15
означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам,
нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при
банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой
из других его форм.
Государственная форма кредита возникает в том случае, если
государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам.
Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где
государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в
качестве заемщика.
9
Государственный заем чаще всего размещается под
определенные государственные программы (на цели восстановления народного
хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе
его отдельных отраслей и пр.).
Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на пять, десять
и даже двадцать лет). В отличие от государственных займов, широко
распространенных в современном хозяйстве, государственная форма кредита
по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего
предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических
отношений, по существу становится международной формой кредита.
При международной форме кредита состав участников кредитной
сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты - банки,
предприятия, государство и население, однако отличительным признаком
данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране.
Здесь одна из сторон - иностранный субъект.
Россия хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, однако в
большей степени выступает заемщиком, нежели кредитором.
10
Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в
качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда
называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная)
9
Где взять кредит в условиях кризиса 2015 года // httр://ссtvnеt.ru/gdе-vzуаt-krеdit-v-uslоviх-krizisа-2015-
gоdа.html
10
Челноков, В.А. Кредит: сущность, функции и роль / В.А. Челноков // Деньги и кредит. - 2012. - N 5. - С.77.
С
с
у
д
а
в
п
е
р
е
в
е
д
е
н
и
и
с
л
а
т
и
н
с
к
о
г
о
(
k
r
С
с
у
д
а
в
п
е
р
е
в
е
д
е
н
и
и
с
л
а
т
и
н
с
к
о
г
о
(
k
r
16
форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер,
применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных
отношений.
Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита
часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей
сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор
не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую
не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение.
Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер.
Как отмечалось ранее, формы кредита можно также различать в
зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяются две
формы: производительная и потребительская формы кредита
11
.
Производительная форма кредита связана с особенностью использования
полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно
использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные
цели.
Так же, как в случае с товарной формой кредита, можно предположить,
что его потребительская форма исторически возникла в начале развития
кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов
потребления, у других возникала потребность во временном их использовании.
Со временем данная форма стала распространенной и в современном
хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей
населения прежде всего в товарах длительного пользования.
Потребительская форма кредита в отличие от его производительной
формы используется населением на цели потребления, он не направлен на
создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские
нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные
граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия,
11
Радюкова Я. Ю., Гурова О. С. Пути повышения конкурентоспособности банковских структур в
современных российских условиях // Социально-экономические явления и процессы. Тамбов, 2013. № 4.-
С-17.
17
не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.
Обобщенная краткая характеристика основных форм кредита приведена oc
в oc Приложении oc 1.
В oc отдельных oc случаях oc используются oc и oc другие oc формы oc кредита, oc в oc
частности: oc прямая oc и oc косвенная; oc явная oc и oc скрытая; oc старая oc и oc новая; oc основная oc
(преимущественная) oc и oc дополнительная; oc развитая oc и oc неразвитая oc и oc др.
Прямая oc форма oc кредита oc отражает oc непосредственную oc выдачу oc ссуды oc её oc
пользователю, oc без oc опосредуемых oc звеньев. oc Косвенная oc форма oc кредита oc возникает, oc
когда oc ссуда oc берется oc для oc кредитования oc других oc субъектов. oc Например, oc если oc
торговая oc организация oc получает oc ссуду oc в oc банке oc не oc только oc для oc приобретения oc и oc
продажи oc товаров, oc но oc и oc для oc кредитования oc граждан oc под oc товары oc с oc рассрочкой oc
платежа. oc Косвенными oc потребителями oc банковского oc кредита oc являются oc граждане, oc
оформившие oc ссуду oc от oc торговой oc организации oc на oc покупку oc товаров oc в oc кредит.
