4
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ
ОТНОШЕНИЙ...........................................................................................................7
1.1. Сущность кредита и кредитных отношений……………………..…7
1.2. Доверие в кредитных отношениях. Соотношение лояльности и
доверия…………………………………………………………….…..18
1.3. Структура современной кредитной системы………………….….24
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ НА
СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ РАЗВИТИЯ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ..28
2.1. Особенности формирования кредитных отношений на
современном этапе………………………………………...………..28
2.2. Банк как основной институт кредитного рынка…………….…….39
2.3. Современный этап развития кредитных отношений в Российской
Федерации (на примере Краснодарского края)……………….…..43
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ
КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ……..……..50
3.1. Методы воздействия государства на кредитный рынок
страны…………………………………………………….………….50
3.2. Перспективы развития кредитного рынка страны……………..…62
Заключение…………………………………………………………………….68
Список литературы……………………………………………………………74
5
ВВЕДЕНИЕ
В современном обществе трудно представить себе человека, который
хотя бы раз в жизни не пользовался личным или общественным кредитом.
Статистика развитых стран свидетельствует о том, что почти каждый взрослый
их житель имеет счет в банке, может получить товар с рассрочкой платежа,
получить ссуду. После стихийных бедствий, разрушительных войн целые
страны использовали и используют сейчас ресурсы на началах временного
финансового взаимствования. Программы помощи таким странам
предусматривают выдачу льготного кредита с низким уровнем ссудного
процента, позволяя им решать в том числе и социальные задачи. Для заемщика
получение кредита, необремененного значительным ссудным процентом, - это,
бесспорно, помощь, финансовая поддержка в период острой потребности в
дополнительных средствах. Кредит берут, как правило, не столько от бедности,
сколько от стремления умножить действующее производство и капитал.
Кредит берется для роста, для ускорения развития, и в этом случае кредит
можно воспринимать как помощь, позволяющую преодолеть финансовые
затруднения, препятствия на пути к умножению капитала.
Постепенно, характеристика кредита как материальной помощи начинает
уходить на второй план. Помощь на очень жестких, невыгодных условиях,
конечно, уже не может восприниматься всегда как позитивный момент.
Ростовщический кредит, обремененный высоким процентом, сыграл здесь
особо отрицательную роль. Кредитное потребление, не создающий источника
для возврата кредита, мог привести и приводил к возникновению серьезных
осложнений при возврате долга. Неудивительно поэтому, что в современных
публикациях трактовка кредита как помощи встречается уже довольно редко,
хотя она, на мой взгляд, вполне имеет право на ее характеристику как общего
признака экономических отношений, в том числе кредита.
Более живуче, оказалось восприятие кредита как доверия. Возникнув уже
на самых ранних этапах развития теории кредита, оно и сегодня преобладает в
современных трактовках его сущности.
6
Моральный и социальный аспекты восприятия кредита относятся к числу
самых ранних представлений о его содержании. Первые упоминания о нем
ассоциировались с чисто житейским восприятием кредита как помощи,
оказываемой одним субъектом другому. Несомненно, для этого были и
существуют сейчас веские основания. Социальный момент здесь, безусловно,
присутствует. Люди части испытывают потребность в привлечении
дополнительных ресурсов. Кому-то не хватает средств для проживания, кому-
то нужны дополнительные денежные средства для преодоления временных
финансовых затруднений или расширения своего производства. Издавна
бедные страдали из-за недостатка еды и одежды, крестьяне нуждались в
семенах для нового урожая, мелкие ремесленники – в предметах труда и
средствах к существованию. В далекие времена и в современном обществе
можно найти сотни причин, по которым экономические субъекты
вынуждены брать в долг, просить о материальной помощи у других
субъектов, имеющих свободные денежные или материальные ресурсы.
