5
Оглавление
Введение ....................................................................................................................... 6
Глава 1. Теоретические основы формирования кредитных отношений
в условиях рыночной экономики............................................................................... 8
1.1. Сущность кредита и кредитных отношений в рыночной экономике
1.2. Направления и формы развития кредитных отношений .................... 14
Глава 2. Становление и развитие кредитных отношений на современном этапе
развития рыночной экономики ................................................................................ 23
2.1. Особенности формирования кредитных отношений ........................... 23
2.2. Анализ деятельности ведущих международных кредитных
организаций ..................................................................................................... 34
Глава 3. Перспективы развития кредитных отношений на современном этапе 54
3.1. Положительные и отрицательные тенденции развития ...................... 54
3.2. Пути совершенствования кредитных отношений в условиях
рыночной экономики ...................................................................................... 58
Заключение ................................................................................................................ 75
Список использованной литературы ....................................................................... 79
Приложения ............................................................................................................... 84
6
Введение
Актуальность. В мировой экономике активно идут процессы финансо-
вой глобализации и либерализации движения капитала. Без кредитной под-
держки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное развитие экономи-
ки. Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между
отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании
и использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное воз-
действие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скоро-
сти обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс
капитализации прибыли, а, следовательно, и концентрации производства.
За счет роста объемов и масштабов производства, усложнения коммерче-
ской деятельности, потребность в привлечении дополнительного капитала все
больше увеличивается.
Особую актуальность исследование обуславливает сложившаяся ситуа-
ция в России, связанная с экономическими санкциями США и стран Запада,
ограничившими доступ к международному кредитному рынку российским бан-
кам и компаниям.
Адекватное современным реалиям понимание сущности кредитных от-
ношений имеет важнейшее значение в плане разработки методологического
подхода к их изучению, создающего теоретическую основу для совершенство-
вания кредитных отношений и, тем самым, для формирования эффективного
кредитного рынка.
Цель работы: исследовать тенденции развития кредитных отношений в
современной экономике и определить пути их развития.
В соответствии с целью ставятся следующие задачи:
исследовать сущность кредита и кредитных отношений в рыночной
экономике;
рассмотреть направления и формы развития кредитных отношений;
выявить особенности формирования кредитных отношений;
7
провести анализ деятельности ведущих международных кредитных ор-
ганизаций;
выявить положительные и отрицательные тенденции развития;
определить пути совершенствования кредитных отношений в условиях
рыночной экономики.
Объектом исследования является российский и международный кредит-
ный рынок.
Предметом исследования являются тенденции развития кредитных от-
ношений.
Теоретическую и методологическую основу исследования составили
научные труды отечественных и зарубежных ученых-специалистов в области
банковского дела, финансов и кредита, экономической теории, международных
финансов.
В процессе исследования использованы различные эконометрические и
статистические методы исследования: средних величин, графический и таб-
личный методы.
Информационная база исследования включает законодательные и нор-
мативные акты Российской Федерации, постановления Правительства РФ, ин-
структивные материалы и статистическую отчетность Банка России, данные
финансово-экономических отчетов коммерческих банков Российской Федера-
ции, публикации российских и зарубежных исследователей.
Структура работы. Выпускная квалификационная работа включает вве-
дение, три главы, заключение, список литературы, приложений.
8
Глава 1. Теоретические основы формирования кредитных
отношений в условиях рыночной экономики
1.1. Сущность кредита и кредитных отношений в рыночной экономике
Изучению теоретических и практических вопросов кредита посвящены
труды многих отечественных и зарубежных ученых. С развитием рыночных
отношений возрастает роль кредита в экономике, в результате чего особую ак-
туальность приобретает исследование сущности кредита.
Кредит является сложной экономической категорией по своей сути и ме-
ханизмом влияния на процесс общественного воспроизводства. Экономической
основой для появления кредита стал неравномерный кругооборот основных
средств, то есть возникает необходимость в пополнении оборотных средств,
приобретении основных средств, внедрении новых производств и прогрессив-
ных технологий
1
. По своей сути кредит – это специфическая форма экономиче-
ских отношений между двумя сторонами, одна из которых является заемщиком,
а другая – кредитором, предполагающая движение денежных либо других
средств на условиях срочности, возвратности, платности
2
.
