15
Дадим характеристику основным формам кредита – коммерческий и бан-
ковский кредиты.
Коммерческий кредит предоставляется предприятиями и различными хо-
зяйственными субъектами друг другу в виде предоставления отсрочки платежа
при продаже товаров. Коммерческий кредит позволяет ускорить процесс реализа-
ции товаров и соответственно весь процесс кругооборота капитала. Опять же у
предприятия-кредитора появляется возможность получения дохода в виде ссудно-
го процента, который включен в стоимость товара. Для заемщика также присут-
ствует выгода при товарной форме кредита в виде того, что он сразу становится
собственником материальных ценностей и может их использовать в процессе про-
изводства или продажи.
Оформление коммерческого кредита осуществляется с помощью вексель-
ной формы или в форме открытого счета.
Вексель представляет собой письменное долговое обязательство, состав-
ленное по форме, установленной законом. Различают простые и переводные век-
селя.
Простой вексель представляет собой документ, содержащий простое и ни-
чем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить опреде-
ленную сумму денег в определенный срок и в определенном месте покупателю.
Вексель может передаваться из рук в руки по передаточной надписи, ответствен-
ность по векселю для участвующих в нем лиц является солидарной, за исключени-
ем лиц, совершивших безоборотную надпись; вексель является абстрактным до-
кументом, и силу этого не обеспечивается залогом, закладом или неустойкой.
7
Переводной вексель (тратта) содержит приказ кредитора плательщику об
уплате денежной суммы, указанной в векселе третьему лицу.
7
Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Деньги.Кредит.Банки: учебник/ М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков
и К», 2015. – С.273
16
Вексель является самым старейшим инструментом реализации коммерче-
ского кредита. И на сегодняшний день продолжает оставаться самым актуальным,
несмотря на широкое применение электронных кредитов.
Наряду с положительными моментами, коммерческому кредиту присущи
некоторые ограничения.
Границы коммерческого кредита зависят, с одной стороны, от способно-
стей кредитора предоставлять ссуду в товарной форме, наличия у него товарных
ресурсов, достаточности у него денежных средств для авансирования в очередной
кругооборот фондов, возможности получения в банке ссуды под векселя, а с дру-
гой – от кредитоспособности заемщика.
8
Наиболее распространенная форма кредита – это банковский кредит.
Банковский кредит предоставляется в виде денежных ссуд коммерческими
банками и другими кредитными организациями юридическим и физическим ли-
цам, а также государству и иностранным клиентам.
9
В отличие от коммерческого кредита, который может выдаваться только на
срок до одного года, банковский кредит обладает более широким диапазоном сро-
ков его использования. Он может быть краткосрочным, среднесрочным, долго-
срочным. Краткосрочная ссуда предоставляется на срок не более года. Средне-
срочные и долгосрочные ссуды направлены на удовлетворение долговременных
потребностей заемщика и предоставляются на срок от 1 года до пяти лет и свыше
пяти лет. Банковский кредит имеет более широкую направленность и область
применения. Таким образом, банковский кредит выходит за рамки коммерческого
кредита и становится основной формой кредитных отношений.
8
Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Деньги.Кредит.Банки: учебник/ М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков
и К», 2015. – С.271
9
Калинин Н.В., Матраева Л.В., Денисов В.Н. Деньги. Кредит. Банки: учебник/М.: Издательско-торговая корпорация
«Дашков и К», 2015. – С.140
17
В зависимости от типа заемщика и срока использования банковский кредит
классифицируют на потребительский, ипотечный, межбанковский.
Потребительский кредит предоставляется населению для приобретения то-
варов длительного пользования с рассрочкой платежа. Кредиторами в данном слу-
чае выступают торговые организации, банки. Физическое лицо выступает в каче-
стве заемщика. При выдаче кредита коммерческим банком кредит принимает де-
нежную форму, если кредитором выступает торговая организация, то в этом слу-
чае кредит принимает товарную форму. Использование потребительского кредита
довольно распространено, это объясняется ограниченной платежеспособностью
населения, способностью кредита сократить время на приобретение благ, которые
потребитель мог бы получить только в будущем при накоплении определенной
денежной суммы. По данным ЦБ РФ на декабрь 2016 года потребительские креди-
ты выросли на 0,1%, что в сумме составило 10,8 трлн. руб. Сегодня в России
набирает популярность применение кредитных карт. В этом случае заемщик осво-
бождается от необходимости посещения банка, каждый раз, когда понадобятся
деньги, банк в свою очередь снижает операционные издержки. С 2005 года начали
действовать поправки к Налоговому Кодексу РФ, что позволило банкам предла-
гать клиентам кредитные карты с льготным периодом. Но в то же время процент
за пользование кредитом по карте значительно выше, чем по потребительскому
кредиту.
К объекту потребительского кредитования относят затраты, направленные
на удовлетворение личных потребностей заемщика, поэтому если физическое ли-
цо оформляет ссуду для осуществления предпринимательской деятельности то та-
кой кредит считать потребительским нельзя.
