12
1. Один кредитор.
2. Консорциальные кредиты – за счет образуемых банковских
консорциумов с целью аккумулирования кредитных ресурсов, снижения риска
кредитования за счет привлечения других кредиторов или соблюдения
установленных ЦБ нормативов, в частности, показателя максимального размера
крупных кредитных рисков (Н7), максимального размера кредитов, гарантий
поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9 и
Н10). Соглашения банка о предоставлении консорциальных кредитов носят
целевой характер и действуют в течение определенного срока.
3. Синдицированные кредиты – это ссуды, выданные банком заемщику
при условии заключения банком кредитного договора (договора займа) с
третьим лицом, в котором определено, что указанное третье лицо обязуется
предоставить банку денежные средства.
Синдицированные кредиты позволяют банкам как диверсифицировать
кредитные риски, так и обеспечивать своих клиентов кредитными ресурсами в
объеме, который один банк не может предоставить.
Анализ данных по российским банкам показывает, что главный мотив
синдицированного кредитования – это диверсификация рисков, а не недостаток
кредитных ресурсов
12
.
Виды кредита по валюте, в которой предоставлен кредит:
моновалютные – рублевый и валютный;
мультивалютный – в нескольких валютах.
Виды кредита по типу заемщика:
межбанковский (другим банкам и небанковским финансовым
учреждениям);
потребительский (населению) – целевая форма кредитования
физических лиц. В роли кредитора выступают юридические лица,
осуществляющие реализацию товаров и услуг. В денежной форме
12
Канке, А.А. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия / А.А. Канке, И.П. Кошевая. - М.:
Инфра-М, 2017. - 314 с.
13
предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения
недвижимости, оплаты лечения и т. д.;
кредит хозяйству;
государственным органам власти (ссуды клиентам).
Виды кредита по субъектам кредитных сделок:
1. Частный – коммерческий и банковский кредиты.
Коммерческий кредит – отсрочка по оплате товаров, работ, услуг,
предоставляемая продавцом покупателю. Цель этой формы – ускорение
процесса реализации продукции. Инструментом является вексель, выражающий
финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору.
Отличается от банковского кредита:
в роли кредитора выступают юридические лица, связанные с
производством либо реализацией товаров или услуг, а не специализированные
кредитно-финансовые институты;
предоставляется в товарной форме;
средняя стоимость ниже средней ставки банковского процента;
при юридическом оформлении сделки между кредитором и
заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется
специально, например, это может быть фиксированный процент от базовой
суммы.
Используется три вида данного кредита:
кредит с фиксированным сроком погашения;
кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком
поставленных ему в рассрочку товаров;
кредитование по открытому счету, когда поставка партии товаров
на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения
задолженности по предыдущей поставке.
Банковский кредит – предоставление займов в виде денежных средств
13
.
13
Грачев, А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия / А.В. Грачев. - М:Дело и сервис,
2017. - 208с.
14
Предоставляется специализированными кредитно-финансовыми
организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от
ЦБ.
В роли заемщика могут выступать только юридические лица.
Инструментом кредитных отношений является кредитный договор или
кредитное соглашение.
1. Привлечение средств во вклады (физические лица) и депозиты
(юридические лица).
Депозиты до востребования – средства могут изыматься и переводиться
по усмотрению владельца, без предварительного уведомления банка.
Предназначены для проведения текущих расчетов.
Срочные депозиты – средства, помещенные в банк на хранение на
определенный срок с начислением процентов. Сумма вклада должна быть
неизменной в течение всего срока договора. При досрочном изъятии может
лишиться части процентов или всех процентов.
2. Выпуск и продажа банком ценных бумаг.
3. Открытие банковских счетов
14
.
1.2 Понятие кредитный потенциал коммерческого банка
Задача коммерческого банка – в большей мобилизации свободных
денежных средств и их размещении в оптимальные активы. Но не вся
совокупность мобилизованных в коммерческом банке средств свободна для
совершения активных операций.
Это обстоятельство порождает понятие кредитного потенциала
коммерческого банка, которое экономически обусловлено рядом объективных
причин.