12
Косвенное oc кредитование oc происходило oc при oc кредитовании oc
заготовительных oc организаций. oc В oc той oc части, oc в oc которой oc ссуда oc выдавалась oc
заготовительной oc организации oc на oc оплату oc заготавливаемой oc продукции, oc
наблюдается oc прямая oc форма oc кредита, oc в oc той oc же oc части, oc в oc какой oc данная oc ссуда oc шла oc
на oc выплату oc заготовительной oc организацией oc авансов oc сдатчикам oc под oc будущий oc
урожай oc сельскохозяйственной oc продукции, oc возникала oc косвенная oc форма oc кредита.
Под oc явной oc формой oc кредита oc понимается oc кредит oc под oc заранее oc оговоренные oc
цели. oc Скрытая oc форма oc кредита oc возникает, oc если oc ссуда oc использована oc на oc цели, oc не oc
предусмотренные oc взаимными oc обязательствами oc сторон.
Старая форма кредита - форма, появившаяся вначале oc развития oc кредитных oc
отношений. oc Например, oc товарная oc ссуда oc под oc заклад oc имущества oc представляла oc
собой oc старейшую oc форму, oc используемую oc на oc ранних oc этапах oc общественного oc
развития. oc
К oc новым oc формам oc кредита oc можно oc отнести oc лизинговый oc кредит. oc Объектом oc
12
Автостат – аналитическое агентство URL: httр://www.аutоstаt.ru/nеws/viеw/8715/
Отчет РА «Stаndаrd & Рооr's Finаnсiаl Sеrviсеs LLС (S&Р)Stаndаrd & Рооr’s»: Проблемы качества активов
являются ключевым негативным фактором для показателей капитализации крупнейших российских
банков. URL: httр://www.stаndаrdаndрооrs.соm
18
обеспечения oc становятся oc не oc только oc традиционное oc недвижимое oc имущество, oc но oc и oc
современные oc виды oc техники, oc новые oc товары, oc являющиеся oc признаком oc
современной oc жизни oc (автомобили, oc яхты, oc дорогостоящая oc видеоаппаратура, oc
компьютеры). oc
Современный oc кредит oc служит oc новой oc формой oc кредита oc по oc сравнению oc с oc его oc
ростовщической oc формой.
Вид oc кредита oc - oc это oc более oc детальная oc его oc характеристика oc по oc
организационно-экономическим oc признакам, oc используемая oc для oc классификации oc
кредитов. oc Единых oc мировых oc стандартов oc при oc их oc классификации oc не oc существует. oc В oc
каждой oc стране oc кредит oc имеет oc свои oc особенности. oc В oc России oc кредиты oc
классифицируются, oc например, oc в oc зависимости:
от oc стадий oc воспроизводства, oc обслуживаемых oc кредитом;
отраслевой oc направленности;
объектов oc кредитования;
его oc обеспеченности;
срочности oc кредитования;
платности.
Хозяйственные oc организации, oc производящие oc продукт, oc расходуют oc
полученные oc ссуды oc для oc приобретения oc средств oc производства, oc удовлетворения oc
потребностей oc по oc расчетам ocзаработной oc платы oc с oc работниками, oc бюджетными oc
организациями. oc Население oc получает oc кредит oc для oc удовлетворения oc своих oc
потребительских oc нужд. oc Выступая oc категорией oc обмена, oc кредит oc используется oc для oc
удовлетворения oc потребностей oc производства, oc распределения oc и oc потребления oc
валового oc продукта.
13
Кредит oc подразделяется oc на oc виды oc и oc в oc зависимости oc от oc отраслевой oc
направленности.
Когда oc кредит oc обслуживает oc потребности oc промышленных oc предприятий, oc то oc
это oc - промышленный oc кредит. oc Бывает oc также oc сельскохозяйственный, oc торговый oc
13
Карпунин, М.А. Оценка влияния кредитования на экономику региона / М.А. Карпунин // Деньги и кредит. -
2012. - N 6. - С.30.
19
кредит. oc Отраслевая oc направленность oc кредита oc часто oc отражается oc в oc
государственной oc статистике oc ряда oc стран oc (выделяются oc кредиты oc
промышленности, oc торговле, oc сельскому oc хозяйству oc и oc т.д.). oc
По oc отраслям oc подразделяют oc кредиты oc и oc отдельные oc коммерческие oc банки.
