5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ
ЛИЦ............................................................................................................................... 8
1.1 Сущность и значение кредитования физических лиц.................................... 8
1.2 Классификация кредитов, предоставляемых физическим лицам ........... 13
1.3 Методы оценки платежеспособности заёмщика ....................................... 18
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В
КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК» ................................... 30
2.1 Характеристика финансово-хозяйственной деятельности ПАО
«Промсвязьбанк» ................................................................................................... 30
2.2. Организация процесса кредитования физических лиц в ПАО
«Промсвязьбанк» ................................................................................................... 42
2.3. Анализ предложений банка и востребованность кредитных продуктов
физическими лицами ............................................................................................. 49
ГЛАВА 3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
В ПАО «Промсвязьбанк» ......................................................................................... 59
3.1 Разработка мероприятий по совершенствованию кредитования
физических лиц в ПАО «Промсвязьбанк» .......................................................... 59
3.2 Оценка экономической эффективности разработанных мероприятий ...... 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 67
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ............................................... 71
ПРИЛОЖЕНИЕ ......................................................................................................... 77
6
ВВЕДЕНИЕ
В современном обществе кредитование физических лиц занимает важное
место в социально-экономической жизни государства. Кредитование
физических лиц способствует расширению покупательского спроса на товары и
услуги в обществе, удовлетворяет как интересы коммерческого банка, так и
интересы физических лиц.
Основным интересом коммерческого банка в области кредитования
физических лиц является привлечение большего количества платежеспособных
клиентов. Таким образом, коммерческий банк, предоставляя кредиты
населению, получает существенные доходы и прибыль.
В рамках практики кредитования физических лиц в коммерческих банках
Российской Федерации решаются задачи о снижении уровня просроченной
задолженности, об увеличения объемов предоставленных кредитов различным
категориям заемщиков и о повышения качества кредитных продуктов.
Основным интересом физического лица является удовлетворение своих
потребностей и нужд (оплата отпуска, приобретение жилья, покупка товара на
рынке, покупка автомобиля и другие материальные потребности), путем
получения денежных средств в кредит по выгодным для него условиям.
Актуальность бакалаврской работы объясняется тем, что коммерческим
банкам необходимо совершенствовать практику кредитования физических лиц,
исходя из интересов общества и интересов самого банка. При этом мероприятия
по совершенствованию практики кредитования должны учитывать проблемы,
которые встречаются в сфере кредитования физических лиц Российской
Федерации.
Объектом бакалаврской работы является ПАО «Промсвязьбанк».
Предметом исследования являются механизмы кредитования физических
лиц, которые применяется в исследуемом коммерческом банке.
Цель бакалаврской работы заключается в изучении практики
кредитования физических лиц в коммерческом банке, определении проблем
7
кредитования и разработки рекомендаций по совершенствованию практики
предоставления кредитов населению.
Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:
- раскрыть теоретические основы кредитования физических лиц;
- привести классификацию кредитов, предоставляемых физическим
лицам в современных условиях;
- описать методы оценки платежеспособности заёмщика,
используемые кредитными организациями;
- дать характеристику финансово-хозяйственной деятельности ПАО
«Промсвязьбанк»;
- проанализировать организацию процесса кредитования физических
лиц в ПАО «Промсвязьбанк» за период 2016-2018гг.;
- провести анализ предложений банка и востребованность кредитных
продуктов физическими лицами
- разработать мероприятия по совершенствованию кредитования
физических лиц в ПАО «Промсвязьбанк» и дать оценку их экономической
эффективности.
Информационная база настоящей работы представлена аналитическими
материалами Центрального Банка РФ, отчетами по результатам финансово-
хозяйственной деятельности ПАО «Промсвязьбанк».
Процесс исследования опирался на широкое использование общенаучных
методов познания. В рамках системного подхода применены методы анализа и
синтеза, группировки и сравнения, использовались аналитические и
статистические методы, графический и табличный методы исследования.
Структура выпускной квалификационной работы состоит из введения,
трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.
8
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ
ЛИЦ
1.1 Сущность и значение кредитования физических лиц
В Российской Федерации кредит физическим лицам является формой
кредита, которая выражает потребительский характер. Потребительский
характер кредита заключается в том, что кредит выдается населению для
удовлетворения его потребительских нужд и отличается от кредитов,
предоставляемых организациям для производственных целей. Черных О.Н.,
Ларина О.П. отмечают, что потребительский кредит — это одна из форм
кредита, служащего средством удовлетворения различных потребительских
нужд населения
1
. Тодорова Е.А. характеризует потребительский кредит как
отношения между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечного
потребления и является средством удовлетворения потребительских нужд
населения
2
.
Исходя из данных заключений, можно сделать вывод о том, что кредит
физическим лицам является формой кредита, которая выдается населению для
удовлетворения их потребительских нужд.