Слово кредит происходит от латинского «creditum», которое означает
«заем», «долг». Этот термин также переводится как «верю», «доверяю». Чаще
всего в экономической теории кредит исследуется как экономические отноше-
ния между государством юридическими и физическими лицами по поводу пе-
рераспределения стоимости на условиях возвратности и выплатой процентов.
По мнению Т. М. Костериной кредит - это отношения между кредитором
и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости, выражающееся в
1
Мирзагалямов Б. Б., Габбасова Л. Б. Пути совершенствования кредитных операций ком-
мерческими банками // В книге: Международная молодежная научная конференция «XXI
Туполевские чтения (школа молодых ученых)» Материалы конференции. Казань, 2013. С.
219.
2
Тер-Карапетов Р. А. Сущность и структура кредитного механизма управления деятельно-
стью коммерческого банка // Инновации и инвестиции. 2014. № 3. С. 65.
9
единстве всех многообразных и противоречивых форм проявление данных от-
ношений
3
.
Исследуя теоретические аспекты роли и места кредита, Т. Р. Тагирбеков
определяет кредит - экономические отношения, обусловленные аккумуляцией
временно свободных средств с использованием их на условиях возвратности и
платности при взаимоотношениях, возникающих между кредитором и заемщи-
ком
4
.
И. В. Плещанская считает, что кредит - это совокупность соответствую-
щих экономических отношений между кредиторской тором и заемщиком по
поводу возвратного движения стоимости
5
.
В работе Р. А. Тер-Карапетова, например, кредит определяется как форма
движения ссудного капитала, то есть денежных средств, отданных в ссуду за
определенный про- цент при условии возвратности и удовлетворения потреб-
ностей заемщика
6
.
Анализируя подобные точки зрения, можно прийти к выводу, что не име-
ет единого отражение сущности кредита может роли в воспроизводственном
процессе. По нашему мнению кредит - это финансово-экономические отноше-
ния, основанные на договорной основе между кредитором и заемщиком по по-
воду предоставления во временное пользование денежных средств.
Различными авторами, исследовали принципы кредитования, свидетель-
ствуют об отсутствии единого подхода к обоснованию, количества и роли и
влияния на финансовые отношения между кредитором и заемщиком. Кредито-
вание базируется на принципах платности, целевого назначения, обеспеченно-
сти, срочности, возвратности
7
.
3
Костерина Т. М. Банковское дело. – М.: Маркет ДС, 2013. – С. 124.
4
Тагирбеков К. Р. Основы банковской деятельности. – М.: Акалис, 2014. – С. 128.
5
Плещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка: учебное пособие. - М:
ИНФРА-М, 2014. – С. 132.
6
Тер-Карапетов Р. А. Сущность и структура кредитного механизма управления деятельно-
стью коммерческого банка // Инновации и инвестиции. 2014. № 3. С. 65.
7
Тагирбеков К. Р. Основы банковской деятельности. – М.: Акалис, 2014. – С. 128.
10
С точки зрения А. Н. Мороз выделяет три группы принципов: особые,
общеэкономические, и частичные, единичные принципы кредитования
8
. В осо-
бых принципов относит вышеперечисленные принципы. В общеэкономических
принципов кредитования относит принцип соответствия содержания банков-
ского кредита рыночным отношениям, принцип радиальности и эффективности
банковского кредитования, принцип комплексности, принцип развития. Ча-
стичные или единичные принцип, вытекающих из каждого особого принципа и
мо- гут по-разному проявляться в конкретных кредитных операциях.
Многими авторами, кроме выше приведенных принципов кредитования,
выделяют таки принципы - дифференцированность, адекватность, баланс инте-
ресов, своевременности кредитования. О. В. Мотивилов определяет этот прин-
цип, когда различными заемщикам кредиты предоставляются на различных
условиях, зависящих от характера заемщика, направленности и срока предо-
ставления кредита, степени риска
9
.
Л. Д. Окунева выделяет принцип адекватности кредитования, который
характеризуется обеспечением эквивалентной участия предприятия - заемщика
в кредитных проектах и вы- дачи заемщиком суммы кредита, что обеспечит
успешное завершение таких кредитных проектов
10
.
Е. Битков выделяет принцип сбалансированности интересов субъектов
кредитных отношений, он характеризуется индивидуальным подходом креди-
тора к заемщику в момент определения основных параметров кредитования
(суммы, срока, обеспечения, порядка погашения кредита и платы за его исполь-
зование, других условий, предусмотренных кредитным соглашением) учитывая
как коммерческие интересы кредитора и заемщика, так и специфику финансово
и хозяйственной деятельности последнего
11
.
