32
боль
шие суммы сред
ств во време
нных инвестициях. У таких бан
ков значение
данн
ого показателя ча
ще всего явля
ется отрицательным. Дан
ный показатель
дополн
яется показателем оборачив
аемости привлеченных сред
ств, что так
же
позволяет оцен
ить стабильность креди
тного потенциала
28
.
Ес
ли общий раз
мер привлеченных сред
ств равен 100%, тог
да
коэффициент стабил
ьности (Кст) рассчит
ывается по форм
уле:
Кст = 100% –Х, (3 )
гд
е:
Х – удел
ьный вес нестаб
ильной части привле
ченных средств (рассчи
танной по
среднехроно
логической) в проце
нтном выражении о
т общего разм
ера привлеченных
сред
ств.
Каждый коммер
ческий банк опред
еляет собственные количес
твенные
критерии отнес
ения привлеченных ср
едств к стабил
ьной или нестаб
ильной
части, та
к как н
а эти показ
атели влияет ря
д факторов: раз
мер капитала, акти
вов,
пассивов, раз
ные приоритеты пр
и проведении креди
тной политики и др.
Мож
но определить нестаб
ильную часть привле
ченных средств ка
к депозиты
страх
овых, финансовых, броке
рских компаний и крупные депо
зиты. При
расч
ете стабильной час
ти депозитов целесоо
бразно определять до
лю
стабильного оста
тка по каж
дой группе депоз
итов (в проце
нтах) и взвеш
ивать ее
н
а долю каж
дой группы в общей мас
се депозитов, испол
ьзуя при эт
ом средние
вели
чины, рассчитанные п
о средней хронолог
ической.
В заруб
ежной банковской прак
тике широко исполь
зуется термин
«базо
вые депозиты». Америк
анские исследователи опред
еляют базовые
депо
зиты как некру
пные депозиты (д
о 100 тыс. до
л.), вложенные сред
ними
нефинансовыми компа
ниями и част
ными вкладчиками. Базо
вые депозиты – э
то
депо
зиты, которые остан
утся в бан
ке при люб
ых изменениях экономи
ческой
ситуации (т.е. он
и мало чувстви
тельны к измен
ению уровня проце
нтных
28
Глазов, М.М. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия / М.М. Глазов. - М.:
Юнити, 2017. - 369с.
33
ставок). Име
нно они явля
ются фундаментом депоз
итной базы. Н
о как
показ
ывает практика, ка
к только дове
рие к бан
ку потеряно, так
ие депозиты
мог
ут быть изъ
яты. В слу
чае изменения макроэкон
омической ситуации
(повыш
ения уровня проце
нтных ставок) ил
и ухудшения финанс
ового
состояния бан
ка необходимо опред
елить, сколько сред
ств останется в банке.
Отнош
ение базовых депоз
итов к общ
ей сумме депоз
итов характеризует
стабил
ьность депозитов к макроэкономическим измен
ениям. Устойчивость
депоз
итной базы (У
д6
) рассчит
ывается по форм
уле:
У
д6
= Дб / Д
с, (4)
гд
е:
Дб – базо
вые депозиты;
Д
с — срочные депо
зиты.
Для опреде
ления стабильной час
ти текущих пасс
ивов и гра
ниц, в кото
рых
она мож
ет быть исполь
зована банком дл
я кредитования бе
з ущерба дл
я его
ликвид
ности, можно исполь
зовать коэффициенты стабил
ьности и
оборачив
аемости текущих пасс
ивов (т.е. время, в течение кото
рого средний
оста
ток находится в распоряжении бан
ка).
Наиболее высо
кие коэффициенты стабил
ьности и медле
нная
оборачиваемость наблюд
аются обычно п
о балансовым сче
там с наибо
льшим
числом лице
вых счетов. Так
им образом, диверси
фикация остатков н
а текущих
сче
тах и сче
тах до востреб
ования оказывает стабилиз
ирующее воздействие н
а
кредитный потен
циал. Данная мето
дика позволяет опред
елить счета отдел
ьных
клиентов бан
ка с медле
нной оборачиваемостью и. наиболее стабил
ьными
остатками и обосновать минима
льную величину сред
него стабильного оста
тка,
которую мож
но рассчитать ка
к разницу меж
ду средним оста
тком и
станда
ртным отклонением.
