5
Содержание
Введение ............................................................................................................. 2
Глава 1. Кредитные отношения как основа развития рыночной
экономики ................................................................................................... 4
1.1. Экономическое содержание, функции кредитных отношений в
рыночной экономике .................................................................................... 4
1.2. Роль и значение кредитных отношений в рыночной экономике ................. 12
1.3. Влияние внешних неблагоприятных факторов на кредитные
отношения в экономике РФ ........................................................................ 16
Глава 2. Анализ кредитных отношений на современном этапе
развития рыночной экономики .............................................................. 25
2.1 Становление и развитие кредитных отношений в России ............................ 25
2.2. Современное развитие кредитных отношений ............................................ 36
2.3. Анализ влияния ведущих международных кредитных организаций на
кредитную систему России ......................................................................... 46
Глава 3. Перспективы развития кредитной системы России ..................... 52
3.1. Основные проблемы кредитной системы России ........................................ 52
3.2. Направления развития и совершенствования кредитных отношений ........ 57
Заключение ..................................................................................................... 69
Список использованных источников ............................................................ 74
Приложение ...................................................................................................... 80
6
Введение
Становление и развитие рыночной экономической системы, подъем и
рост экономики в значительной мере связаны с реализацией потенциала
кредитных отношений. В связи с этим идет процесс формирования кредитных
отношений, адекватных рыночной экономике.
В период трансформации экономики возникает много препятствий как
при разработке, так и при проведении экономической политики. Эти трудности
связаны с противоречиями переходного периода. Возникает острая потребность
в осмыслении экономических процессов, которые приобретают новое
содержание и осуществляются в новых формах хозяйственной жизни. Эти
формы необходимо максимально и эффективно использовать при проведении
экономической политики как государства, так и отдельных хозяйствующих
субъектов. Это касается и кредитных отношений.
Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки.
Кредитные отношения развиваются, и значимость их возрастает. На данный
момент уже можно говорить не только о значительном увеличении объемов
денежных средств, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов
кредитных отношений и о росте многообразия этих операций.
Как известно, кредит обеспечивает переход денежного капитала в
ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При
помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном
участке высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других
возникает потребность в них. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал,
тем самым обеспечивает прилив капитала и обслуживает нормальный
воспроизводственный процесс. Также кредит ускоряет процесс денежного
обращения, обеспечивая выполнение целого ряда экономических отношений:
страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных
отношений.
В трансформационной экономике кредитные отношения приобретают
определенные особенности, это прежде всего сокращение объемов
7
кредитования экономики, перелив ссудного капитала в основном в сферу
обращения, снижение доли долгосрочного кредитования реального сектора. В
результате кредит не реализует свои потенциальные возможности как один из
факторов обеспечения экономического роста страны.
Это определяет объективную необходимость теоретического
осмысления условий, тенденций развития кредитных отношений и выработки
практических рекомендаций по их совершенствованию.
Объект исследования являются кредитные отношения в условиях
рыночной экономики, на примере экономики Российской Федерации.
Предметом исследования — эволюция кредитных отношений в рыночной
экономике.
Цель работы состоит в том, чтобы на основе исследования раскрыть
особенности кредитных отношений и тенденции их развития в условиях
рыночной экономики.
Для достижения поставленной цели были определены следующие задачи:
-Исследовать экономическое содержание, функции кредитных отношений
в рыночной экономике.
- охарактеризовать кредитные отношения на современном этапе развития
рыночной экономики.
- проанализировать влияния ведущих международных кредитных
организаций на кредитную систему России
- Выявить перспективы развития кредитной системы России.
Методологическую основу исследования составило комплексное
применение общенаучных и частно-научных методов познания:
диалектического, формально - логического, сравнительно – правового,
системного и другие приемы обобщения научного материала.
Исходя из цели и зада выпускная квалификационная работа имеет
следующую структуру: введение, три главы, заключение, список
использованных источников, приложение.
