25
- Образование заёмщика
16
.
На сегодняшний день данные параметры являются основными для оценки
кредитоспособности физических лиц. Однако, методики скоринга постоянно
совершенствуются, тем самым расширяется и список рассматриваемых
характеристик. Данный факт позволяет утверждать, что те заемщики, которые на
данный момент являются кредитоспособными (по мнению банка), впоследствии
при изменении статистических данных, могут стать некредитоспособными.
Анализ кредитной истории является также одним из методов оценки
кредитоспособности физических лиц. Кредитная история содержит
информацию, которая описывает выполнение заемщиком принятых на себя
обязательств по выплате долга. Данная информация поступает от кредитных
организаций, у которых с заемщиком были кредитные обязательства, и хранится
в Бюро кредитных историй.
При анализе кредитной истории особое внимание уделяют следующим
критериям:
- наличие или отсутствие просроченной задолженности;
- выплаты по кредитам (своевременной ли оплачивал заемщик кредит
или были просроченные платежи, в каком объеме были просрочены платежи, в
каком количестве, на какой срок были просрочены платежи, длительность
кредитной истории).
Дополнительно банк проверяет общую кредитную нагрузку на момент
обращения заемщика в банк за предоставлением кредита. Таким образом,
формируется кредитная история заёмщика.
Закон, регулирующий деятельность Бюро кредитных историй (БКИ) в
Российской Федерации, является Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ
(ред. от 31.12.2017) «О кредитных историях». Согласно данному закону,
кредитная история - это совокупность информации о заемщике и заключенных
им кредитных договорах, состоящая из открытой и закрытой
16
Кукота В.А. Методы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка//Вестник
науки и образования. 2017. № 11 (35). С. 48
26
(конфиденциальной) частей и хранящаяся в бюро кредитных историй; бюро
кредитных историй - юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с
законодательством РФ, являющееся коммерческой организацией и оказывающее
в соответствии с настоящим Федеральным законом услуги по формированию,
обработке и хранению кредитных историй, а также по предоставлению
кредитных отчетов и сопутствующих услуг
17
.
Следующим методом оценки кредитоспособности физических лиц
является андерайтинг. Андеррайтинг — это процесс проверки и анализа
платежеспособности заемщика специалистом банка.
В основном андеррайтинг применяется при выдаче больших сумм
кредита, а также при ипотечном кредитовании. Операциями по ипотечному
кредитованию физических лиц в банке занимается достаточно широкий круг
банковских подразделений: служба безопасности, юридическая служба, отдел
ценных бумаг и прочее. Это свидетельствует о сложности и трудоемкости
процедуры андеррайтинга, ход которой каждый банк разрабатывает
самостоятельно, выбирая критерии оценки и условия предоставления ипотечных
кредитов.
В ходе андеррайтинга оценивается способность заемщика вернуть
кредитные средства, готовность погасить кредит, достаточность закладываемого
имущества для обеспечения кредита. Для выполнения данной оценки
консолидируется информация о трудовой занятости и получении заемщиком
доходов, а также о его расходах. После этого делается вывод - сможет ли он
погасить кредит. Одновременно с этим выдается заключение, является ли
закладываемое имущество достаточным обеспечением для предоставления
ссуды или нет.
Все факторы являются неравнозначными, однако доход является
преимущественным показателем для большинства банков. При ипотечном
17
Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ(ред. от 03.08.2018)"О кредитных историях"(с
изм. и доп., вступ. в силу с 31.01.2019)//"Собрание законодательства РФ", 03.01.2005, N 1
(часть 1), ст. 44,
27
кредитовании сотрудники банков включают в методику определения
кредитоспособности заёмщика и величины кредитного риска дополнительные
количественные и качественные характеристики. Среди количественных
характеристик выделяют отношение общей суммы ежемесячных обязательств
заёмщика к совокупному семейному доходу за тот же период, а также
достаточность денежных средств (исходя из расходов на содержание).
Качественные характеристики включают доходы заёмщика, стабильность
занятости, кредитную историю, обеспечение кредита и тому подобное.