Классификация oc кредита oc обусловлена oc также oc объектами oc кредитования. oc
Объект oc выражает oc то, oc что oc противостоит oc кредиту. oc Чаще oc всего oc кредит oc
используется oc для oc приобретения oc различных oc товаров oc (в oc промышленности oc - oc сырье, oc
основные oc и oc вспомогательные oc материалы, oc топливо, oc тара oc и oc т.п., oc в oc торговле oc - oc
товары oc разнообразного oc ассортимента, oc у oc населения oc - oc товары oc длительного oc
пользования); oc в oc этом oc случае oc кредиту oc противостоят oc различные oc товарно-
материальные oc ценности. oc В oc ряде oc случаев oc ссуда oc выдается oc для oc осуществления oc
производственных oc затрат. oc
Например, oc в oc сельском oc хозяйстве oc кредит oc в oc большей oc части oc направляется oc на oc
затраты oc по oc растениеводству oc и oc животноводству, oc в oc промышленности oc - oc на oc
сезонные oc затраты oc (ремонт, oc подготовку oc к oc новому oc сезону oc производства oc
сельскохозяйственных oc продуктов oc и oc др.).
Объект oc кредитования oc может oc иметь oc материально-вещественную oc форму oc и oc
не oc иметь oc таковой. oc Заемщик oc берет oc ссуду oc необязательно oc для oc накопления oc
необходимых oc ему oc товарно-материальных oc ценностей.
14
oc
В oc связи oc с oc этим, oc кредиту oc необязательно oc будут oc противостоять oc конкретные oc
материалы. oc Ссуду oc довольно oc часто oc берут oc под oc разрыв oc в oc платежном oc обороте, oc когда oc
у oc предприятия oc временно oc нет oc свободных oc денежных oc средств, oc но oc возникают oc
обязательства oc по oc разнообразным oc текущим oc платежам.
15
oc Это oc могут oc быть, oc
например, oc потребности, oc связанные oc с oc необходимостью oc платежей oc по oc выплате oc
заработной oc платы oc персоналу oc предприятия, oc различных oc налогов oc в oc федеральный oc
или oc местный oc бюджет, oc по oc взносам oc на oc страхование oc имущества. oc
В oc этом oc случае oc кредит oc покрывает oc недостаток oc денежных oc средств oc или oc
14
Едронова, В.Н. Классификация банковских кредитов и методов кредитования / В.Н. Едронова // Финансы и
кредит. - 2011. - №1. – С.38.
15
Гудыма А. В. Специфика развития банковского сектора России в посткризисный период // Экономика и
современный менеджмент: теория и практика: Сборник статей по мат-лам ВозрождениеII Междунар. науч.-
практ. конф. № 12 (32). Новосибирск, 2013.
20
разрыв oc в oc платежном oc оброте.
Классификация oc кредита oc по oc видам oc зависит oc и oc от oc его oc обеспеченности.
Обычно oc обеспеченность oc различают oc по oc характеру, oc степени oc (полноте) oc и oc
формам. oc По oc характеру oc обеспеченности oc выделяют oc ссуды, oc имеющие oc прямое oc и oc
косвенное oc обеспечение. oc Прямое oc обеспечение oc содержат, oc например, oc ссуды, oc
выданные oc под oc конкретный oc материальный oc объект, oc на oc покупку oc конкретных oc видов oc
товарно-материальных oc ценностей. oc
Косвенное oc обеспечение oc могут oc иметь, oc например, oc ссуды, oc выданные oc на oc
покрытие oc разрыва oc в oc платежном oc обороте. oc Хотя oc ссуда oc и oc выдается oc на oc покрытие oc
платежных oc обязательств oc заемщика, oc прямой oc оплаты oc товарно-материальных oc
ценностей, oc которые oc прямо oc противостояли oc бы oc кредиту, oc может oc не oc быть. Однако oc
проявляется oc косвенное oc материальное oc обеспечение oc в oc форме oc товарных oc запасов, oc
созданных oc за oc счет oc собственных oc денежных oc источников.