Несмотря на обилие исследований теории и практики кредита и
кредитных отношений, многие проблемы развития кредитного рынка далеки
от решения. Повышение роли банков в кредитовании реального сектора
экономики, воплощение инновационных проектов в нашей стране на фоне
процессов динамического развития мирового финансового рынка и его
глобализации, превосходящих по масштабам и глобализацию
производственной сферы, требуют переосмысления подходов к изучению
кредитных отношений. Одновременно должны быть решены накопившиеся
проблемы, связанные с недостатками действующего механизма банковского
кредитования.
Исследования, посвященные кредитным отношениям, чаще всего либо
носят односторонний характер « позиции наращивания преимуществ какой-то
стороны – кредитора или заемщика), либо переводятся в плоскость
государственной кредитной политики, что приводит к фрагментарному или
постановочному рассмотрению проблемы, либо ориентированы на прошлый,
7
экстенсивный, этап развития экономики.. Адекватное современным реалиям
понимание сущности кредитных отношений имеет важней шее значение в
плане разработки методологического подхода к их изучению, создающего
теоретическую основу для совершенствования кредитных отношений и, тем
самым, для формирования эффективного кредитного рынка.
На мой взгляд, исследование кредитных отношений только (или
преимущественно) с позиции экономической категории «кредит», спецификой
которой является размещение средств на условиях возвратности, срочности и
платности, сохраняет свою актуальность для анализа денежного предложения в
экономике, но, к сожалению, мало что дает для решения назревших проблем
совершенствования кредитных отношений, особенно в сфере банковского
кредитования и, тем более в условиях реализации инновационной модели
развития нефинансового и банковского бизнеса.
Кредит всегда был и остается важнейшей категорией экономической
науки. Основным его видом выступает банковский кредит. Результаты
исследования сущностных аспектов кредита, принципов организации
кредитных отношений банков получили детальное освещение в трудах
ученых периода плановой экономики и более позднего, переходного к
рыночным отношениям, периода, среди которых следует отметить работы
М.С. Атлас, Н.Д. Барковского, Г.Н. Белоглазовой, Н.И. Валенцевой, В.С.
Геращенко, В.С. Захарова, Л.П. Кроливецкой, О.И. Лаврушина, Е.А. Лебедева,
И.Д. Мамоновой, М.Н. Песселя, В.И. Рыбина, Н.И Сивульского, В.М.
Услскина,, в.А. Челнокого, Г.А. Шварца, Ю.Е. Шенгера, М.М. Ямпольского и
ряда других экономистов.
Актуальность темы выпускной квалификационной работы заключается в
том, что объект исследования выпускной квалификационной работы –
категория кредита, как реального сектора экономики России.
Предмет исследования - закономерности развития кредита и кредитных
отношений.
8
Цель выпускной квалификационной работы – изучить сущность,
принципы, формы кредита, а также роль, проблемы и пути развития кредитных
отношений в современной России.
Задачи выпускной квалификационной работы: -
определить сущность и функции кредита, принципы кредитования;
изучить формы и виды современного кредита
определить структуру современной кредитной системы;
провести анализ кредитования российской экономики;
определить пути повышения эффективности кредитования
экономики Российской Федерации.
Методологической основой данного исследования является
использование диалектического, абстрактно-логического, экономического,
статистического методов изучения теоретического и практического материалов,
системный подход и анализ кредитных отношений.
Цели и задачи исследования определили структуру работы. Работа
состоит из введения, трёх глав, заключения, списка литературы.
9
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ
ОТНОШЕНИЙ
1.1. Сущность кредита и кредитных отношений
Советские экономисты
1
определяли сущность и роль кредита по-
разному, но вместе с тем и схоже, рассматривая кредит как:
2
форму предоставления стоимости на началах возвратности,
срочности и платности, выражающих сущность кредитных
отношений;
форму планомерного движения ссудного фонда государства;
форму перераспределения средств в хозяйстве (или форму
аккумуляции и перераспределения временно свободных денежных
средств общества) для стимулирования оборачиваемости основных
и оборотных фондов, авансирования воспроизводственного
процесса;
фактор производства.