8
Глава 1. Кредитные отношения как основа развития
рыночной экономики
1.1.Экономическое содержание, функции кредитных отношений в
рыночной экономике
В большинстве источников происхождение понятия «кредит» связывают
с латинским словом «creditum», что переводится, как «долг, ссуда». Но при
изучении сущности кредитования, было выявлено, что многие экономисты
связывают его с другим близким по значению словом «credo», что означает
«верить», в связи с этим, кредит можно определить как долговое обязательство,
заключающееся в передаче одним субъектом другому определенной ценности
на основании доверия. В экономической литературе кредит, как правило,
определяется как система экономических отношений, возникающих в процессе
предоставления денежных или иных материальных средств кредитором во
временное пользование заемщику на условиях возвратности, срочности и
платности
1
. Если не соблюдены некоторые условия, например средства
предоставлены на безвозмездной основе и носят бессрочный характер, то
данный процесс не может являться кредитом.
Анализ сущности кредита следует начать с изучения его структуры.
Структура любой экономической категории постоянна и неизменна. Кредит как
объект исследования состоит из элементов, которые находятся в тесной
взаимосвязи друг с другом. В качестве таких элементов выступают:
- субъекты кредитных отношений: кредитор и заемщик;
- объект кредитной сделки.
Кредитор - субъект кредитных отношений, предоставляющий средства в
товарной или денежной форме во временное пользование под определенный
процент. На данном этапе развития кредитных отношений функции кредитора
сконцентрированы в основном в деятельности финансовых институтов: банков
и небанковских кредитных организациях. Поэтому в качестве кредиторов чаще
1
Белотелова Н.П. Деньги, кредит, банки: учебник. 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Дашков и К, 2015. С. 87
9
всего выступают коммерческие и центральные банки, лизинговые и
факторинговые компании, ломбарды, общества взаимного кредитования,
кредитные союзы и другие специализированные финансово-кредитные
институты. Средства, предоставленные во временное пользование, могут быть
как собственными, так и привлеченными, под более низкий процент, чтобы
получить от данного вида деятельности определенную прибыль (если
кредитором не является центральный банк).
Заемщик - субъект кредитных отношений, получающий средства во
временное пользование
1
. В качестве заемщиков выступают как физические, так
и юридические лица.
Так как изначально становление кредитора и заемщика происходило на
базе товарного обращения, в трудах отечественных экономистов 1920-1925-хгг.
кредит определялся как движение ссудного капитала, использование средств
одного предприятия на другом при условии их возврата первому, как
задолженность одного субъекта другому
2
. При покупке товара покупатель не
всегда имеет свободные денежные средства, чтобы в этот же момент
расплатиться за товар, оплата производится после истечения определенного
срока. Так продавец становится кредитором, покупатель - заемщиком. Сейчас
товарное обращение не представляет собой единственную базу возникновения
кредитора и заемщика. Данные субъекты появляются во всех случаях, когда у
одного из них отсрочено получение эквивалента платежа, у другого - его
уплата. Кредиторами могут выступать лица, предоставившие ресурсы
заемщику.
При выявлении сущности кредита как экономической категории следует
учитывать следующие методологические принципы:
1. Сущность кредита должна отражать все виды и разновидности
кредита независимо от формы, в которой он выступает. Ссуда может быть
использована для удовлетворения различных долгосрочных и краткосрочных
1
Голубев А.А. Особенности корпоративного управления: учебник.– М.:Юнити, 2014. С. 108
2
Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги: практикум – М.:Юнити-Дана, 2013. С. 87
10
потребностей. Кредит может участвовать во внутренней и внешней
экономической деятельности, в товарной и денежной формах. Но независимо
от потребностей, которые обслуживает кредит, его суть не меняется, кредит
продолжает выражать характерные для него черты.
2.Сущность кредита следует рассматривать по отношению к
совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заемщик
перестает выплачивать ежемесячные платежи, из этого не следует, что
возвратность, одно из свойств кредита как экономической категории,
становится необязательным. Несоответствие всем параметрам в одной
конкретной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою
обособляемость и определенность.