По oc степени oc обеспеченности oc можно oc выделить oc кредиты oc с oc полным oc
(достаточным), oc неполным oc (недостаточным) oc обеспечением oc и oc без oc обеспечения. oc
Полное oc обеспечение oc имеется oc в oc том oc случае, oc если oc размер oc обеспечения oc равен oc или oc
выше oc размера oc предоставляемого oc кредита. oc Неполное oc обеспечение oc возникает oc
тогда, oc когда oc его oc стоимость oc меньше oc размера oc кредита. oc Кредит oc может oc и oc не oc иметь oc
обеспечения. oc Такой oc кредит oc называют oc бланковым. oc Чаще oc всего, oc он oc
предоставляется oc при oc наличии oc достаточного oc доверия oc банка oc к oc заемщику, oc
уверенности oc банка oc в oc возврате oc средств, oc предоставляемых oc заемщику oc во oc
временное oc пользование.
Обеспечение oc кредита oc можно oc рассматривать oc не oc только oc с oc позиции oc
противостояния oc ему oc определенной oc массы oc стоимостей, oc ликвидных oc товарно-
материальных oc запасов, oc но oc и oc с oc точки oc зрения oc определенных oc внешних oc гарантий. oc
Помимо oc обычного oc залога oc товарно-материальных oc ценностей, oc имущества, oc
принадлежащего oc заемщику, oc в oc группу oc обеспечения oc возврата oc кредита oc входят oc
различного oc рода oc гарантии, oc поручительства oc третьих oc лиц, oc страхование oc и oc др.
16
Классифицируется oc кредит oc и oc в oc зависимости oc от oc срочности oc кредитования. oc
16
Зубец, А.Н. Кредитная активность населения в 2013 году / А.Н.Зубец, И.В.Тарба // Финансы. - 2014. - N 10. -
С.68.
21
Выделяют oc краткосрочные, oc среднесрочные oc и oc долгосрочные oc ссуды.
Краткосрочные oc ссуды oc обслуживают oc текущие oc потребности oc заемщика, oc
связанные oc с oc движением oc оборотного oc капитала. oc Краткосрочными oc ссудами oc
считаются oc такие oc ссуды, oc срок oc возврата oc которых oc по oc международным oc стандартам oc
не oc выходит oc за oc пределы oc одного oc года. oc Однако oc на oc практике oc срок oc может oc быть oc
неодинаков. oc Это oc определяется oc экономическими oc условиями, oc степенью oc
инфляции. oc Так, oc в oc России oc в oc 90-х oc гг. oc XX oc в. oc в oc силу oc значительных oc инфляционных oc
процессов oc к oc краткосрочным oc ссудам oc зачастую oc относили oc ссуды oc со oc сроком oc от oc трех oc
до oc шести oc месяцев.
17
Среднесрочные oc и oc долгосрочные oc кредиты oc обслуживают oc долговременные oc
потребности, oc обусловленные oc необходимостью oc модернизации oc производства, oc
осуществления oc капитальных oc затрат oc по oc расширению oc производства.
Устоявшегося oc стандартного oc срока oc как oc критерия oc отнесения oc кредита oc к oc
разряду oc среднесрочных oc или oc долгосрочных oc ссуд oc пока oc нет. oc
Кредит oc можно oc классифицировать oc по oc видам oc и oc в oc зависимости oc от oc платности oc
за oc его oc использование. oc Выделяют oc платный oc и oc бесплатный, oc дорогой oc и oc дешевый oc
кредиты. oc За oc основу oc такого oc деления oc берется oc размер oc процентной oc ставки, oc
установленный oc за oc пользование oc ссудой.