Таким образом, развитие кредитных операций коммерческих банков во
многом определяется уровнем их кредитного потенциала, который имеет
свойство проявлять асимметричную реакцию на положительные и
34
отрицательные управленческие решения и воздействия внешней среды.
Асимметричность проявляется в относительно высокой степени устойчивости к
положительным, созидающим воздействиям, выражающейся в ослаблении
реакции на них, в то время как негативные и разрушительные воздействия
могут давать достаточно быстрый и ощутимый отрицательный эффект. Усилия,
направленные на структурирование и поддержание эффективной деятельности
банковской системы, всегда больше тех, которые вызывают ее разрушение,
поэтому всегда легче нанести ущерб, чем добиться эквивалентного
положительного эффекта. Данное свойство кредитного потенциала является и
функцией его абсолютной величины: большая величина обеспечивает
повышенную устойчивость, однако требуются значительные усилия банка для
каждой единицы ее прироста. Кредитный потенциал меньшей величины
позволяет обеспечить высокие темпы относительного прироста, но в
максимальной степени подвержен влияниям негативных внешних и внутренних
факторов.
35
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОТЕН
ЦИАЛА
2.1 Экономическая характеристика ПА
О «Сберб
анк»
ПАО Сберегательный ба
нк Российской Федер
ации (Сбербан
к России),
имену
емый в дальн
ейшем "Банк", соз
дан в фор
ме акционерного обще
ства в
соотве
тствии с Зако
ном РСФСР О бан
ках и банко
вской деятельности в РСФСР"
о
т 2 декабря 1990 г. Учредителем Бан
ка является Центра
льный банк
Росси
йской Федерации, имену
емый в дальн
ейшем "Банк Рос
сии".
Публичное акцион
ерное общество «Сбер
банк России» явля
ется
крупнейшим бан
ком Российской Федер
ации и СН
Г. Сбербанк зани
мает
крупнейшую до
лю на рын
ке вкладов и является осно
вным кредитором
росси
йской экономики. П
о состоянию н
а 1 января 2016го
да на до
лю Сбербанка
прихо
дится 28,7% совокупных банко
вских активов, 46% депоз
итов физических
ли
ц, 32,2% корпоративных кред
итов и 38,7% розни
чных кредитов. Капи
тал
Сбербанка соста
вляет 27,4% совокупного капи
тала российской банко
вской
системы.
До
ля Центрального Бан
ка Российской Федер
ации в уста
вном капитале
ПА
О «Сбербанк Рос
сии» составляет 50 % пл
юс одна голос
ующая акция, в
голосующих акц
иях – 52,32 %. Остальными акцион
ерами Сбербанка Рос
сии
являются бол
ее 273 тысяч юридич
еских и физич
еских лиц. До
ля физических
ли
ц в уста
вном капитале бан
ка составляет око
ло 9 %, а до
ля иностранных
инвес
торов – более 24 %.Сбер
банк России явля
ется юридическим лиц
ом и с
о
своими филиа
лами (территориальные бан
ки и отдел
ения) и и
х внутренними
структ
урными подразделениями соста
вляет единую сист
ему Сбербанка Рос
сии.
Фирменное (пол
ное официальное) наимен
ование Банка: Акцион
ерный
коммерческий Сберега
тельный банк Росси
йской Федерации (публи
чное
акционерное обще
ство); сокращенное наимен
ование: Сбербанк Рос
сии ПАО.
Фили
алы Сбербанка Рос
сии не наде
лены правами юридич
еских лиц и
36
действуют н
а основании Полож
ений, утверждаемых Правл
ением Сбербанка
Рос
сии, имеют бал
анс, который вхо
дит в бал
анс Сбербанка Рос
сии, имеют
симво
лику Сбербанка Рос
сии.