Оценивая методику андеррайтинга, можно сделать вывод, что здесь
применяется системный подход к анализу заёмщика. Положительная сторона
методики заключается в возможности банка к любому потенциальному
заёмщику выработать индивидуальный подход, в рамках которого будет учтено
необходимое количество характеристик. Отрицательная сторона данной оценки
это трудоемкость ее выполнения, требующая особой квалификации банковских
сотрудников. Большинство банков предпочитают компенсировать кредитный
риск за счет повышения процентных ставок. Используют и другие методы,
применение которых не требует больших затрат времени и труда.
Следует отметить, что понимание целесообразности и актуальности
использования, более совершенных методик возникает чаще всего у тех банков,
кредитование физических лиц в которых реализовано в качестве массовой
услуги. Если же банк планирует разрабатывать масштабную программу, то для
того, чтобы преуспеть на рынке в условиях постоянного ужесточения
конкуренции и, как следствие, сокращения доходности, необходимо искать пути
сокращения операционных расходов и минимизации рисков. Обязательным
условием здесь будет являться правильное построение механизма, который
будет осуществлять эту деятельность. Образно говоря, следует выработать
своеобразный конвейер, состоящий из определенного количества сотрудников,
взаимодействующих с заёмщиками и между собой по определенным четко
обозначенным правилам и алгоритмам. В число таких алгоритмов входят
методики анализа заявок и принятия решений о выдаче кредита.
28
Андеррайтинг бывает автоматическим при некоторых кредитных заявках
(например, потребительский кредит для заемщиков с положительной кредитной
историей и постоянным доходом, при значительно высоком скоринговом балле
или хорошей благонадежности). По более сложным кредитам или спорным
бальным оценкам заявки рассматриваются андеррайтером вручную.
Ручной метод андеррайтинга применяется, при ипотечном кредитовании
или при большой сумме кредита. Перед банком физическое лицо должно
доказать собственную финансовую независимость на протяжении всего срока
кредита. Андеррайтинг оценивает риски образования возможности невозврата
кредита заемщиком с помощью факторов, которые касаются
кредитоспособности и платежеспособности потенциального заемщика. После
тщательного проверки и изучения всей информации о клиенте собранной
банком, принимается решение о возможности получения кредита и его размере.
Процедуру андеррайтинга проводит кредитный специалист, на основании
документов, представленных заемщиком, он подготавливает личное дело
заемщика на рассмотрение его на кредитном комитете банка. После
андеррайтинга банк выносит решение о выдаче кредита или отказе в
предоставлении кредита, при этом банк может предложить меньшую сумму
кредита или увеличение срока кредита. Более того, банк может потребовать от
заёмщика дополнительного обеспечения кредита (поручительства или
дополнительного залога).
Оценивая методику андеррайтинга, можно сделать вывод, что в этом
методе применяется системный подход к анализу заёмщика. Положительная
сторона методики заключается в возможности банка к любому потенциальному
заёмщику выработать индивидуальный подход, в рамках которого будет учтено
необходимое количество характеристик. Отрицательная сторона данной оценки
заключается в трудоемкости ее выполнения, требующая особой квалификации
банковских сотрудников. Большинство банков предпочитают компенсировать
кредитный риск с помощью повышения процентной ставки. Используют и
29
другие методы, применение которых не требует больших затрат времени и
труда
18
.
Можно сделать вывод о том, что на сегодняшний день не существует
единого и универсального подхода для оценки кредитоспособности физических
лиц применяемых банками. Банки используют разные технологии, методы и
программы для более точного расчета оценки кредитоспособности заемщика, а
также стараются разрабатывать и модифицировать их, учитывая внешние
факторы, например, состояние экономики страны, уровень инфляции, степень
закредитованности населения. Комплекс методов, используемых банками в
настоящее время, позволяет не только оценивать текущие кредитоспособность и
финансовое состояние заемщика, но и прогнозировать их изменения в будущем
и учитывать возможность возникновения кредитного риска.