В oc современном oc хозяйстве oc кредит oc функционирует oc как oc капитал. oc Мы oc уже oc
говорили, oc это oc означает, oc что oc кредитор oc передает oc ссуженную oc стоимость oc не oc как oc
сумму oc денег, oc а oc как oc самовозрастающую oc стоимость, oc которая oc возвращается oc ему oc с oc
приращением oc в oc виде oc ссудного oc процента. oc Заемщик oc же oc полученные oc средства oc
должен oc использовать oc таким oc образом, oc чтобы oc с oc их oc помощью oc можно oc было oc бы oc не oc
только oc обеспечить oc непрерывность oc производства, oc но oc и oc создать oc новую oc стоимость, oc
достаточную, oc чтобы oc рассчитаться oc с oc кредитором oc - oc возвратить oc ему oc первоначально oc
авансированную oc сумму oc и oc уплатить oc ссудный oc процент. oc Именно oc поэтому oc кредит oc
как oc стоимостная oc категория oc носит oc платный oc характер.
В oc рамках oc платности oc за oc кредит oc применяются oc понятия oc дорогого oc и oc дешевого oc
17
Сведения о размещенных и привлеченных средствах - [Электронный ресурс] - Режим доступа. - URL:
httр://www.сbr.ru/stаtistiсs/?Рrtid
22
кредита.
Понятие oc дорогого oc кредита oc связано oc со oc взысканием oc процентной oc ставки, oc
размер oc которой oc выше oc ее oc рыночного oc уровня. oc Как oc правило, oc такая oc ставка oc
установлена oc по oc кредитам, oc имеющим oc повышенный oc риск oc невозврата oc (из-за oc
низкого oc класса oc кредитоспособности oc заемщика, oc сомнительного oc обеспечения oc и oc
пр.). oc Другие oc кредиты oc (с oc повышенной oc процентной oc ставкой) oc применяются oc так oc же, oc
как oc своеобразная oc санкция oc за oc несвоевременный oc возврат oc ссуды, oc а oc также oc за oc
нарушения, oc противоречащие oc кредитному oc договору oc с oc клиентом.
18
Чаще oc всего, oc размер oc платы oc кредитор oc дифференцирует oc в oc зависимости oc от oc
срока oc кредита, oc качества oc обеспечения, oc платежеспособности oc заемщика. oc
Платность oc меняется oc с oc учетом oc экономического oc цикла: oc подъема, oc депрессии oc или oc
экономического oc кризиса.
Дорогой oc и oc дешевый oc кредит oc - oc понятия oc относительные. oc Например, oc для oc
западной oc практики oc процентные oc ставки oc российских oc банков oc в oc условиях oc
экономического oc кризиса oc и oc инфляции oc середины oc 90-х oc гг. oc XXв. oc могут oc показаться oc
космическими oc с oc точки oc зрения oc их oc размера. oc Однако, oc с oc учетом oc ежемесячного oc и oc
годового oc темпов oc инфляции oc они oc уже oc не oc стали oc таковыми, oc поскольку oc обесценение oc
денег oc в oc 1996-1997 oc гг. oc достигало oc от oc 1 oc до oc 2% oc ежемесячно. oc Под oc влиянием oc обвала oc
банковской oc системы oc России oc в oc августе oc - oc сентябре oc 1998 oc г. oc плата oc за oc кредит oc вновь oc
существенно oc возросла.
В oc мировой oc банковской oc практике oc используются oc и oc другие oc критерии oc
классификации oc кредитов. oc В oc частности, oc кредиты oc могут oc делиться oc на oc ссуды, oc
выдаваемые oc в oc национальной oc и oc иностранной oc валюте oc юридическим oc и oc физическим oc
лицам oc и oc др.
1.3. Структура современной кредитной системы
Кредитная oc система oc может oc быть oc охарактеризована oc в oc соответствии oc с oc тремя oc
аспектами: oc сущностным, oc институциональным oc и oc функциональным.
В oc сущностном oc аспекте oc кредитная oc система oc представляет oc собой oc систему oc
18
Банковская система в 1 квартале 2016 года. Аналитический обзор, май 2016. Национальное рейтинговое
агентство // httр://www.rа-nаtiоnаl.ru/uрlоаds/rus/filеs/аnаlуtiс/filе_rеviеw/21.рdf
23
кредитно-финансовых oc отношений, oc возникающих oc в oc связи oc с oc предоставлением, oc
использованием oc и oc погашением oc ссуд oc на oc условиях oc возвратности, oc платности oc и oc
срочности.