8
Основы банковского дела / Под ред. А. Н. Мороза. - М: ЮНИТИ, 2014. – С. 91.
9
Мотовилов О. В. Банковское дело / О. В. Мотовилов, С. А. Белозеров. – М.: Проспект, 2014.
– С. 48.
10
Окунева Л. Д. Банковское дело. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2013. – С. 80.
11
Битков Е. Банковское дело. – М.: МГИМО – Университет, 2015. - С. 152.
11
А. В. Челноков предусматривает введение принципа своевременности,
целью которого является привлечение кредита в определенное время
12
.
Итак, принципы кредитования отражают интересы субъектов кредитных
отношений и эффективности развития их деятельности с целью получения при-
были. Применительно же к экономической категории функции означают выяв-
ления ее сущности в действии, специфические способы выражения присущих
категории качеств. Таким образом, кредитование является существенным ис-
точником инвестиций, содействует непрерывности и ускорению воспроизвод-
ственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяй-
ствования и способно занять основное место в объеме банковских операций,
приносящих доход
13
.
Наиболее правильное определение сущности кредита, характеризует его
как финансово-экономические отношения, основанные на договорной основе
между кредитором и заемщиком по поводу предоставления во временное поль-
зование денежных средств, которые приобретают особое значение в рыночных
условиях
14
.
Кредитные отношения – это отношения между заемщиками и кредитора-
ми и обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный. Кредит
позволяет преодолевать ограниченность индивидуального капитала заемщика.
Временно свободные денежные средства аккумулируются в кредитно-
финансовых учреждениях и затем размещаются в тех отраслях экономики, ко-
торые наиболее сильно нуждаются в дополнительных капиталовложениях.
Кредитные отношения не возникают в процессе производства, они только
опосредствуют этот процесс производства в той или иной форме. При этом
12
Челноков В.А. Кредит: сущность, функции и роль// Деньги и кредит. – 2012. - № 5. – С. 82.
13
Марчук В. И. Роль кредита и кредитные отношения в развитии экономики // В сборнике:
Инновационные технологии в машиностроении. Сборник трудов VII Международной науч-
но-практической конференции. Юргинский технологический институт Томского политехни-
ческого университета. 2016. С. 373-375.
14
Бондаренко Т. Г. Управление кредитной деятельностью банка // В сборнике: Перспектива
развития науки и образования сборник научных трудов по материалам Международной
научно-практической конференции. Министерство образования и науки Российской Федера-
ции. 2014. С. 46.
12
возможность возникновения кредитных отношений непосредственно связана с
эквивалентностью обмена, обусловленной экономическим обособлением това-
ропроизводителей как собственников, юридически самостоятельных лиц.
Кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии
друг с другом. Такими элементами являются прежде всего субъекты его отно-
шений.
В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор
и заемщик. С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мо-
билизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры ста-
новятся коллективными кредиторами
15
.
Роль кредита характеризуется результатами его применения для эконо-
мики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью ко-
торых эти результаты достигаются. Что касается методов, то они в значитель-
ной степени обуславливаются возвратностью кредита и, как правило, платным
предоставлением средств. Это повышает ответственность и усиливает заинте-
ресованность участников кредитных операций, побуждая их к целесообразному
предоставлению и использованию заемных средств
16
.
Присущая кредитным отношениям возвратность средств в сочетании с
взиманием платы за пользование средствами усиливают заинтересованность в
экономии на размере привлекаемых средств и сроках их использования.
Отмеченная особенность кредитных отношений становится заметной при
сравнении их с безвозвратным бюджетным финансированием, при котором
практически отсутствует материальная заинтересованность в уменьшении сумм
бюджетного финансирования, так как пользование ими – бесплатное. Возврат-
ность, срочность и платность способствуют повышению роли кредита в эконо-
мии ресурсов.
15
Реус С. П. Кредитная деятельность коммерческого банка // В сборнике: Менеджмент пред-
принимательской деятельности материалы Четырнадцатой научно-практической конферен-
ции. 2016. С. 355-356.
16
Тер-Карапетов Р.А. Сущность и структура кредитного механизма управления деятельно-
стью коммерческого банка // Инновации и инвестиции. 2014. № 3. С. 65-68.
