5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ............................................................................................................................................................. 6
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТА И КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ .............................................. 9
1.1 Сущность и принципы кредита, субъекты кредитных отношений ......................................................... 9
1.2 Формы кредитов ......................................................................................................................................... 13
1.3 Кредитная система и ее элементы ............................................................................................................ 18
1.4 Банковская система и функции банков .................................................................................................... 21
2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО СЕКТОРА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ .................................................... 31
2.1 Становление и развитие кредитных отношений в Российской Федерации.......................................... 31
2.2 Анализ кредитования юридических и физических лиц в РФ ................................................................ 37
3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В РФ .................................... 58
3.1 Система оценки и управления кредитными рисками ............................................................................. 58
3.2 Проблема задолженности по кредитным обязательствам и пути ее решения ..................................... 71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ .................................................................................................................................................... 78
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ........................................................................................... 81
Приложение 1 ....................................................................................................................................................... 85
Приложение 2 ....................................................................................................................................................... 86
6
ВВЕДЕНИЕ
Кредитные отношения играют значимую роль в темпах экономического
развития государства. Сфера их влияния распространяется на различные субъекты
хозяйствования. Эффективность кредитного механизма позволяет обеспечивать
стабильность политического и экономического развития общества.
Одним из важнейших условий развития российского финансового рынка,
укрепления рыночных основ экономики и ее интеграции в мировое финансовое
сообщество является глубокое и всестороннее реформирование отечественной
банковской системы. Кредитная система страны переходит на качественно новый
этап функционирования, характеризующийся нарастанием конкуренции,
ужесточением норм государственного регулирования и надзора, повышением
требований к уровню капитализации и качеству капитала, усилением
взаимодействия с реальным сектором экономики.
Кредитные отношения складываются между кредитором и заемщиком с
целью заключения сделки по передаче материальных ценностей или денег на
условиях возвратности в определенные сроки и уплатой ссудного процента.
Возникновение кредитов обусловлено потребностью в свободных денеж-
ных средствах для удовлетворения личных и хозяйственных благ.
В рыночной экономике кредитные отношения играют важную роль. В ходе
функционирования предприятие может нуждаться в наличии временных допол-
нительных средств и, благодаря кредиту, организации в любой момент могут рас-
полагать необходимой суммой для совершения хозяйственной деятельности.
Большое значение кредиты имеют при пополнении оборотных средств. В связи с
тем, что величины производственных запасов имеют свойство колебаться, увели-
чиваться или уменьшаться в зависимости от сроков и условий поставки, от свое-
временности получения платежей и т.д., производственный процесс нуждается в
гибкой системе движения средств. Соответственно с развитием производства, уве-
7
личением товарооборота растет и потребность в кредите, поскольку такое расши-
рение влечет за собой привлечение дополнительного капитала.
Использование кредитных средств позволяет предприятиям модернизиро-
вать производство, что в свою очередь способствует выпуску современной конку-
рентоспособной продукции и упрочнению своей позиции на рынке.
Реализация кредитных отношений происходит благодаря кредитной систе-
ме, основным звеном которой является банковская среда. Знание принципов фор-
мирования и дальнейшего развития кредитной системы окажет помощь в устране-
нии возникающих кризисных ситуаций, таких как дефолт, падение объема и каче-
ства ссудного портфеля, оттока инвестиций. Кредитная политика позволяет обес-
печить безопасность, а главное надежность и прибыльность заемных операций.
Несмотря на достаточно полное и разностороннее освещение в
экономической литературе методических подходов к вопросу управленческого
учета и анализа деятельности банка, до сих пор остаются неисследованными
многие специализированные направления данной сферы деятельности, которые
представляют важное теоретическое и прикладное значение.
Актуальность данной темы заключается в том, что на развитие любого гос-
ударства влияет кредитная система, которая во многом определяет развитие эко-
номической системы, рост возможностей и благосостояния населения.
Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым
элементом экономического развития. Его используют крупные предприятия и
объединения, малые производственные, сельскохозяйственные и торговые
структуры, государства и отдельные граждане.
Основная цель данной работы при изучении роли кредитных отношений в
современной рыночной экономике, заключается в том, чтобы раскрыть не только
сам термин кредита, но и проанализировать кредитный рынок как отдельный сек-
тор экономики, его роль в экономики в целом.
8
Объектом исследования является сектор кредитных отношений в
экономике страны.
Предмет исследования - закономерности развития кредита и кредитных от-
ношений.
Методологическую базу исследования составили принципы общенаучной
методологии, включающие комплексный системный подход, методы сравнитель-
ного анализа и синтеза, методы абстрактно-логической оценки. В зависимости от
характера решаемых задач использовались также математические и статистиче-
ские методы анализа.