3.Сущность кредита предполагает также раскрытие ряда его конкретных
характеристик.
4.При рассмотрении сущности кредита важно, чтобы она выражала его
целостность и была характерна для всех его проявлений
1
.
Прежде чем рассматривать виды и формы кредита следует также
рассмотреть его отличия от других схожих понятий, таких как «ссуда» и
«заем». С понятием «ссуда» в российском законодательстве мы сталкиваемся в
главе 36 Гражданского кодекса РФ - безвозмездное пользование, где говорится
о том, что «по договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна
сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное
временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя
обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с
учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором».
Таким образом, главное отличие ссуды от кредита заключается в том, что
объект сделки передается в безвозмездное пользование, т.е. отсутствует такой
принцип кредита, как платность.
1
Лаврушин О.И. Эволюция теории кредита и его использование в современной эконом ике: учебник – М.:
КНОРУС, 2016. С. 108
11
Особенности понятия «заем» можно найти в главе 42 Гражданского
кодекса РФ, где указано, что «по договору займа одна сторона (займодавец)
передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи,
определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить
займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других
полученных им вещей того же рода и качества»
1
. Из определения следует, что
заем, также как и ссуда предусматривает передачу объекта сделки заемщику на
безвозмездной основе, но отличие заключается в том, что в данном случае
получатель займа может вернуть аналогичные по цене, качеству и износу вещи,
тогда как ссуда предусматривает возврат именно того, что было передано во
временное пользование.
Принципы кредитования объединяют все его виды в единое целое, то на
чем основано данное понятие. В экономической литературе можно встретить
разное количество принципов, рассмотрим некоторые из них.
Принцип возвратности - предполагает, что предоставленный кредит
должен быть погашен.
Принцип срочности - предполагает, возврат предоставленных в
пользование ценностей в определенный срок.
Принцип платности - предполагает, что ценности предоставляются во
временное пользование под определенный процент.
Данные 3 принципа объединяют все виды кредитов и отличают их от
других схожих понятий. Следующие принципы присущи только определенным
видам кредитов.
Принцип обеспеченности предполагает, что возврат кредита должен
быть обеспечен поручительством, гарантией или залогом, но сейчас многие
банки и небанковские кредитные организации выдают ничем не обеспеченные
кредиты, то есть отношения кредитора и заемщика основаны только на
доверии.
1
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от
05.12.2017)//Собрание законодательства РФ", 29.01.1996, N 5, ст. 410
12
Практически все банки, особенно небанковские кредитные организации,
выдают денежные средства во временное пользование на любые цели, поэтому
целевой характер также не является обязательным принципом всех кредитов.
Также в некоторых источниках одним из принципов выделена
дифференциация условий, который предполагает, что условия кредитования
зависят от кредитного рейтинга заемщика. Но, например, микрофинансовые
организации выдают денежные средства моментально по одному документу, не
делая запросы в Бюро кредитных историй и не проводя анализа
кредитоспособности заемщика, поэтому данный принцип также нельзя отнести
к основным принципам кредита.
Для определения сущности кредита следует рассмотреть выполняемые
им функции, т.к. они отражают определенные сущностные черты и
особенности. Причем функции, как и принципы, должны характеризовать
специфику проявления содержания кредита во всех его формах и видах. С
учетом этого выделяют перераспределительную функцию кредита и функцию
замещения действительных денег кредитными деньгами и кредитными
операциями. Данные функции являются общепризнанными
1
.
Кредитные отношения, как было указано выше, возникают не на стадии
производства, а в процессе обмена и перераспределения стоимости.