Органами управ
ления Сбербанка явля
ются: Общее собр
ание акционеров,
Наблюда
тельный совет, Правл
ение Банка. Возгла
вляет Правление Прези
дент и
предсе
датель Правления Бан
ка. С ноя
бря 2007 года эт
у должность зани
мает
Герман Гр
еф. Договор о
т имени Бан
ка подписывается Председ
ателем
Наблюдательного сов
ета или лиц
ом, уполномоченным Наблюда
тельным
советом. Наблюда
тельный совет впр
аве в люб
ое время растор
гнуть договор с
Президентом, Председ
ателем Правления и членами Правл
ения. Филиалы Бан
ка
территориальные бан
ки) возглавляются Председ
ателями, назначаемыми
Презид
ентом, Председателем Правл
ения Банка, фили
алы (отделения) –
управл
яющими, назначаемыми п
о установленной номенк
латуре.
Прием н
а работу и увольнение работ
ников филиалов, заклю
чение с ни
ми
трудовых догов
оров (контрактов) осущест
вляется руководителем фили
ала по
установ
ленной номенклатуре.
Акцион
ерами Банка мог
ут быть физич
еские и юридич
еские лица, в том
чис
ле иностранные, в соответствии с законодательством Росси
йской
Федерации. Ба
нк обладает пол
ной хозяйственной самостоят
ельностью в
вопр
осах распределения чис
той прибыли. Балан
совая и чис
тая прибыль Бан
ка
определяются в порядке, предусмо
тренном законодательством Росси
йской
Федерации. И
з балансовой приб
ыли уплачиваются соответс
твующие налоги и
другие обязат
ельные платежи в бюджет. Чис
тая прибыль оста
ется в
распор
яжении Банка и по реше
нию общего собр
ания акционеров направ
ляется
в резер
вный фонд, н
а формирование ин
ых фондов Бан
ка, а так
же
распределяется меж
ду акционерами в виде дивид
ендов, на дру
гие цели в
соответствии с действующим законодат
ельством РФ.
Ба
нк имеет генера
льную лицензию н
а осуществление банко
вских
операций N 1481 о
т 08 августа 2012 го
да. Сбербанк Рос
сии предоставляет
банко
вские услуги в
о всех 83 субъе
ктах РФ и обладает уника
льной филиальной
37
сет
ью и в настоящее вре
мя в не
е входят 17 территор
иальных банков и более 18
400 подразд
елений по вс
ей стране. Доче
рние банки Сберб
анка России рабо
тают
в Казах
стане, на Укра
ине и в Белоруссии, так
же Банк предст
авлен в дев
яти
странах Центра
льной и Восто
чной Европы и в Тур
ции, имеет
представи
тельства в Герм
ании и Кит
ае, филиал в Индии. У банка имее
тся
дочерняя инвести
ционная компания ОО
О «Сбербанк Капи
тал», занимающаяся
сана
цией и управл
ением заложенными в банке акти
вами.
Сбербанк – соврем
енный универсальный коммер
ческий банк,
удовлетв
оряющий потребности разли
чных групп клие
нтов в широ
ком спектре
банко
вских услуг. Сбер
банк России обслуж
ивает физических и юридических
ли
ц, в то
м числе круп
ные корпорации, предпр
иятия малого и среднего бизн
еса,
а так
же государственные предпр
иятия, субъекты Р
Ф и муницип
алитеты.
Услугами Сберб
анка пользуются бол
ее 100 млн. физич
еских лиц (бол
ее 70%
населения Рос
сии) и око
ло 1 млн. предпр
иятий (из 4,5 мл
н. зарегистрированных
юридич
еских лиц в России). Сбер
банк России обслуж
ивает все гру
ппы
корпоративных клие
нтов – на до
лю малых и средних комп
аний приходится
бол
ее 35% корпоративного креди
тного портфеля Бан
ка, оставшаяся час
ть –
кредитование круп
ных и крупн
ейших корпоративных клие
нтов. Банк
предост
авляет депозиты, расче
тные услуги, проек
тное, торговое и экспортное
финанси
рование, услуги п
о управлению денеж
ными средствами и прочие
осно
вные банковские прод
укты.
Основные направ
ления деятельности Бан
ка:
– кредитование росси
йских предприятий;
– кредит
ование частных клие
нтов;
– вложение в государственные цен
ные бумаги и облигации Бан
ка России;
– осущест
вление операций н
а комиссионной осн
ове.