18
Потребительский кредит переплетается с банковским кредитом, поскольку
торговые организации используют долговые обязательства потребителей для по-
лучения взамен ссуд от банка.
10
Ипотечный кредит выдается на покупку или строительства жилья. Доста-
точно продолжительное время ипотечное кредитование в России было ограничено
из-за отсутствия нормативно-правовой базы. Сегодня ипотечный рынок регулиру-
ется гражданским Кодексом РФ. По данным ЦБ РФ в 2016 году в России было вы-
дано ипотечных кредитов на сумму около 1.5 трлн. Руб. на 2017 год делаются про-
гнозы по увеличению роста выдачи ипотечных кредитов до 20%. На развитие ипо-
течного кредитование влияют гарантии прав собственности, которые должны
быть обеспечены системой регистрации форм собственности.
Межбанковский кредит предоставляется банками друг другу, когда у одних
банков возникает недостаток, а у других – избыток кредитных ресурсов.
11
Делая выводы можно сказать, что банковский кредит и коммерческий кре-
дит позволяют производить замену денежного обращения на безналичную, проис-
ходит эмиссия кредитных денег. Несмотря на ограничения, которые присущи кре-
диту, их применение сокращает время на модернизацию и улучшение производ-
ственного процесса, дает возможность создания современной конкурентоспособ-
ной продукции.
1.3 Кредитная система и ее элементы
За более чем семидесятилетнюю историю кредитная система России про-
шла несколько этапов своего развития, но главной ее особенностью всего прошло-
го периода была ориентация на административные методы руководства экономи-
кой, максимальная концентрация финансовых ресурсов и властных функций у
10
Зеленкова Н.М., Жуков Е.Ф., Эриашвили Н.Д. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / М.: Юнити-Дана, 2015. – С.208
11
Фролов А.М., Трубчанинова Е.А., Ларкина А.А. Финансы и кредит: учебное пособие/М.: Самарский государ-
ственный архитектурно-строительный университет, 2011 – С.119
19
государственных органов и полное несоответствие кредитным системам промыш-
ленно развитых стран.
12
Современная кредитная система представляет собой совокупность кредит-
но-финансовых институтов, принимающих участие в кредитных отношениях и с
другой стороны - совокупность методов и форм кредитования. (Рис.3)
Рис.3 Структура кредитной системы
12
Свиридов О.Ю, Лысоченко А.А. Деньги, кредит, банки: 100 экзаменационных ответов: учебное посо-
бие/М.: Феникс, 2014. – С.102
Кредитная система
Банковская система
Специализированная не-
банковская система
Коммерческие
банки
Специализированные
банки
Некоммерческие
кредитные орга-
низации
Специализированные
кредитные организа-
ции
Специализированные
финансово-
кредитные организа-
ции
20
По сути, через кредитную систему реализуются функции и сущность кре-
дита.
В рамках кредитной системы государство регулирует деятельность кредит-
ных банков. Кредитная система устанавливает правила кредитно-денежных отно-
шений, посредством кредитного механизма, представляющего собой аккумулиро-
вание денежных капиталов между кредитными институтами и отраслями эконо-
мики, а также перераспределение денежного капитала между кредитными инсти-
тутами, оказывает влияние на состояние инвестиционного климата в стране.
В развитых странах современная кредитная система представлена трехъ-
ярусной структурой.
На вершине пирамиды располагается Центральный банк. Центральный
банк влияет на объем денежной массы, регулирует кредитную эмиссию и курс
национальной валюты. Получение прибыли не входит в ряд функций ЦБ. Источ-
никами ресурсов ЦБ являются вклады коммерческих банков, второстепенным ис-
точником ресурсов ЦБ являются операции по образованию собственного капитала.
Основными инструментами и методами кредитно-денежной политики
Банка России в настоящее время являются: рефинансирование банков, процентные
ставки по операциям Банка России, нормативы обязательных резервов, операции
на открытом рынке.
13
Следующее звено представляют коммерческие банки, инвестиционные,
сберегательные, ипотечные банки.
Основными функциями коммерческого банка являются: мобилизация вре-
менно свободных денежных средств юридических и физических лиц с целью пре-
13
Бобошко Н.М., Проява С.М., Финансово-кредитная система: учебное пособие/М.: Юнити-Дана, 2015. – С. 81
21
вращения их в капитал, кредитование юридических и физических лиц, а также
государства, расчетно-кассовое обслуживание клиентов.
14
На нижнем ярусе находятся представители небанковских кредитно-
финансовых организаций: кредитные союзы, страховые компании, пенсионные и
благотворительные фонды.
В итоге можно сказать, что денежно-кредитная политика позволяет обеспе-
чить стабильность национальной валюты и в целом является опорой для струк-
турных элементов банковской системы.