Особенностью данной функции, в отличие от аналогичной функции финансов
является то, что происходит перераспределение не только денежных средств,
но и товарно-материальных ценностей. Примером может служить
коммерческий кредит, когда при отсрочке платежа объектом сделки выступает
товар. Денежные средства перераспределяются на разных уровнях: между
территориями, регионами и отраслями. Свободные денежные средства одного
предприятия хранятся на банковских счетах и в это же время используются
банком для предоставления кредита другому предприятию, так происходит
перераспределение между отраслями, если кредитуемое предприятие находится
1
Селищев А. С. Деньги. Кредит. Банки: учебник – М.: Проспект Москва,2017. С. 94
13
в другой области, данные денежные средства прераспределяются также и
между регионами.
Функция замещения действительных денег кредитными деньгами и
операциями проявляется в том, что в процессе функционирования кредита
создаются такие платежные средства, долговые обязательства, как вексель,
банкнота, чек. Данные орудия обращения заменили действительные деньги -
золото, которое нецелесообразно было использовать в сделках, где оно
фигурировало мимолетно.
В современных условиях, когда золото утратило свойство денежного
товара, рассматриваемая функция кредита проявляется иначе. Помещая
наличные деньги в банк на определенный срок или до востребования, клиент
выступает в качестве кредитора, банк - в роли заемщика. Наличные деньги
превращаются в безналичные. На какое-то время они могут быть
предоставлены другому субъекту в качестве кредита. Таким образом, в
процессе кредита постоянно происходит замещение наличных денег
безналичными, путем записей по банковским счетам.
Кроме этого в экономической литературе выделяют такие функции
кредита как контрольно-стимулирующая, эмиссионная, опосредование
кругооборота денежными средствами
1
. При подобном подходе функции
кредита смешиваются с отдельными функциями банков. Это касается прежде
всего эмиссионной и контрольной функций.
Роль кредита выражает результат кредитных отношений. С помощью
кредита экономика регулируется как на макроуровне через проведение
государством в лице центрального банка денежно-кредитной политики, так и на
микроуровне, в процессе кредитования заемщиков коммерческими банками.
Таким образом, роль кредита состоит в том, что с его помощью
поддерживаются определенные пропорции между денежной и товарной массой,
осуществляется воздействие на инфляционные процессы, регулируется
денежное обращение.
1
Ковалева Т.М. Финансы, деньги, кредит, банки: учебник . – М.: КНОРУСС, 2014. С. 105
14
Роль кредита можно рассматривать и в другом аспекте. Испытывая
временную потребность в денежных средствах организации обращаются в банк
за предоставлением денежных средств в долг, т.е. кредит выступает в качестве
источника формирования основного и оборотного капитала. В результате
использования кредита происходит ускорение воспроизводственного процесса,
кругооборот средств.
С помощью кредита создается будущий доход. Это выражается в том,
что накопления, сформированные в прошлом, используются для будущих
инвестиций. Кредит способствует соединению разрозненных в пространстве
накоплений, временно свободных средств и направлению их нуждающимся
субъектам.
Таким образом, кредит содействует регулированию экономики,
ускорению кругооборота капитала в организациях, обладает созидательной
силой.
Регулирование экономики при помощи кредита тесно связано с
понятием «границы кредита» и «границы использования кредита». Они
устанавливаются как пределы кредитования, устанавливаемые в виде
конкретных показателей, применительно к субъектам кредитных отношений и
видам кредитов. Границы кредитования могут устанавливаться на макроуровне,
путем установления конкретных пропорций (например, между объемом
кредитования и уровнем совокупного общественного продукта). Достижение
данных пропорций обеспечивается через систему мер экономического
воздействия. В частности, путем организации кредитования с учетом
кредитоспособности предприятий и объединений, соблюдения ликвидности
банков, ограничения разовой выдачи кредита одному заемщику. Кредитный
процесс ориентирован на кредитоспособность заемщиков, что означает
организацию кредитования с учетом его экономических границ.
Финансовое состояние клиентов банка напрямую влияет на его
прибыльность и ликвидность, поэтому банки, как никто иной заинтересованы в
достоверной информации о кредитоспособности заемщиков. Комплексное