечения;
- oc диверсификации oc кредитного oc портфеля oc по oc видам oc продуктов.
В oc целях oc минимизации oc рисков oc банка oc по oc программе oc долгосрочного oc
кредитования oc в oc 2017 oc году oc был oc разработан oc и oc внедрен oc продукт oc - oc лизинг oc для oc
субъектов oc малого oc бизнеса.
Используемая oc банком oc «ВТБ» oc многоуровневая oc структура oc принятия oc
кредитных oc решений oc диверсифицирована oc в oc зависимости oc от oc степени oc риска oc и oc
47
включает oc различные oc уровни oc компетенции oc - oc коллегиальный, oc совместный, oc
индивидуальный, oc что oc позволяет oc оптимизировать oc процедуру oc принятия oc решений. oc
В oc соответствии oc с oc Положением oc Банка oc России oc банк oc формирует oc необходимые oc
резервы oc на oc возможные oc потери oc по oc ссудам oc и oc приравненной oc к oc ним oc задолженности oc
в oc соответствии oc с oc требованиями oc российского oc законодательства.
На oc ежеквартальной oc основе oc производится oc мониторинг oc бухгалтерской oc
отчётности oc контрагентов oc - oc юридических oc лиц, oc а oc также oc подтверждение oc лимитов oc
кредитования, oc по oc результатам oc которого oc вырабатываются oc рекомендации oc по oc
изменению oc существующих oc лимитов oc и oc условий oc кредитования oc контрагентов.
Продолжая oc развитие oc скоринговой oc системы oc в oc части oc кредитования oc
субъектов oc малого oc бизнеса oc в oc 2017 oc г. oc Банк oc «ВТБ» oc успешно oc размещал oc на oc рынке oc
кредитные oc продукты oc по oc программе oc «Коммерсант».
В oc 1 oc квартале oc 2017 oc года oc была oc начата oc работа oc по oc внедрению oc
автоматической oc процедуры oc контроля oc рисков oc по oc кредитным oc продуктам, oc
предоставляемым oc субъектам oc малого oc бизнеса oc в oc направлении oc лизинга oc и oc кредитов oc
до oc 4000 oc тыс. oc рублей oc включительно.
В oc 2017 oc году oc разработана oc математическая oc модель, oc позволяющая oc
учитывать oc уровень oc риска oc клиента oc при oc расчете oc процентной oc ставки oc (Risk oc Based oc
Pricing).
Данная oc модель oc показала oc свою oc устойчивость oc в oc рамках oc пилотного oc проекта oc
по oc продукту oc «Кредит oc наличными oc без oc обеспечения». oc В oc виду oc успешности oc проекта oc
технология oc RBP oc распространена oc на oc все oc регионы oc и oc также oc тиражирована oc на oc
продукт oc «Кредит oc наличными oc с oc обеспечением». oc Банк oc ведет oc работы oc по oc
внедрению oc профессиональной oc системы oc Hunter, oc позволяющей oc определять oc
операции, oc имеющие oc признаки oc мошенничества oc в oc рамках oc розничного oc
кредитования.
Реализация oc системы oc началась oc в oc 1 oc квартале oc 2017 oc года. oc В oc феврале oc 2017 oc
года oc был oc осуществлен oc запуск oc системы oc в oc опытно-промышленную oc эксплуатацию oc
по oc продукту oc “Кредит oc наличными oc без oc обеспечения». oc В oc июне oc 2017 oc года oc по oc этому oc
48
же oc продукту oc был oc осуществлен oc запуск oc системы oc в oc регионах. oc В oc июле oc 2017 oc года oc
был oc осуществлен oc запуск oc системы oc по oc всем oc остальным oc продуктам oc банка oc «ВТБ».
В oc таблице oc 4 oc представлена oc структура oc кредитного oc портфеля oc однородных oc
ссуд oc банка oc «ВТБ» oc за oc 2016 oc - oc 2017 oc гг
Таблица 4
Качественный состав кредитного портфеля однородных ссуд
по банку «ВТБ» за 2016 - 2017 гг.
Виды ссуд
2016
2017
Изменение
структуры,
%
Сумма,
млрд.