9
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТА И КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ
1.1 Сущность и принципы кредита, субъекты кредитных отношений
В первую очередь при изучении данной темы необходимо дать определе-
ние понятию «Кредит». Слово «кредит» происходит от латинского «creditum» -
что означает долг, ссуда. Отсюда вытекает такое понятие как долговое обязатель-
ство, показывающее доверительную связь между двумя сторонами, являющимися
субъектами кредитных отношений, одна из которых передала другой определен-
ную ценность. Стороной, предоставляющей ссуду, является кредитор, как правило,
в этой роли выступают банки. Стороной, получающей кредит, является заемщик.
В качестве заемщика могут выступать физические и юридические лица, имеющие
определенное обеспечение, гарантирующее возвратность кредита.
Возникновение кредита происходит тогда, когда высвободившаяся стои-
мость у одного экономического объекта временно не входит в новый производ-
ственный цикл. И именно благодаря кредиту она переходит к субъекту, нуждаю-
щемуся в дополнительных средствах.
Одним из основных правил рыночной экономики является непрерывное
обращение денег. Временно свободные денежные средства должны аккумулиро-
ваться в кредитно-финансовых организациях и затем размещаться в отраслях эко-
номики, которые на данный момент нуждаются в дополнительных капиталовло-
жениях.
Кредит является развитой формой движения денежных средств и товаров.
Это движение основано на переходе от продавца к покупателю права собственно-
сти на товары, а деньги выступают в качестве средства обращения и обеспечивают
завершение процесса купли-продажи товара. Необходимость кредита в этом слу-
чае обусловлена отсутствием денежной суммы у покупателя на момент соверше-
ния акта купли-продажи.
10
Кредитные отношения представляют собой вид денежных отношений,
сложившийся на основных принципах кредита: срочности, возвратности и платно-
сти, обеспеченности, дифференцированной и целевой направленности. Отсюда
следует, что размещение кредита, получение кредита заемщиком, его использова-
ние, возврат заимствованной стоимости, получение кредитором средств, разме-
щенных в виде кредита – есть стадии денежного кредита.
Одним из принципов кредитования выступает его возвратность. Без воз-
вратности существование кредита становится невозможным. Возвратность должна
иметь подтверждение, зафиксированное в кредитном договоре, т.е. юридически
закрепляется возвращение заимствованной суммы.
Срочность кредита представляет собой определенный период времени, в
течение которого заемщик использует в своем обороте заемные средства. Соблю-
дение сроков возвратности кредитов влияет на показатели ликвидности коммерче-
ских банков. По срокам предоставления различают краткосрочные и долгосроч-
ные кредиты. Долгосрочные кредиты, как правило, предоставляются на срок более
1 года и обеспечивают движение основных фондов. Краткосрочные кредиты
предоставляются сроком до 1 года и используются для движения оборотных
средств. Использование привлеченных ресурсов в безвозвратных вложениях идет
в разрез с принципами деятельности банков.
Большое значение представляет собой целевой характер кредита. Опреде-
ление цели использования кредита позволяет кредитору определиться с условиями
предоставления заемных средств.
Платность кредита выражает необходимость оплаты заемщиком права на
использование кредитных ресурсов. Экономическая сущность платы за кредит
проявляется в фактическом распределении дополнительно полученного при ис-
пользовании ссуды дохода между заемщиком и кредитором.
11
Обеспеченность кредита – необходимая защита имущественных интересов
кредитора от возможного нарушения заемщиком принятых в договоре обяза-
тельств. Обеспечением может выступать банковская гарантия, поручительство,
удержание страхование.
Дифференцированность кредита обычно применяется кредитной организа-
цией к различным категориям заемщиков. Кредитор может разделить заемщиков в
зависимости от обеспеченности, цели использования ссуды, применяя к каждой
группе заемщиков дифференцированные условия кредитного договора.
1
По своей структуре кредит является ссудным капиталом.
Ссудный капитал – это денежный капитал, отдаваемый в ссуду, обслужи-
вающий в основном кругооборот функционирующего капитала и приносящий до-
ход в форме ссудного процента.
2
Образование ссудного капитала происходит по ряду причин: например
происходит несовпадение сроков реализации товарной продукции и сроков вы-
платы заработной платы; сроков реализации товаров со сроками поставок сырья и
материалов; период между частичной амортизацией и обновлением основного ка-
питала также образует часть его стоимости во временно свободный денежный ка-
питал. Поэтому можно сказать, что производственный кругооборот влечет за со-
бой образование временно свободных денежных средств. Но не только производ-
ственный процесс может оказывать влияние на образование ссудного капитала. В
качестве других источников ссудного капитала могут выступать денежные накоп-
ления населения и государства.