13
Результаты применения кредита важны и многообразны. Кредит, исполь-
зуемый для возвратного предоставления средств, влияет на процессы производ-
ства, реализации и потребления продукции и на сферу денежного обращения
17
.
Роль кредита проявляется в результатах, складывающихся при осуществ-
лении различных видов его отношений, возникающих при коммерческом, бан-
ковском, потребительском, государственном и ипотечном кредитах. По каждо-
му направлению влияния кредита доминирующее место занимает какой-либо
вид кредитных отношений
18
. Не малое значение в системе кредитных отноше-
ний имеет привлечение средств для выполнения кредитных операций. Однако
такая деятельность неодинакова для различных кредитных отношений. Напри-
мер, при применении коммерческого кредита нет необходимости в привлече-
нии кредитором средств со стороны; для предоставления средств взаймы в виде
отсрочки оплаты реализуемых товаров используются собственные ресурсы
кредитора. Это не исключает последующее привлечение банковского кредита
для компенсации вложений средств кредитора (учет векселей, ссуды под залог
векселей). Тем не менее, первоначально при предоставлении коммерческого
кредита не обязательно предполагается привлечение средств со стороны
19
.
Кредит играет большую роль в удовлетворении временной потребности в
средствах, обусловленной сезонностью производства и реализации определен-
ных видов продукции. Использование заемных средств позволяет образовать
сезонные запасы и производить сезонные затраты предприятиями и организа-
циями сезонных отраслей хозяйства
20
.
17
Реус С. П. Кредитная деятельность коммерческого банка // В сборнике: Менеджмент пред-
принимательской деятельности материалы Четырнадцатой научно-практической конферен-
ции. 2016. С. 355-356.
18
Букато В.И. Банки и банковские операции в России. / Под ред. В.И. Букато, Ю.В. Голови-
на, Ю.И. Львова - М.: Финансы и статистика, 2013. – С. 136.
19
Тер-Карапетов Р.А. Сущность и структура кредитного механизма управления деятельно-
стью коммерческого банка // Инновации и инвестиции. 2014. № 3. С. 65-68.
20
Бондаренко Т. Г. Управление кредитной деятельностью банка // В сборнике: Перспектива
развития науки и образования сборник научных трудов по материалам Международной
научно-практической конференции. Министерство образования и науки Российской Федера-
ции. 2014. С. 46-49.
14
Кредитная деятельность – это деятельность кредитной организации по
выдаче, обслуживанию кредитов, а также по обеспечению своевременного и
полного возврата заемщиком полученного кредита, а также процентов, начис-
ленных по нему.
1.2. Направления и формы развития кредитных отношений
Появление кредитной деятельности в России связано с развитием пред-
принимательской деятельности и было направлено на получение дохода как за-
емщиком, так и заимодавцем. Именно возможность получения дохода в кре-
дитной сфере обусловило стремительное развитие банковской национальной
системы и привлечение к ее регулированию законодательных органов власти.
При этом, кредитование предпринимателей привело к появлению новых отрас-
лей промышленности, развитию технологий и производств
21
.
В условиях проявления интереса к кредитно-денежной политике банков-
ская система России развивалась вплоть до XIX века. Еще в начале XIX в. при
содействии и поддержке со стороны государства более высокими темпами
«стали появляться первые кредитные учреждения сословного типа: запасные
денежные фонды, мирские заемные капиталы, коммунальные кассы, удельные
банки, сберегательные кассы для государственных крестьян, сельские и во-
лостные банки, а также ссудо-сберегательные кассы»
22
.
В экономическую терминологию стойко вошли категории «займ», «кре-
дит», «ссуда». Однако стремительное развитие банковской сферы не могло не
привлечь такого же внимания со стороны законодательных органов, в результа-
те чего правительство страны стало активно регулировать этот сектор экономи-
ки, развивая контроль финансово-кредитной системы. Связано это было с тем,
21
Марчук В. И. Роль кредита и кредитные отношения в развитии экономики // В сборнике:
Инновационные технологии в машиностроении. Сборник трудов VII Международной науч-
но-практической конференции. Юргинский технологический институт Томского политехни-
ческого университета. 2016. С. 373-375.
22
Тонян А. В. Развитие кредитных отношений в России // В сборнике: Информационные
технологии в экономике, образовании и бизнесе 2014. С. 79-81.