руб.
Удельн
ый вес,
%
Сумма
,
млрд.
руб.
Удельны
й вес, %
Стандартные и
нестандартные
241,9
92,7
410,7
90,1
-2,6
Сомнительные,
проблемные и
безнадежные
19,1
7,3
45,1
9,9
2,6
Итого
231
10
455,8
100
0
На конец 2017 г. кредиты и портфели однородных ссуд, отнесенные к 1
(стандартные) oc и oc 2 oc (нестандартные) oc категориям oc качества oc составляли oc 92,7% oc а oc
сомнительны, oc проблемные oc и oc безнадежные oc - oc 7,3%. oc
В oc 2017 oc г. oc по oc сравнению oc с oc 2016 oc г. oc произошло oc ухудшение oc качественного oc
состава oc кредитного oc портфеля, oc т.к. oc удельный oc вес oc стандартных oc и oc нестандартных oc
ссуд oc снизился oc на oc 2,6 oc п.п., oc а oc сомнительных, oc проблемных oc и oc безнадежных oc
соответственно oc повысился oc на oc 2,6 oc п.п.
Сравнивая oc эти oc данные oc с oc качественным oc составом oc кредитного oc портфеля oc
банковского oc сектора oc России oc на oc 01.12.2017 oc г., oc можно oc сделать oc вывод, oc что oc
ситуация oc с oc «плохими» oc кредитами oc в oc банке oc «ВТБ» oc лучше oc чем oc в oc целом oc по oc России, oc
т.к. oc в oc кредитном oc портфеле oc банковской oc системы oc России oc «плохие» oc кредиты oc
(сомнительные, oc проблемные, oc безнадежные) oc составляют oc 13,5%, oc т.е. oc почти oc в oc 1,5 oc
раза oc больше.
Важнейшими oc показателями oc качества oc кредитного oc портфеля oc банка oc
являются:
- oc уровень oc сформированных oc резервов oc на oc возможные oc потери oc по oc ссудам;
49
- oc удельный oc вес oc «плохих» oc кредитов oc во oc всех oc кредитах.
В oc целях oc управления oc кредитным oc риском oc банк oc «ВТБ» oc осуществляет oc
постоянный oc контроль oc структуры oc портфеля oc ссуд oc и oc их oc качественного oc состава.
Одним oc из oc количественных oc показателей oc оценки oc качества oc портфеля oc
являются oc формируемые oc резервы. oc При oc оценке oc уровня oc риска oc и oc создании oc резервов oc
применяются oc 2 oc подхода
- oc индивидуальный oc подход: oc каждый oc элемент oc оценивается oc индивидуально oc
с oc формированием oc индивидуального oc резерва. oc Индивидуальный oc подход oc к oc оценке oc
риска oc экономически oc целесообразен oc и oc используется oc для oc крупных oc ссуд, oc имеющих oc
индивидуальные oc признаки oc обесценения. oc
- oc портфельный oc подход: oc оценка oc уровня oc риска oc производится oc в oc целом oc по oc
портфелю, oc исходя oc из oc динамики oc просроченной oc задолженности oc и oc прочих oc
факторов oc риска, oc без oc анализа oc отдельно oc взятых oc ссуд. oc
В oc основе oc подхода oc лежит oc признак oc однородности oc рассматриваемых oc
элементов, oc при oc котором oc делается oc предположение, oc что oc каждая oc конкретная oc ссуда oc
не oc несет oc в oc себе oc риска oc обесценения, oc обесценению oc подвергается oc весь oc портфель oc в oc
совокупности. oc Норма oc резервирования oc по oc портфелю oc однородных oc ссуд oc
определяется oc путем oc прогнозирования oc поведения oc просроченной oc задолженности oc
портфеля.
В oc таблице oc 5 oc представлена oc динамика oc резервов oc на oc возможные oc потери oc по oc
ссудам oc по oc банку oc «ВТБ» oc за oc 2015 oc - oc 2017 oc гг.
Таблица 5
Динамика резервов на возможные потери по банку
Показатели
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2016 г.
к 2015
г.
2017 г. к
2016 г.
Ссудная
задолженность,
млн. руб.