В теории банковского дела существуют два подхода к определению
кредитного потенциала коммерческого банка. Согласно первому подходу
14
Баканов, М.И. Теория экономического анализа / М.И. Баканов. - М.: Финансы и статистика, 2017. - 415с.
15
кредитный потенциал банка – это, с одной стороны, совокупность денежных
средств, которыми располагает кредитное учреждение, с другой, – те
нематериальные активы, которыми оно владеет. Это могут быть:
квалифицированный персонал; оптимальные для данных экономических
условий формы и методы работы; опыт кредитования и инвестирования;
информационные и другие банковские технологии и т.п.). Однако данный
подход не учитывает экономически обоснованные границы использования
мобилизованных в банке источников денежных средств для предоставления
кредита и совершения других активных операций. Данный вопрос имеет,
прежде всего, теоретический аспект, а также важное прикладное значение с
точки зрения работы коммерческого банка.
Кредитный потенциал отдельного коммерческого банка – сумма, на
которую отдельный коммерческий банк может без риска увеличить массу денег
в обращении путем предоставления новых займов гражданам и фирмам
Кредитный потенциал коммерческого банка – это величина
мобилизованных в банке средств за вычетом резерва ликвидности.
Развитие кредитных операций коммерческих банков во многом
определяется уровнем их кредитного потенциала, который имеет свойство
проявлять асимметричную реакцию на положительные и отрицательные
управленческие решения и воздействия внешней среды.
Асимметричность проявляется в относительно высокой степени
устойчивости к положительным, созидающим воздействиям, выражающейся в
ослаблении реакции на них, в то время как негативные и разрушительные
воздействия могут давать достаточно быстрый и ощутимый отрицательный
эффект. Усилия, направленные на структурирование и поддержание
эффективной деятельности банковской системы, всегда больше тех, которые
вызывают ее разрушение, поэтому всегда легче нанести ущерб, чем добиться
эквивалентного положительного эффекта.
Данное свойство кредитного потенциала является и функцией его
абсолютной величины: большая величина обеспечивает повышенную
16
устойчивость, однако требуются значительные усилия банка для каждой
единицы ее прироста. Кредитный потенциал меньшей величины позволяет
обеспечить высокие темпы относительного прироста, но в максимальной
степени подвержен влияниям негативных внешних и внутренних факторов
15
.
Коммерческий банк, заимствуя свободные средства своих комитентов,
сразу берет на себя обязательство по обеспечению своевременного возврата
этих средств любой коммерческий банк должен создавать для себя резерв
ликвидности установленный ЦБ и надежности от каждой единицы
привлеченных им средств. На общий уровень кредитного потенциала
коммерческого банка объективное воздействие оказывает следующая
совокупность факторов:
– общая величина мобилизованных в банке источников средств;
– структура и стабильность источников кредитного потенциала;
– уровень обязательных резервов, устанавливаемых Центральным
Банком;
– режим пользования обязательными резервами, когда допускается
применение этих резервов для поддержания текущей ликвидности
коммерческого банка;
– общая сумма и структура обязательств банка.
Эффективность средств кредитного потенциала банка достигается, если
одновременно:
– обеспечивается необходимый минимум ликвидности;
– используется вся совокупность средств кредитного потенциала;
– достигается максимально высокая прибыль на кредитный потенциал
16
.
15
Бердникова, Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учеб.пособие /
Т.Б. Бердникова. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 215 с.
16
Анущенкова, К. А. Финансово-экономический анализ: учебно-практическое пособие / К. А. Анущенкова, В. Ю.
Анущенкова.- М.: Дашков и Ко, 2018. - 404с.
17
1.3 Структура кредитного потенциала и особенности его формирования
Рассмотрим основные факторы, воздействующие на эффективность
политики банка в части формирования средств кредитного потенциала:
1. Средства хозяйствующих предприятий и организаций – основной
фактор формирования кредитного потенциала. Анализ и оценка реальных
возможностей аккумуляции средств у предприятия и потребностей в денежных
средствах этого же предприятия – важнейшие элементы банковской политики.