Процент, который уплачивают заемщики, называется «ценой» капитала.
Ссудный процент является своего гарантией от обесценения ссужаемых средств.
1
Николаева Т.П. Финансы и кредит: учебно-методический комплекс/ М.: Евразийский открытый институт, 2011. –
С.245
2
Зеленкова Н.М., Жуков Е.Ф., Эриашвили Н.Д. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / М.: Юнити-Дана, 2015. – С.196
12
Ссудный процент есть та часть прибавочной стоимости, которую отдают
предприниматели-заемщики кредиторам. Прибыль, получаемая от ссудного капи-
тала, распадается на две части:
1) процент, присваиваемый кредитором;
2) предпринимательский доход, присваиваемый заемщиком (промышлен-
ником или торговцем).
Ссудный процент имеет определенный уровень, или норму. Норма процен-
та представляет собой отношение суммы годового дохода, получаемого на ссуд-
ный капитал, к сумме капитала, отданного в ссуду.
3
Среди основных функций кредита различают распределительную, эмисси-
онную, контрольную функции.
Распределительная функция связана с определением доли прибыли, кото-
рую получат участники хозяйственной деятельности, другие хозяйствующие
субъекты и государство.
Эмиссионная функция представляет собой постепенное вытеснение налич-
ных денег из обращения, что связано с широким использованием безналичных
расчетов, чеков и кредитных карточек. Эти банковские инструменты позволяют
заменить наличные деньги кредитными операциями.
4
Контрольная функция проявляется во всестороннем контроле хозяйствен-
ной деятельности субъекта, получившего кредит.
5
Подводя итоги можно сказать, что сущность кредита представляет собой
наличие экономических процессов, которые осуществляются при условии возник-
новения кредитных отношений. Кредит служит решением проблемы временной
3
Зеленкова Н.М., Жуков Е.Ф., Эриашвили Н.Д. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / М.: Юнити-Дана, 2015. – С.201
4
Свиридов О.Ю, Лысоченко А.А. Деньги, кредит, банки: 100 экзаменационных ответов, учебное пособие/М.: Фе-
никс, 2014. –С.102
5
Фролов А.М., Трубчанинова Е.А., Ларкина А.А. Финансы и кредит: учебное пособие/М.: Самарский государствен-
ный архитектурно-строительный университет, 2011. – С.116
13
потребности в денежных ресурсах, с одной стороны и возникновению свободного
денежного капитала, с другой стороны. В качестве экономического явления кре-
дит выступает как заимствование денежных средств на определенный срок.
1.2 Формы кредитов
Формы кредита тесно связаны с его структурой и с сущностью кредитных
отношений. Кредиты можно рассматривать по способам обеспечения, по формам
и срокам предоставления. (Рис.1)
Рис.1 Классификация кредитов
Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость,
поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера ссу-
женной стоимости, кредитора и заемщика, целевых потребностей заемщика.
6
6
Балихина Н.В., Косов М.Е., Финансы и кредит: учебное пособие/М.: Юнити-Дана – 2013. - С.288
По способу обеспе-
чения
По формам
По срокам предо-
ставления
Кредиты
Денежный
Товарный
Банковский
Государственный
Коммерческий
Краткосрочный
Среднесрочный
Долгосрочный
Потребительский
Ипотечный
Межбанковский
14
Исходя из указанных критериев, различают денежную, товарную и аренд-
ную формы кредита. (Рис.2)
Рис.2 Формы кредитов
Так как деньги являются универсальным средством обращения и платежа,
денежная форма кредита на сегодняшний день занимает первоочередную позицию.
Денежная форма кредита применяется при предоставлении ссуды как физическим,
так и юридическим лицам, используются во внутреннем и внешнем экономиче-
ском обороте. Товарная форма кредита используется при реализации товаров с от-
срочкой платежа. Смешанная форма кредита выражается в совместном использо-
вании денежной и товарной форм кредита.
Формы кредита
Денежная форма:
1.Банковский кре-
дит
2. Межбанковский
кредит
3.Международный
кредит
4.Межхозяйственны
й кредит
5.Государственный
кредит
6. Потребительский
кредит
Товарная форма:
1.Коммерческий
кредит
2.Потребительский
кредит
3. Международный
кредит
Арендная форма:
1.Аренда основных
средств (лизинг)
2. Аренда природ-
ных средств
3. Аренда рабочей
силы