140989
260952
455798
119963
194847
Резервы на
возможные потери
по ссудам - в
сумме, млн. руб.
354,5
59,5
690,1
< в 6,0 р
> в 11,6 р.
- в процентах к
ссудной
задолженности
0,25
0,02
0,15
-0,23
0,13
50
На основании данных таблицы 5 можно сделать вывод, что наблюдается
общая oc тенденция oc повышения oc формирования oc резервов oc на oc возможные oc потери oc
всего oc и oc в oc т.ч. oc по oc обязательствам oc кредитного oc характера. oc Это oc связано oc с oc тем, oc что oc
банк oc «ВТБ» oc проводит oc взвешенную oc политику oc в oc области oc активных oc операций.
В oc 2016 oc г. oc по oc сравнению oc с oc 2015 oc г. oc общая oc сумма oc резервов oc на oc возможные oc
потери oc по oc ссудам oc снизилась oc в oc 6 oc раз. oc В oc 2017 oc г. ,,,,oc наблюдается oc рост oc суммы oc
резервов. oc Это oc обусловлено, oc прежде oc всего, oc ухудшением oc качества oc кредитного oc
портфеля, oc что oc повлекло oc за oc собой oc значительное oc досоздание oc резерва oc на oc потери oc по oc
ссудам: oc за oc 2017 oc г. oc значение oc составило oc 690,1 oc млн. oc руб., oc что oc в oc 11,6 oc раза oc
превышает oc аналогичный oc показатель oc 2016 oc г. oc Другая oc значимая oc причина oc - oc
удорожание oc заемных oc средств, oc привлеченных oc у oc кредитных oc организаций, oc а oc также oc
путем oc выпуска oc долговых oc обязательств.
В oc 2017 oc году oc портфельный oc подход oc так oc же oc был oc распространен oc на oc такие oc
прочие oc активы, oc не oc являющиеся oc ссудной oc задолженностью, oc но oc несущие oc в oc себе oc
кредитный oc риск, oc как oc проценты oc и oc комиссии oc по oc ссудам. oc Это oc позволило oc с oc
помощью oc унифицированных oc подходов oc как oc значительно oc упростить oc процесс oc
резервирования, oc так oc и oc формировать oc наиболее oc адекватный oc существующим oc
рискам oc объем oc резервов.
Усовершенствован oc был oc и oc индивидуальный oc подход oc к oc оценке oc рисков oc по oc
данным oc активам, oc позволивший oc банку oc наиболее oc эффективно oc формировать oc
резервы oc в oc должном oc объеме. oc Кроме oc того, oc с oc целью oc снижения oc уровня oc
просроченной oc задолженности oc по oc розничным oc кредитным oc продуктам oc у oc банка oc
«ВТБ» oc действует oc Порядок oc мониторинга oc качества oc кредитного oc портфеля oc в oc
разрезе oc групп oc продуктов oc и oc территориальных oc подразделений.
Согласно oc требованиям oc Базельского oc комитета, oc банки oc должны oc сами oc
разрабатывать oc методики oc расчетов oc рисков. oc Процедуры oc управления oc рисками oc
определяются oc банками oc самостоятельно oc в oc зависимости oc от oc специфики oc
деятельности. oc Одним oc из oc аналитических oc инструментов, oc призванных oc обеспечить oc
51
оценку oc потенциальных oc потерь oc кредитных oc организаций oc в oc случае oc возможных
ocспадов oc в oc экономике, oc является oc стресс-тестирование, oc получившее oc широкое oc
распространение oc в oc международной oc финансовой oc практике.
oc Стресс-тестирование oc может oc быть oc определено oc как oc оценка oc
потенциального oc воздействия oc на oc финансовое oc состояние oc кредитной oc организации oc
ряда oc заданных oc изменений oc в oc факторах oc риска, oc которые oc соответствуют oc
исключительным, oc но oc вероятным oc событиям. oc
Стресс-тестирование oc осуществляется oc с oc применением oc различных oc
методик.