Особое значение имеет большее число постоянных клиентв, так как в этом
случае стабильнее депозиты в банке и его ликвидность. На стабильности
кредитного потенциала отражается экономичность, эффективность
использования и ликвидность средств предприятий и организаций. В этой связи
банк должен хорошо знать деятельность своих клиентов, систематически
анализируя такие показатели, как: ликвидность баланса, рентабельность
использования средств, технический уровень производства и другие.
2. Средства населения. Основные факторы, которые воздействуют на
уровень сбережений населения:
– величина денежных доходов и склонность к сбережениям;
– организация приобретения сбережений путем широкой банковской сети;
– качество предоставляемых услуг населению;
– организация информационной службы;
– техническая оснащенность отдела банка по работе с населением.
3. Кредиты Центрального Банка. Специфика данного источника состоит в
том, что кредиты Центрального Банка – это средства эмиссии и основной
инструмент регулирования объема денежной массы и ликвидности банковской
системы. Они выдаются коммерческим банкам в порядке рефинансирования.
Возможности использования коммерческим банком кредитов Центрального
Банка определяются денежно-кредитной политикой в стране.
4. Межбанковский кредит. Он осуществляется в целях поддержания
текущей ликвидности банка и обеспечения рентабельного вложения средств,
18
носит краткосрочный характер, происходит в рамках корреспондентских
отношений банков, представляет собой дорогостоящий источник средств.
Средства кредитного потенциала формируют рынок денег и кредита, на
котором банки предоставляют и заимствуют кредиты. На кредитном рынке
формируется спрос и предложение кредита. В этих целях в банке
осуществляется контроль за основными факторами, которые воздействуют на
спрос и предложение кредитов:
1. Носитель спроса и предложения.
2. Объем спроса и предложения по их срочности.
3. Условия и высота процентного уровня (цена кредита по срочности).
4. Основные тенденции движения на кредитном рынке, включая
воздействие Центрального Банка
5. Соотношения процентных уровней на отдельных кредитных рынках, их
закономерности.
6. Система страхования кредитного риска. Хорошие знания тенденций на
кредитном рынке дают возможность коммерческому банку проводить
банковскую политику эффективно и эластично, а средства своего кредитного
потенциала использовать свободнее. Деловая политика коммерческого банка
обеспечивает непрерывное использование всех средств, которые создаются для
удовлетворения подлежащих погашению обязательств и минимального резерва
ликвидности. Остаток средств необходимо реализовать на денежном и
кредитном рынке
17
.
Одна из основных целей банковской политики в распределении средств
кредитного потенциала – это обеспечение соответствия структуры источников
средств со структурой активов банка.
Качественное и количественное равновесие прилива и отлива средств
кредитного потенциала – важный фактор в политики ликвидности банка.
17
Банк, В.Р. Финансовый анализ: учебное пособие /В.Р. Банк, С.В. Банк, А.В. Тараскина.- М.: Проспект.- 2015.-
283 с.
19
Зарубежный опыт свидетельствует о том, что трансформация средств
кредитного потенциала является одной из основных причин обострения
проблемы банковской ликвидности. Для оценки степени риска срочной
трансформации целесообразно регулировать отражение в учете сроков
активных и пассивных операций. Качественное и количественное равновесие
прилива и отлива средств кредитного потенциала является важным фактором в
практике поддержания ликвидности банка.
Таблица 2 – Элементы кредитного потенциала
Элементы
Краткая характеристика
На этапе
формирования
На этапе
использования
Финансовые ресурсы
Совокупность всех
финансовых ресурсов,
которые аккумулированы
банком и могут в
дальнейшем быть
аккумулированы в
кредиты
Совокупность всех
финансовых активов,
представленных
кредитными вложениями
Организационно -
технологические ресурсы
Организация, техника,
технологии и бизнес -
процесс, которые
обеспечивают
аккумулирование
финансовых ресурсов
Организация, техника,
технологии и бизнес -
процесс, которые
обеспечивают кредитный
процесс на всех его
стадиях
Кадровый ресурс
Совокупность
операционного и
управленческого
персонала
задействованного в
процессе аккумуляции и
трансформации ресурсов
Совокупность кредитного
персонала банка от
уровня инспектора до
уровня директора
кредитного департамента
Клиентский ресурс
Совокупность клиентов
обеспечивающая
постоянный приток
средств в коммерческий
банк в виде финансовых
ресурсов
Клиентская база
представленная всеми
категориями заёмщиков
На устойчивость ресурсной базы банка влияет множество факторов.