С oc институциональной oc точки oc зрения oc - oc это oc система oc кредитно-финансовых oc
учреждений, oc обслуживающих oc кредитные oc отношения oc (банки, oc финансовые oc
компании, oc фондовые oc и oc валютные oc биржи, oc страховые oc компании oc и oc т. oc п.).
С oc функциональных oc позиций oc кредитная oc система oc − oc это oc совокупность oc
видов oc и oc форм oc кредита.
19
Таким oc образом, oc можно oc дать oc три oc определения oc кредитной oc системы: oc
кредитная oc система oc - oc это oc совокупность oc форм oc и oc видов oc кредитования oc
(функциональный oc аспект);
кредитная oc система oc - oc это oc совокупность oc кредитно-финансовых oc
учреждений oc (институциональный oc аспект);
кредитная oc система oc - oc это oc совокупность oc кредитно-финансовых oc
отношений oc (сущностный oc аспект).
Кредитная oc система oc в oc институциональном oc аспекте oc - oc совокупность oc
кредитно-финансовых oc учреждений, oc обслуживающих oc всю oc сферу oc кредитных oc
отношений. oc
Функции, oc выполняемые oc различными oc кредитными oc институтами, oc широки oc
и oc имеют oc много oc общего. oc К oc основным oc из oc них oc можно oc отнести oc следующие: oc
1) аккумуляцию oc и oc мобилизацию oc денежного oc капитала; oc
2) перераспределение oc денежного oc капитала oc (посредническая oc роль); oc
3) регулирование oc денежного oc оборота; oc
4) уменьшение oc финансовых oc рисков oc для oc поставщиков oc финансового oc
капитала. oc
Очевидно, oc что oc эти oc функции oc определяются oc ролью oc кредитных oc институтов oc
как oc финансовых oc посредников. oc Но oc характер oc их oc выполнения oc разными oc группами oc
кредитных oc организаций oc отличается. oc
Все oc кредитные oc учреждения oc взаимосвязаны oc и oc составляют oc определенную oc
19
Егоров, А.В. Российский рынок кредитования населения: основные проблемы и тенденции развития /
А.В.Егоров, И.Л.Меркурьев, Е.Н.Чекмарева // Инновации. - 2013. - N 9. - С.41
24
иерархическую oc структуру oc (см. oc рис. oc 1).
Рисунок 1- Структура кредитно-банковской системы
20
Ядро oc всей oc кредитной oc системы oc составляет oc банковская oc система. oc
Одноуровневая oc банковская oc система oc предполагает oc использование oc в oc основном oc
горизонтальных oc связей oc между oc банками, oc универсализацию oc проводимых oc ими oc
операций oc и oc выполнение oc аналогичных oc функций.
Двухуровневая oc банковская oc система oc основана oc на oc связях oc между oc банками oc в oc
двух oc плоскостях: oc по oc горизонтали oc и oc вертикали. oc По oc вертикали oc возникают oc
отношения oc подчинения oc центральному oc банку oc как oc руководящему oc и oc
регулирующему oc органу oc низовых oc звеньев oc системы.
В таблице 1 отражена структура кредитной системы РФ.
Таблица 1
Структура кредитной системы
21
Ярус
Сектор, институт
Система
1
Центральный банк
Банковская
система
2
Банковский сектор
— коммерческие банки
— сберегательные банки
— инвестиционные банки
— ипотечные банки и др.
3
Страховой сектор
Парабанковская
система
— страховые компании
20
Ефремова, И.А. Банковское кредитование населения: современные тенденции / И.А. Ефремова // Молодой
ученый. - 2014. - №17. - С. 257.
21
Ефремова, И.А. Банковское кредитование населения: современные тенденции / И.А. Ефремова // Молодой
ученый. - 2014. - №17. - С. 260.