Однако, стоит отметить, что в научных работах и на практике
приравнивают понятия «потребительский кредит» и «кредит физическим
лицам». Но данное равенство ошибочно, так как понятие «кредит физическим
лицам» более широкое, поскольку включает в себя кредитование в форме ссуды
денег и ссуды капитала, кредитование частных лиц и индивидуальных
предпринимателей. Существенной особенностью потребительского кредита
является тот факт, что объектом кредитования являются затраты, связанные с
удовлетворением личных потребностей населения. Понятие не учитывает форму
1
Черных О.Н., Ларина О.П. Общие положения кредитования физических лиц//В сборнике:
WORLD SCIENCE: PROBLEMS AND INNOVATIONS сборник статей Международной
научно-практической конференции. Под общей редакцией Г.Ю. Гуляева. 2016. С. 31
2
Тодорова Е.А. Сущность, функции и формы кредита в современной экономике//В сборнике:
Информатизация и виртуализация экономической и социальной жизни Материалы V
Межвузовской студенческой научно-практической конференции с международным участием
. 2018. С. 126
9
банковского кредита, предоставляемого физическому лицу для осуществления
предпринимательской деятельности.
Пашинян Ж.Т. под термином «кредитование населения» подразумевает
«процесс предоставления ссудных средств физическим лицам (потребителям)
для удовлетворения своих потребностей (приобретение товаров, оплату услуг и
т.д.), не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности»
3
.
Исаева Е.А. считает, что «кредитование населения как наиболее широкое
понятие включает в себя кредит, как на потребительские, так и на другие цели»
4
В работах Зиминой К.В. выделяется банковский потребительский кредит,
при этом автор рассматривает потребительский кредит не как самостоятельную
форму кредита, а как разновидность банковского кредита
5
.
Автор отмечает, что кредит физическим лицам имеет банковскую и
небанковскую форму. Рассмотрим банковскую форму кредита подробнее.
Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала,
предоставляемого банками во временное пользование за плату на условиях
возвратности, срочности, платности, обеспеченности.
Стоит отметить, что банковский кредит выступает только в денежной
форме и объектом кредитования является денежный капитал.
Куклина С.К. отмечает, что банковский кредит выполняет различную
роль в процессе общественного воспроизводства. Если он используется для
расширения производства, для вложения в основной и оборотный капитал
заемщика, то банковскую ссуду называют ссудой капитала. Если банковский
3
Пашинян Ж.Т. Система кредитования физических лиц в коммерческом банке//В сборнике:
прорывные научные исследования как двигатель науки сборник статей Международной
научно-практической конференции. 2016. С. 131
4
Исаева Е.А., Савинова Н.Г. Теоретические основы банковского кредитования физических
лиц: сущность и виды//Проблемы совершенствования организации производства и
управления промышленными предприятиями: Межвузовский сборник научных трудов. 2016.
№ 1. С. 532
5
Зимина К.В. Особенности форм кредита//В сборнике: экономика и менеджмент: теоретико-
методологические подходы и практические результаты исследований Материалы
международной научно-практической конференции ЧОУ ВО «СИ ВШПП», НИЦ «ПНК» (28
января 2018 г.) . 2018. С. 29
10
кредит используется для совершения различных платежей, для погашения
старых долговых обязательств, то банковская ссуда называется ссудой денег
6
.
В работе также отмечается что, кредиты физическим лицам могут иметь
свойства не только ссуды денег, но и ссуды капитала, при этом не носить
производственный характер. Прирост накоплений отдельных граждан
достигается за счет инвестирования в финансовые инструменты, земли,
драгоценные металлы и др. Тем самым физические лица получают
дополнительный доход от средств займа (инвестиционный характер).
Кредитование также выполняет свою главную функцию - повышение
покупательной способности населения и его жизненного уровня. Уровень спроса
на заемные финансовые ресурсы со стороны граждан и их предложения
банковскими финансово-кредитными учреждениями постоянно растет.
На рисунке 1 представлены особенности кредитования физических лиц.
Рисунок 1. Особенности кредитования физических лиц
6
Куклина С.К., Бадмаева Б.Б. Политика кредитования физических лиц в современных
условиях//В сборнике: Экономика, управление и образование Материалы национальной
научно-практической конференции. 2018. С. 182
11
В экономике кредитные отношения между банком и заемщиков
базируются на определенной основе, элементами который являются строго
принципы кредитования, соблюдаемые кредитной организацией.
В основе стабильного развития банковского кредитования физических
лиц лежит изучение принципов кредитования заемщиков.
Из рисунка 2 видно, что в составе ключевых принципов кредитования
физических лиц раскрываются базовые принципы, дополнительные принципы и
регулирующие принципы, а также показывается их связь с банковскими
рисками.
Рисунок 2. Принципы кредитования физических лиц
Сущность банковского кредита непосредственно проявляется через его
функции. Разные авторы выделяют различные функции, но основными можно
назвать следующие, представленные на рисунке 3.