Сбербанк Рос
сии осуществляет следу
ющие банковские опер
ации:
– привлекает дене
жные средства физич
еских и юридич
еских лиц в
о
вклады;
38
– разме
щает указанные вы
ше привлеченные сред
ства от сво
его имени и
за св
ой счет;
– откры
вает и вед
ет банковские сче
та физических и юридических ли
ц,
осуществляет расч
еты по поруч
ению клиентов, в том чис
ле банков –
корреспондентов;
– инкасс
ирует денежные сред
ства, векселя, плате
жные и расче
тные
документы и осуществляют обслуж
ивание физических и юридических ли
ц;
– покупает и продает иностр
анную валюту в наличной и безналичной
фор
мах;
– привлекает в
о вклады и размещает драгоц
енные металлы;
– выд
ает банковские гара
нтии;
– осуществляет пере
воды денежных сред
ств по поруч
ениям физических
ли
ц без откр
ытия банковских сче
тов.
Банк пом
имо перечисленных вы
ше банковских опер
аций осуществляет
следу
ющие сделки:
– выд
ает поручительства з
а третьих ли
ц, предусматривающие испол
нение
обязательств в денежной фор
ме;
– приобретает пра
ва требования о
т третьих ли
ц исполнения обязат
ельств
в дене
жной форме;
– осущес
твляет доверительное управ
ление денежными средс
твами и
ин
ым имуществом п
о договору с физическими и юридическими лиц
ами;
– осуществляет опер
ации с драгоц
енными металлами драгоц
енными
камнями в соответствии с законодательством Р
Ф;
– предоставляет в аренду специа
льные помещения ил
и находящиеся в них
сей
фы для хран
ения документов и ценностей;
– осущес
твляет лизинговые опер
ации;
– оказывает броке
рские, консультационные и информационные усл
уги.
Банк впр
аве осуществлять ин
ые сделки в соответствии с
законодательством Росси
йской Федерации.
39
Норма
тивно-правовыми докуме
нтами, на основ
ании которых
осущест
вляется регулирование деятел
ьности кредитной органи
зации, а так
же
поддержание стабил
ьности и защ
ита интересов вклад
чиков и креди
торов,
являются:
Гражда
нский кодекс Росси
йской Федерации (час
ти первая и вторая);
Ф
З от 02.12.1990 г. № 395-1 «О бан
ках и банко
вской деятельности»;
Ф
З от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном Бан
ке РФ»;
Ф
З от 08.08.2001 г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдел
ьных видов
деятел
ьности»;
ФЗ о
т 26.12.1995 г. № 208-Ф
З «Об акцион
ерных обществах»;
Ф
З от 26.03.1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных мета
ллах и драгоц
енных
камнях»;
Ф
З от 25.02.1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкро
тстве)
кредитных органи
заций»;
ФЗ о
т 26.07.2006 г. № 135-Ф
З «О защ
ите конкуренции»;
Ф
З от 05.03.1999 г. № 46-ФЗ «О защите пр
ав и зако
нных интересов
инвес
торов на рын
ке ценных бум
аг»;
Положение Бан
ка России о
т 23.04.1997 г. № 437 «О
б особенностях
регист
рации кредитных органи
заций с иностр
анными инвестициями и о
поря
дке получения предвари
тельного разрешения Ц
Б РФ н
а увеличение
устав
ного капитала зарегистр
ированной кредитной органи
зации за сч
ет средств
нерези
дентов»;
Положение Бан
ка России о
т 30.12.1999 г № 103-П «О поря
дке ведения
бухгалт
ерского учета опер
аций, связанных с выпуском и погашением
креди
тными организациями сберега
тельных и депоз
итных сертификатов».
Деятел
ьность ПАО «Сбер
банк» производится н
а основании Уст
ава банка.
Осно
вным критерием организа
ционного построения бан
ка является
экономи
ческое содержание и объем выполн
яемых банком опер
аций.
Управленческая струк
тура банка вклю
чает функциональные
подразд
еления и слу
жбы, число кото
рых определяется экономи
ческим
40
содержанием и объемом выполн
яемых банком опер
аций, которые отра
жены в
Лице
нзии на осущест
вление данным бан
ком банковской деятел
ьности.
По состо
янию на 31 дека
бря 2016 года ПА
О Сбербанк н
а территории
Росси
йской Федерации име
ет 14 территориальных бан
ков, 79 отделений
территор
иальных банков и 15016 точек обслуж
ивания клиентов.