18
Гусева Л.И., Иваншина Е.И. Подходы к оценке кредитоспособности заемщика//В сборнике:
Апрельские научные чтения имени профессора Л.Т. Гиляровской Материалы V
Международной научно-практической конференции: в 2 частях. 2016. С. 57
30
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В
КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК»
2.1 Характеристика финансово-хозяйственной деятельности ПАО
«Промсвязьбанк»
Полное наименование банка - Публичное акционерное общество
«Промсвязьбанк». Промсвязьбанк - один из ведущих российских банков. На
данный момент клиентами банка являются более 160 тыс. российских
предприятий, а количество розничных клиентов - более 2,3 млн. человек. ПАО
«Промсвязьбанк» имеет филиал на Кипре, а также представительство в Китае.
ПАО «Промсвязьбанк» был основан в Москве 12 мая 1995 года.
Изначально, его клиентами были, в основном, телекоммуникационные
компании. Но банк развивался быстро, и в 1998 году вошел в топ-100 по размеру
активов, а в 2005 году - в топ-15. С того момента и началось превращение ПАО
«Промсвязьбанк» в универсальный банк. Банк активно развивался и к 2007 году
он имел точки продаж в более, чем 90 населенных пунктах России. В 2009 году,
в разгар кризиса, ПАО «Промсвязьбанк» был признан одним из самых надежных
банков России. Банк сохранял темпы роста и курс на привлечение клиентов.
Также в это время были присоединены волгоградский «Волгопром- банк» и банк
«Нижний Новгород», а в 2010 году - «Ярсоцбанк».
В 2010 году банк вошел в то-10 крупнейших банков по размеру активов и
стал банком году по версии информационного портала «Банки.ру». По итогам
2013 года ПАО «Промсвязьбанк» вошел в топ-500 крупнейших банковских
брендов мира (344 место) по версии журнала «TheBanker». Стоимость бренда на
тот момент составляла 280 млн. долларов. В 2014 году Центральный банк
включил ПАО «Промсвязьбанк» в число системно значимых банков. В 2014
было заявлено о слиянии самарского «Первобанка» и «Промсвязьбанка». В 2015
году банк поглотил «АвтоВАЗБанк», в результате чего было получено 97,3% ак-
ций. Далее были попытки присоединить банк «Возрождение» в 2017 году, но
31
было принято решение отложить объединение из-за неспокойствия на
банковском рынке.
Начиная с 2017 года, банк настигли финансовые проблемы. Финансовое
положение банка пошатнули кризисы 2008 и 2014 годов (повысилась доля
невозвращенных кредитов) и ужесточение требований ЦБ. Но в 2018 году ЦБ
пересмотрел требования и положение «Промсвязьбанк» улучшилось.
В январе 2018 года правительство РФ заявило о выборе
«Промсвязьбанка» в качестве банка для операций по гособоронзаказу и крупным
госконтрактам.
Рассмотрим структуру управления ПАО «Промсвязьбанк»
Органы управления ПАО «Промсвязьбанк» представлены в виде
многоуровневой структуры, каждый уровень которой имеет свои функции и
отвечает за отдельные направления деятельности банка.
Схема организационной структуры представлена на рисунке 7
Рисунок 7. Организационная структура ПАО "Промсвязьбанк"
Высший орган управления банка - Общее собрание акционеров, на
котором избирается совет директоров, который является органом,
осуществляющим руководство деятельностью банка, также определяющего
32
стратегию развития, координацию деятельности и контроль над ней, кроме
вопросов, имеющих отношение к компетенции общего собрания акционеров.
Совет директоров избирает Председателя Правления банка -
единоличный исполнительный орган, а также Правление банка - коллегиальный
исполнительный орган, которые совместно отвечают за текущую деятельность
ПАО «Промсвязьбанк».
К области деятельности Председателя Правления относятся вопросы
оперативного управления деятельностью банка, кроме вопросов о компетенции
общего собрания акционеров, Совета директоров и Правления банка. Также
Председатель Правления регулирует назначение Советом директоров своих
заместителей. Заместители действуют на основе доверенностей, которые выдает
сам Председатель Правления и отвечают за деятельность Банка в соответствии с
распределением функций и обязанностей.
Совет директоров имеет право в любой момент принять решение о
досрочном прекращении деятельности Председателя Правления и расторжения
с ним заключенного договора.