Рассмотрим некоторые из них более подробно.
20
Фактор срочности ресурсов, т.е. распределение их по срочности
привлечения. Более устойчивым может считаться банк, имеющий более
долгосрочную ресурсную базу
18
.
Фактор «летучести» привлеченных средств, т.е. их способности быть
отозванными из банка по окончании срока договора. Для снижения влияния
этого фактора банки предлагают дополнительные услуги, например, так
называемые зарплатные проекты и пр., которые позволяют удерживать ресурсы
в балансе банка.
Кредитный потенциал является одним из основных факторов,
определяющих политику коммерческого банка. Кредитный потенциал
определяет количественные границы кредитной политики банка (лимиты,
контрольные цифры кредитования) и, таким образом, ограничивает
возможности банка проводить кредитные операции. Кроме того, кредитный
потенциал оказывает влияние на процентную политику банка. При устойчивом
спросе на ссуды и относительно небольшой доле свободных ресурсов
процентная ставка банка возрастает, в обратной ситуации – падает.
Для оценки кредитного потенциала банка целесообразно применять
сравнительный анализ, метод группировок и экономико-статистические методы
и создавать информационную базу, которая должна включать:
– динамические ряды отдельных видов средств кредитного потенциала;
– классификацию средств кредитного потенциала по суммам, срокам,
группам клиентов;
– определение стабильной части по каждому виду средств кредитного
потенциала;
– номинальную и реальную цену средств кредитного потенциала (с
учетом поправки на налоги, нормативы обязательных резервов и т.д.);
– средневзвешенную цену средств кредитного потенциала
19
.
18
Богатко, А.Н. Основы экономического анализа хозяйствующего субъекта / А.Н. Богатко.- М.: Финансы и
статистика, 2017. - 206с.
19
Винокурова, Г.П. Финансы организаций (предприятий): учебное пособие / Г.П. Винокурова, О.Г. Гущина -
Йошкар-Ола: МарГТУ, 2017
21
Влияние источника средств на стабильность ресурсов также очень велико.
Если банк работает с ресурсами одной отрасли, то в разные периоды
экономического развития этой отрасли могут быть притоки и оттоки средств. В
данном случае важно также учесть степень концентрации средств от одного
источника. Снижение влияния этого фактора требует от банка диверсификации
его ресурсной базы по различным источникам привлечения.
Значительное воздействие на стабильность ресурсной базы
оказывает степень взаимосвязанности клиента и банка. Клиенты банка,
участвующие в капитале или имеющие общие деловые цели, как правило, при
принятии решения о движении своих средств по счетам в банке ориентируются
не только на свои интересы, но и на интересы конкретной кредитной
организации.
Уровень платности за привлеченные ресурсы также в определенной
степени влияет на их отток.
Для коммерческого банка очень важно сформулировать стратегию
управления пассивами. Вышеназванная стратегия, с одной стороны, зависит от
целей банка, сегмента рынка, на котором он работает, и прочих факторов, а с
другой – формирует его ресурсную базу, виды пассивных операций и
возможность сохранять ликвидность в разные моменты времени. На рисунке 4
представлены основные стратегии управления пассивами в зависимости от
целей, которые стремится достичь банк
20
.
Исследование объема, структуры и динамики пассивов банка позволяет
определить общий рост или снижение соответствующих групп пассивов и, при
условии дополнительного анализа внутренней ситуации в банке и
общеэкономической ситуации, установить факторы, которые влияют на
сложившуюся динамику, и, таким образом, разработать меры, позволяющие ее
корректировать.
20
Воронов, К.Е. Финансовый анализ. Некоторые положения и методики: учебн. пособие / К.Е. Воронов, О.А.
Максимов. - М: ИКФ «Альф», 2015 - 25с.