Исходя из этого, они определяли кредитные отношения как особые
специфические отношения по перераспределению совокупного общественного
продукта, как систему денежных отношений, посредством которой
государство осуществляет мобилизацию временно свободных денежных
средств (хозяйства, бюджета, населения) и их планомерное использование на
условиях возвратности и срочности для обеспечения расширенного
воспроизводства.
Можно сказать, что методологией построения кредитных отношений
банков в рассматриваемом периоде выступало кредитное планирование.
Серьезное внимание уделялось также проблеме оптимизации движения
ссудного фонда внутри предприятий единой государственной корпорации.
На микроуровне кредитных отношений рассматривались как инструмент
1
Лаврушин О.И. Кредит как стоимостная категория социалистического
воспроизводства. М., Финансы и статистика. 1989..
2
Политическая экономия социализма. М.С. Атлас и др. 1960.
10
хозрасчетных отношений в обществе (фактор оптимизации деятельности
предприятий, обеспечивающий вовлечение в оборот временно
бездействующих средств и ускорение платежного оборота; фактор повышения
экономической самостоятельности предприятий). Соответственно, кредит
должен был разрешать противоречия между закреплением части ресурсов за
отдельными хозрасчетными звеньями государственного мегахолдинга и
маневренностью денежных фондов внутри всего народного хозяйства, а
также между хозрасчетом отдельных подразделений мегахолдинга и
необходимостью бесперебойного проведения расчетов (обеспечения
непрерывности воспроизводственного процесса) в экономике.
1
Разработанная в советское время теория так называемого советского
кредита, по сути дела, представляла собой микроэкономическую теорию, т.е.
теорию, которая объясняла взаимодействие одного большого государственного
банка, но банка, с одной большой государственной корпорацией, в которой
были хозрасчетные звенья – так называемые хозрасчетные государственные
социалистические предприятия.
В последующий период рыночных реформ (середина 1980-х – начало
1990-х гг.) была разрушена институциональная структура банковской
системы с присущими ей тесными кредитными отношениями банков с
хозяйствующими субъектами, доминирующую роль в которых играл
нефинансовый сектор. Адаптация отечественной теории кредита к рыночным
изменениям происходила под влиянием западных экономико-математических
моделей движения денег и кредита в экономике, поведения банков на
кредитном рынке, сформулированных неоклассиками, монетаристами и
сторонниками неоклассического синтеза,
2
импортирования зарубежного опыта
управления рисками в условиях оперативного поиска путей решения новых
задач, возникших перед Правительством и Центральным банком страны.
1
Ануфриев В.О. Развитие кредитных отношений в российской экономике. Изд-во
Санкт-Петербургского университета, 20012, С. 111 – 118.
2
П. Роуз, П. Самоэльсон и др.
11
Крайне отрицательным моментом в этом процессе было игнорирование
собственного передового опыта. В результате, научные исследования стали
носить преимущественно прикладной, фрагментарный и не учитывающий
национальную специфику характер, что значительно ухудшило их качество,
привело к разрыву научных коммуникаций и , тем самым, негативно повлияло
на развитие теории кредита.
Современные научные исследования сущности и роли кредита,
содержания кредитных отношений во многом опираются на теорию
социалистического кредита, акцентирующую внимание, как отмечалось
выше, на движение стоимости на основе возвратности, срочности и
платности, аккумуляции и перераспределении временно свободных денежных
средств общества. В частности, В.А. Челноков определяет кредит как
«ссудный капитал государства, предназначенный для авансирования
воспроизводственного процесса посредством эмиссии новых и
перераспределения старых денежных средств на основе срочности,
возвратности, платности и других родовых признаков этой категории»,
1
и
относит к его функциям:
Опосредование эмиссии денег и создание ссудного капитала
государства;
Авансирование воспроизводственного процесса и создание резерва
платежных средств;
Аккоммуляцию и перераспределение временно свободных денежных
средств общества;
Замещение наличных денежных средств безналичными кредитными
деньгами.