Правление ПАО «Промсвязьбанк» избирается в составе не менее 5
человек, сроком на 1 год. Правление банка устраивает заседания так часто, как
это нужно, исходя из обстоятельств, и принимают решения простым
большинством голосов с условием, что как минимум половина членов
Правления присутствуют на собрании. Правление несет ответственность за
текущее положение и текущую деятельность банка. Также Правление имеет
право создавать экспертные советы и рабочие комиссии по работе с наделением
их необходимыми правами и обязанностями из числа руководителей
подразделений и ведущих специалистов.
Также банк включает в себя 20 отделов:
1. отдел кредитования физических лиц;
2. отдел кредитования юридических лиц;
3. отдел кадров;
4. юридический отдел;
33
5. отдел автоматизации;
6. ревизионный отдел;
7. административно-хозяйственный отдел;
8. отдел депозитных операций;
9. отдел депозитов и депозитных счетов;
10. фондовый отдел;
11. отдел ценных бумаг;
12. отдел банковских услуг;
13. траст-отдел;
14. отдел иностранных корреспондентских счетов;
15. валютный отдел;
16. расчетный отдел;
17. операционный отдел;
18. инкассация;
19. бухгалтерия;
20. отдел кассовых операций.
Все отделы имеют свои собственные функции, но при этом они все тесно
взаимосвязаны между собой.
Для того чтобы оценить эффективность деятельности Банка необходимо
проанализировать ряд показателей на основе годовой отчетности, а также
проследить их динамику. Анализ следует начать с пассива баланса,
характеризующего источники средств, так как именно пассивные операции в
значительной степени предопределяют условия, формы и направления
использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активов.
Динамика состава и структуры обязательств Промсвязьбанка за 2016-
2018 гг. представлена в приложении 1. Проанализировав, динамику состава и
структуры обязательств, можно сделать вывод о том, что пассивы банка в 2017
году увеличились лишь на 2,12% по сравнению с 2016 годом. В 2018 году
уменьшились по сравнению с предыдущим годом на 4,69% и составили 1 115 752
552 тыс. руб. В отношении обязательств проявляется общая тенденция высокого
34
удельного веса средств клиентов (некредитных организаций) 76,57% в 2016 году,
82,11% в 2017 году 59,01% в 2018 году, поскольку данная статья определяет
основной источник внешнего финансирования банка. На 1 января 2018 года
совокупный объем средств клиентов (некредитных организаций) увеличился на
9,5% по сравнению с данными на 1 января 2017 года и составил 961 278 404 тыс.
руб., а на 1 января 2018 года сократился на 31,5% и составил 658 456 613 тыс.
руб.
Важно указать на значительное увеличение в 2018 году кредитов ЦБ РФ
на 334421907 тыс.руб. по сравнению с 2017 годом. Это связано с тем, что ПАО
«Промсвязьбанк» находился в затруднительном финансовом положении
Вклады физических лиц в анализируемом периоде имеют различную
динамику: в 2017 году по сравнению с 2016 годом они возросли на 46,25% и
составили 392 950 038 тыс. руб., в 2018 году по сравнению с 2017 годом
незначительно сократились на 9,22% и составили 356 719 416 тыс. руб.
Значительно выросли резервы на возможные потери по условным
обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям почти в 5 раз
и составили по итогам 2018 года 11 104 949 тыс. рублей (в 2017 году: 2 426 583
тыс. руб.) Значительный рост резервов обусловлен ухудшением финансового
положения.
Проведем анализ источников собственных средств ПАО
«Промсвязьбанк» за 2016-2018 год.
Источники собственных средств (капитала) банка являются важным
условием поддержания его репутации, служат гарантией сохранности средств
клиентов, размещенных в банке, источником увеличения объема активных
операций и основой привлечения новых средств. Капитал банка должен быть
достаточным для покрытия сокращения активов и прочих возможных убытков,
выполнения обязательств перед своими кредиторами и клиентами. Анализируя
собственные средства кредитной организации, необходимо рассмотреть
структуру собственных средств, удельный вес и динамику изменений капитала в