Рисунок 3. Функции банковского кредита
Функции
банковского кредита
Распредели-
тельная
функция
Воспроизво
дственная
функция
Функция
замещения
Стимулирую
щая
функция
Макрорегули
рующая
функция
Принципы
кредитования
физических лиц
Базовые
принципы
Дополнительные
принципы
Регулирующие
принципы
Возвратность
Срочность
Плотность
Обеспеченность
Целевое использование
Дифференцированность
Законодательное и
нормативное
регулирование
12
В экономической системе в определение роли и места кредита ключевой
функцией выступает распределительная функция. Благодаря распределительной
функции происходит перераспределение временно высвободившейся стоимости.
С помощью распределительной функции кредита движение стоимости может
осуществляться между отдельными предприятиями, отдельными отраслями,
отдельными территориями, в том числе и отдельными государствами,
юридическими и физическими лицами
7
.
Воспроизводственная функция кредита проявляется в том, что она
обеспечивает необходимый объем капитала для ведения предпринимательской
деятельности, то есть посредством кредита происходит воспроизводство
хозяйствующего субъекта.
Содержание функции замещения характеризуется созданием кредитных
средств обращения и замещения наличных денег. Эту функцию выделяют
многие экономисты, однако, при общности трактовок, ее еще называют:
эмиссионная; замещения наличных денег в обращении; функция
стимулирования экономии затрат; функция экономии издержек обращения.
Стимулирующая функция кредита проявляется в возможности развития
производства без наличия собственных денежных средств. Кредит способствует
расширению платежеспособного спроса а, значит, более эффективному
использованию ресурсного потенциала.
Макро регулирующая функция кредита позволяет государству проводить
финансовую политику, которую оно сочтет нужной.
Рынок кредитования растет быстрыми темпами, особенно последние три
года. Крупные банки создают центры макроэкономических исследований с
целью проведения более качественного анализа как внешних факторов,
влияющих на рынок кредитования физических лиц, так и анализ поведения
заемщиков в частности.
7
Курилов К.Ю. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заёмщиков-физических
лиц//Карельский научный журнал. 2017. Т. 6. № 1 (18). С. 60
13
В настоящее время банковское кредитование физических лиц является
одним из самых активных сегментов кредитного рынка. С экономической точки
зрения развитие кредитования физических лиц способствует снижению степени
риска благодаря диверсификации активов, привлечению дополнительных
средств индивидуальных потребителей за счет предоставления им новых услуг,
а также само по себе генерирует прибыльные операции для финансовых
институтов.
Для населения кредитное обеспечение играет двоякую роль: во-первых,
стимулирует эффективность использования банковских ссуд как источника
денежных ресурсов, во-вторых, повышает уровень жизни населения, что
является приоритетным направлением всей социально-экономической политики
государства.
1.2 Классификация кредитов, предоставляемых физическим лицам
Кредит выполняет немаловажную роль в развитии современного
государства и является основой формирования рыночной экономики. Кредит
исполняет роль одного из регуляторов в процессе формирования рынка и
преобразования денежной системы и денежного обращения в стране.
Кредиты физическим лицам по форме являются банковским кредитом.
Исходя из этого, в экономической литературе данную форму кредитов принято
структурировать по различным классификационным признакам: по назначению,
по срокам, по способу погашения и др. (таблица 1).
14
Таблица 1
Классификация банковских кредитов физическим лицам
Классификаци
онный признак
Вид кредита
По назначению
На потребительские нужды
На инвестиционную деятельность
По срокам
Краткосрочные (менее 1 года)
Среднесрочные (1-3 года)
Долгосрочные (свыше 3 лет)
По характеру
предоставлени
я
Прямые
Косвенные
По способу
погашения
Ссуды, погашаемые единовременным взносом
Суды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока
действия кредитного договора
По способу
взимания
ссудного про-
цента
Ссуды, процент по которым выплачивается в момент их
общего погашения
Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными
взносами заемщика в течение всего срока действия
кредитного договора
Суды, процент по которым удерживается банком в момент
непосредственной выдачи их заемщику
По степени
риска
Стандартные ссуды
Ссуды с повышенным риском
Пролонгированные ссуды
Просроченные ссуды
Безнадежные к погашению ссуды
Рассмотренная классификация является обобщением отечественного
опыта в области кредитования.
Также в отечественной кредитной науке выделяют частную
классификацию кредитов физических лиц.
Так, по мнению Ениной Е.Н. предоставляемые коммерческими банками
кредиты физическим лицам делятся на две большие группы:
- целевые кредиты;
- нецелевые кредиты
8
.
К целевым кредитам автор относит ипотечные кредиты, кредиты на
покупку автомобиля; образовательные кредиты; кредиты на покупку товаров и
услуг, оформляемые в торговых предприятиях. К нецелевым кредитам -
8
Енина Е.Н. Банковский кредит и его классификация//Финансовый вестник. 2017. № 2 (37). С.
67