В oc 2017 oc году oc разработана oc методика oc стресс-тестирования oc кредитного oc
портфеля oc банка. oc В oc рамках oc данной oc методики oc осуществляется oc построение oc
прогноза oc потерь oc по oc портфелю oc розничных oc кредитов oc на oc ближайшую oc перспективу oc
в oc нескольких oc сценариях. oc
В oc таблице oc 6 oc представлена oc динамика oc срочной oc и oc просроченной oc ссудной oc
задолженности oc по oc банку oc «ВТБ» oc за oc 2015 oc - oc 2017 oc гг.
Таблица 6
Динамика срочной и просроченной ссудной задолженности
по банку
Показатели
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Изменение +;-
2016 к
2015
2017 к
2016
Активы баланса, млрд.
руб.
166,1
323,5
601,6
157,4
278,1
Ссудная задолженность, -
в сумме, млрд. руб.
141,0
261
455,8
120
194,8
- в % к активам
84,9
80,7
75,8
-4,2
-4,9
Срочная ссудная
задолженность, млрд. руб.
139,6
258,5
450,7
118,9
192,2
Просроченная ссудная
задолженность
- в сумме, млрд. руб.
1,4
2,5
5,1
1,1
2,6
-в % к ссудной
задолженности
0,98
0,95
1,12
-0,03
0,17
52
Данные таблицы 6 свидетельствуют о том, что в 2017 г. по сравнению с
2016 oc г. oc наряду oc с oc ростом oc просроченной oc ссудной oc задолженности oc снизился oc ее oc
удельный oc вес oc в oc общей oc ссудной oc задолженности oc банка oc с oc 0,98% oc до oc 0,95%.
Многие oc банки oc отдают oc подобные oc долги oc коллекторским oc агентствам.
Действующая oc у oc банка oc «ВТБ» oc система oc оценки oc и oc контроля oc за oc рисками oc
позволила oc держать oc под oc контролем oc показатели oc по oc уровню oc и oc динамике oc
просроченной oc задолженности oc в oc условиях oc мирового oc финансового oc кризиса.
Основная oc цель oc деятельности oc коммерческого oc банка: oc получение oc
максимальной oc прибыли oc при oc обеспечении oc устойчивого oc длительного oc
функционирования oc и oc прочной oc позиции oc на oc рынке. oc Размер oc прибыли oc зависит oc
главным oc образом oc от oc объема oc полученных oc доходов oc и oc суммы oc произведенных oc
расходов.
Получаемые oc банком oc доходы oc должны oc покрывать oc его oc расходы oc и oc создавать oc
прибыль. oc Часть oc доходов oc банка oc направляется oc на oc создание oc резервов oc для oc покрытия oc
потенциальных oc рисков.
Рисунок 4 - Динамика активов, судной в т.ч. срочной
задолженности по банку
Наибольшую oc долю oc в oc структуре oc доходов oc коммерческого oc банка oc занимают oc
процентные oc доходы, oc т.е. oc доходы oc от oc платного oc размещения oc собственных oc и oc
привлеченных oc средств. oc
К oc ним oc относятся oc доходы oc от:
- oc предоставления oc кредитов oc клиентам;
53
- oc размещение oc временно oc свободных oc денежных oc средств oc в oc центральном oc и oc
других oc коммерческих oc банках;
- oc вложений oc в oc долговые oc обязательства;
- oc учетных, oc лизинговых, oc факторинговых oc и oc форфейтинговых oc операций.
Общее oc у oc всех oc источников oc процентных oc доходов oc то, oc что oc они oc связаны oc с oc
предоставлением oc денежных oc средств oc во oc временное oc пользование oc третьим oc лицам oc и oc
приносят oc доход oc в oc виде oc процентов oc на oc вложенную oc сумму. oc На oc долю oc процентных oc
доходов oc у oc большинства oc Российских oc банков oc приходится oc 70 oc - oc 80% oc всех oc доходов.
Проведем oc анализ oc динамики oc и oc структуры oc процентных oc доходов oc банка oc ВТБ oc
24 oc за oc 2015 oc - oc 2017 oc гг. oc Они oc представлены oc в oc таблице oc 7.
Таблица 7
Динамика и структура процентных доходов банка «ВТБ» за
2015 - 2017 гг.
Показатели
2015
2016
2017
Темп роста, %
Млн.