1.4 Банковская система и функции банков
С развитием торговли, промышленности и финансовой системы, появляет-
ся необходимость в создании банковской системы. Банковская система объединя-
ет в единое целое всех участников денежно-кредитного процесса – это коммерче-
ские и специализированные банки, небанковские институты, выполняющие де-
нежно-кредитные операции.
Банковская система является двухуровневой. Первый уровень – ЦБ, кото-
рый формирует нормативно-правовую базу и осуществляет регулирование денеж-
но-кредитных отношений. Второй уровень – кредитные организации, субъекты
экономической деятельности, обеспечивающие сохранность вкладов, ведение бан-
ковских счетов клиентов и совершение платежно-расчетных операций и операций
с денежными, кредитными и финансовыми институтами, выступающие в роли
кредиторов и заемщиков на рынке капитала.
15
(Рис. 4)
14
Фролов А.М., Трубчанинова Е.А., Ларкина А.А. Финансы и кредит: учебное пособие/М.: Самарский государ-
ственный архитектурно-строительный университет, 2011. – С.116
15
Балихина Н.В., Косов М.Е., Финансы и кредит: учебное пособие/М.: Юнити-Дана – 2013. - С.292
22
1 уровень
2 уровень
Рис.4 Структура банковской системы
Принцип такой структуры банковской системы объясняется законодатель-
ным разделением функций центрального банка и всех остальных банков.
Центральный банк (Банк России) был учрежден 13 июля 1990 г. на базе
Российского республиканского банка Госбанка СССР. С 1995 г. банк прекратил
использование прямых кредитов для финансирования дефицита федерального
Банковская система
Центральный
банк
Коммерческие
банки
Универсальные
банки
Специализированные
банки
Небанковские кредитные
организации
Организации с пре-
обладанием кредит-
ных функций:
1. Факторинговые
2. Лизинговые
3.Финансовые
4.Ломбарды
Организации с
преобладанием
инвестирования
на рынке ценных
бумаг:
1.Инвестиционные
фонды и компании
2. Пенсионные
фонды
3. Страховые ком-
пании
23
бюджета и перестал предоставлять целевые централизованные кредиты отраслям
экономики.
16
Центральный банк осуществляет свою деятельность в интересах государ-
ства, действует в рамках общенационального интереса. Одной из первых задач
ЦБ является защита национальной валюты и оказание помощи финансовым рын-
кам для их нормального функционирования.
Традиционно центральный банк выполняет четыре основные функции:
осуществляет монопольно эмиссию банкнот, является банком банков, банкиром
правительства, проводит денежно-кредитное регулирование и банковский
надзор.
17
Функции ЦБ осуществляет с помощью активных и пассивных банков-
ских операций. (Рис.5)
Рис.5 Банковские операции ЦБ РФ
16
http://cbr.ru/today/
17
Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Деньги.Кредит.Банки: учебник/ М.: Издательско-торговая корпорация «Даш-
ков и К», 2015. – С.352
Операции Центрального банка России
Активные операции
1. Учетно-ссудные
операции
2. Вложения в цен-
ные бумаги
3. Золото-валютные
операции
Пассивные операции
1. Эмиссия банкнот
2. Прием вкладов от
коммерческих банков
и казначейства
3. Операции по об-
разованию собствен-
ного капитала
24
Полный перечень операций ЦБ РФ указан в ст.45 Федерального закона «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Центральный банк может осуществлять банковские операции только с
юридическими лицами, имеющими статус кредитной организации. Банк России не
имеет права кредитовать предприятия и организации напрямую, и не может вы-
ступать конкурентом коммерческим банкам. Поскольку Центральный банк явля-
ется органом финансовой власти, т.е. вместе с правительством страны разрабаты-
вает и реализует денежно-кредитную политику, поэтому в качестве инструментов
осуществления денежно-кредитной политики может использовать право самосто-
ятельно устанавливать процентные ставки по собственным операциям, нормы обя-
зательного резерва коммерческих банков. Такие методы воздействия соответ-
ственно влияют и на объемы и структуру коммерческих банков. Процентные став-
ки используются для регулирования рыночных ставок и для укрепления курса
национальной валюты. Резервные нормы необходимы для регулирования ликвид-
ности банковской системы. При росте нормы обязательного резерва, соответ-
ственно растет и количество резервов коммерческих банков. Поэтому в случае из-
лишних резервов коммерческие банки понижают свою способность кредитования,
теряя тем самым избыток резервов, и в обратном случае банки будут вынуждены
уменьшать денежное предложение. В случаях сильного повышения резервных
нормативов банковская система столкнется с проблемой создания кредитов. При
уменьшении нормативов часть обязательных резервов будет переведена в разряд
избыточных, тем самым давая банкам возможность создать деньги посредством
кредита.
Второй уровень банковской системы представлен кредитными организаци-
ями, в частности это коммерческие банки и небанковские кредитные организации.
По данным ЦБ РФ за период с 2014 по 2016гг. количество кредитных орга-
низаций в России сократилось на 24,5 %, но рост уставного капитала, действую-