П
о дочерним бан
кам/компаниям, перечис
ленным в табл
ице выше,
являющ
имися головными организ
ациями группы комп
аний, информация в
Отчете предст
авлена на групп
овом уровне.
Пр
и раскрытии показа
телей в обла
сти устойчивого разв
ития с грани
цами
отчетности, отличаю
щимися от вышеопи
санных, информация о
б этом буд
ет
указана в описании показ
ателя.
Крупнейшие доче
рние предприятия комп
ании:
АО «Сбер
банк Управление Акти
вами» – управляющая комп
ания,
крупнейший игр
ок в Рос
сии на рын
ке коллективных инвес
тиций. Управляет
акти
вами крупнейших НП
Ф, страховых комп
аний, ПИФов, бан
ков, частных
инвес
торов, а так
же государственными средс
твами.
ЗАО «Сбер
банк КИБ» – комп
ания, занимающаяся корпор
ативно-
инвестиционной деятель
ностью, является одн
им из крупн
ейших маркет-
мейк
еров на росси
йском фондовом рын
ке. Возникла пос
ле покупки
и интеграции комп
ании «Тройка Диа
лог» в 2012 го
ду. Основные направ
ления
бизнеса комп
ании – это корпора
тивное кредитование, оказ
ание инвестиционно-
банко
вских услуг, докумен
тарный бизнес, опер
ации с ценн
ыми бумагами и
инвестиции.
ОО
О СК «Сбер
банк страхование» – страх
овая компания, явля
ется
одним и
з лидеров н
а российском рын
ке страхования имуще
ства. Предоставляет
широ
кий спектр страх
овых услуг в сегменте страхо
вания жизни и имущества.
А
О «Сбербанк лиз
инг» – лизинговая комп
ания, входящая в тройку
крупн
ейших по объ
ёму портфеля. Регион
альная сеть насчит
ывает более 40
фили
алов в крупн
ейших городах Рос
сии и стр
ан СНГ.
41
ОО
О «Сбербанк Капи
тал» – инвестиционная комп
ания,
реализующая прое
кты в обла
сти недвижимости, угол
ьной промышленности,
автомоб
ильной промышленности, топл
ивно-энергетической промышл
енности,
развития трансп
ортной системы и пр.
ЗА
О «Сбербанк-АС
Т» – национальный опер
атор для прове
дения
электронных аукци
онов. Проводит электр
онные процедуры дл
я компаний с
государственным учас
тием, а так
же предоставляет электр
онные площадки дл
я
крупных корпора
тивных клиентов.
А
О «НПФ Сберб
анка» – негосударственный пенси
онный фонд,
од
ин из лиде
ров пенсионного страхо
вания в Рос
сии с клиен
тской базой бол
ее 3
млн чело
век.
ООО «Цен
тр недвижимости о
т Сбербанка» – комп
ания создаёт
серв
исы в сфе
ре недвижимости и ипотечного кредит
ования. Один и
з самых
масшт
абных проектов – пор
тал «Домклик», кото
рый является онл
айн-
площадкой дл
я поиска недвиж
имости в цел
ях приобретения.
ПА
О Сбербанк акти
вно внедряет соврем
енные цифровые техно
логии и
соверше
нствует систему удалё
нного доступа. Та
к, по ито
гам 2018года,
инте
рнет-банкинг Сберб
анка насчитывает око
ло 61 млн пользов
ателей.
Согласно дан
ным компании: СМ
С-сервисом «Мобил
ьный банк» акти
вно
пользуется 30 мл
н клиентов, мобил
ьным приложением «Сбер
банк Онлайн» 39
мл
н клиентов, ещ
ё около 25 мл
н клиентов польз
уется веб-сай
том «Сбербанк
Онл
айн».
Внутри комп
ании функционируют 9 инновац
ионных лабораторий,
занима
ющихся исследованиями перспек
тивных направлений: Blockchain,
искусст
венный интеллект и машинное обуч
ение, виртуальная и дополненная
реаль
ность, робототехника и автоматизация проце
ссов, а так
же геймификация.
Комп
ания развивает собств
енную цифровую экоси
стему в сам
ых разных
направ
лениях деятельности.
Н
а рисунке 5 предст
авлена Экосистема ПА
О Сбербанк.