руб.
Уд.
вес,
%
Млн.
руб.
Уд.
вес,
%
Млн.
руб.
Уд.
вес,
%
2016 к
2015
2017
к 2016
Процентные
доходы
всего, в т.ч.
8983
100
25417
100
55642
100
в 2,8 р.
в 2,1 р.
- от
размещения
средств в
кредитных
организация
х
242
2,7
1186
4,7
2347
4,2
в 4,9 р.
197,9
- от ссуд,
предоставле
нных
клиентам
8604
95,8
22423
88,2
51000
91,7
в 2, 6
р.
в 2,3 р.
- от
вложений в
ценные
бумаги
136
1,5
1809
7,1
2295
4,1
в 13,3
р.
126,9
- от других
источников
1
0
8
0
-
-
в 8,0 р.
-
В 2016 г. по сравнению с 2015 г. процентные доходы в целом возросли oc в oc
2,8 oc раза oc - oc с oc 8983 oc млн. oc руб. oc до oc 25417 oc млн. oc руб. oc Наиболее oc быстрыми oc темпами oc
росли oc доходы oc от oc размещения oc денежных oc средств oc банка oc в oc кредитных oc
54
организациях oc и oc от oc вложения oc в oc ценные oc бумаги oc - oc соответственно oc в oc 4,9 oc раза oc и oc в oc
13,3 oc раза. oc Это oc говорит oc о oc том, oc что oc банк oc активно oc вкладывал oc деньги oc в oc
межбанковское oc кредитование oc и oc в oc государственные oc ценные oc бумаги, oc т.к. oc по oc
сравнению oc с oc кредитованием oc клиентов oc они oc менее oc рисковые oc и oc приносили oc банку oc
больший oc доход. oc Однако oc доходы oc от oc кредитования oc клиентов oc занимают oc в oc
структуре oc доходов oc наибольший oc удельный oc вес, oc хотя oc он oc снизился oc с oc 95,8% oc до oc
88,2%.
В oc 2017 oc г. oc по oc сравнению oc с oc 2016 oc г. oc в oc целом oc процентные oc доходы oc возросли oc в oc
2,1 oc раза. oc Однако oc по oc сравнению oc с oc предыдущим oc годом oc банк oc oc снизил oc свою oc
активность oc на oc межбанковском oc рынке oc и oc на oc рынке oc ценных oc бумаг. oc Доходы oc от oc
кредитования oc клиентов oc увеличились oc в oc 2,3 oc раза, oc при oc росте oc доходов oc от oc
размещения oc средств oc в oc кредитных oc организациях oc на oc 97,9%, oc а oc от oc операций oc с oc
ценными oc бумагами oc - oc на oc 26,9%. oc
В oc результате oc этого oc изменилась oc структура oc доходов, oc т.е. oc повысился oc
удельный oc вес oc доходов oc от oc ссудных oc операций oc с oc клиентами oc на oc 3,5%, oc а oc снизился oc от oc
размещения oc средств oc на oc рынке oc МБК oc на oc 0,5% oc и oc от oc операций oc с oc ценными oc бумагами oc
на oc 3,0%.
Банку oc «ВТБ» oc удается oc совмещать oc динамичный oc рост oc объемов oc
кредитования oc с oc поддержкой oc на oc высоком oc уровне oc качества oc кредитного oc портфеля. oc
Ситуация oc с oc «плохими» oc кредитами oc в oc банке oc «ВТБ» oc лучше oc чем oc в oc целом oc по oc России, oc
т.к. oc в oc кредитном oc портфеле oc банковской oc системы oc России oc «плохие» oc кредиты oc
(сомнительные, oc проблемные, oc безнадежные) oc составляют oc 13,5%, oc а oc в oc банке oc oc - oc
9,9%;
Значительные oc отличия oc по oc уровню oc просроченной oc задолженности oc у oc
банков, oc работающих oc в oc схожих oc сегментах oc рынка, oc в oc первую oc очередь oc связаны oc с oc
разными oc их oc подходами oc к oc отражению oc объемов oc просроченных oc долгов oc в oc своей oc
финансовой oc отчетности. oc