1
Челноков В.А. Кредит – сущность, функции и роль. Деньги и кредит. 2012, № 5, С. 74
– 77.
12
О.И. Лаврушин,
1
мнение которого по отдельным функциям кредита
совпадает с мнением В.А. Челнокова, видит его назначение в замещении
действительных денег кредитными орудиями обращения, поддержании
непрерывности и ускорении кругооборота капитала, ускорении
воспроизводственного процесса, экономии общественных затрат (например,
затрат времени на производство в результате его модернизации за счет
кредитов), межрегиональном и межотраслевом переливе капиталов.
А.А. Голованов
2
отмечает, что «банки, в первую очередь, выступают
аккумуляторами и перераспределителями временно свободных денежных
средств от одних хозяйствующих субъектов реальной экономики к другим. И,
следовательно, требуя возврата кредита, банки действуют, прежде всего, в
интересах» лиц, доверивших им свои личные накопления и сбережения.
Отдавая дань мнению названных авторов и других экономистов,
занимающих сходную позицию, я считаю, что такая концепция кредита не
может служить методологической базой для дальнейшего развития
теории кредитных отношений. В данном аспекте кредитные отношения
рассматриваются достаточно «узко», с позиции необходимости обеспечения
родовых признаков экономической категории «кредит». Однако в
современных условиях только возвратности, срочности и платности кредита
уже недостаточно для построения кредитных отношений. В экономике
произошли радикальные реформы, в результате которых, с одной стороны,
сформировалась проблематика взаимоотношений коммерческого банка с его
клиентами, а с другой – сформировался конкурентный рынок (в смысле
конкуренции между кредиторами, конкуренции между заемщиками). В этой
связи дальнейшие исследования кредитных отношений «в русле» теории
социалистического кредита не позволяют решительно двинуться вперед в
плане достижения:
1
Лаврушин О.И. Роль кредита в экономическом развитии. Банковское дело. 20011, №
2, С. 32 – 38.
2
Голованов А.А. О банковском кредитовании нефинансовых организаций. Деньги и
кредит. 20014, № 4, С. 42 – 46.
13
на макроуровне – сбалансированности и развития финансового
рынка и кредитного рынка как одного из его ведущих сегментов;
на микроуровне – эффективного управления взаимоотношениями
кредитор – заемщик (клиент) и кредитным риском, возникающим в
рамках этих взаимоотношений.
По мнению автора, более правильным в целях совершенствования
отношений кредитного рынка является его анализ не просто как рынка
движения стоимости на основе возвратности, срочности и платности или как
рынка предложений со стороны различных кредиторов, а как рынка
кредитных продуктов.
В современных условиях эффективность воздействия кредита в
большей степени зависит от условий его выдачи и степени соответствия
спросу заемщиков, степени проникновения в бизнес компаний, а не от
объемов перераспределения свободных капиталов в экономике. Поэтому
изучение кредитных отношений следует проводить с позиции анализа
потребительных свойств кредита через кредитные продукты, их соответствие
развитию потребностей клиентов, которое определяет прирост стоимости
бизнеса заемщиков и самих кредиторов.
Таким образом, ключевым термином современной науки о кредитных
отношениях становится категория «кредитный продукт». Исследования,
ориентированные на изучение содержания отношений между кредиторами и
заемщиками, должны перемещаться в плоскость оценки кредитных продуктов.
Подобная трансформация кредита в кредитный продукт, а кредитного
рынка в рынок кредитных продуктов позволяет более рельефно выразить
сущность кредитного рынка как сегмента финансового рынка (рынка
финансового продукта) и отразить его современную бизнес-модель, в которой
эффект рынка определяется полезностью кредитов для конкретных
заемщиков, зависящей, в свою очередь, от условий их выдачи. Главным
условием эффективности кредитного опыта становится обеспечение
кредиторами индивидуального подхода к каждому заемщику. Эту