26
Наибольший объем в кредитовании физических лиц составляет
потребительский кредит. Понятие потребительского кредита имело
неоднозначное толкование в работах различных авторов. Однако
федеральный закон «О потребительском кредите (займе)»
22
№353-ФЗ от
21.12.2013 привел к единообразию данное понятие, которое трактуется:
«потребительский кредит (заем) – денежные средства, предоставленные
кредитором заемщику на основании кредитного договора, договора займа, в
том числе с использованием электронных средств платежа, в целях, не
связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, в том
числе с лимитом кредитования».
Закон «О потребительском кредите (займе)» регулирует отношения,
возникающие в сфере предоставления потребительского кредита (займа)
физическому лицу, если его предоставление не связано с
предпринимательской деятельностью.
Согласно данных статистики, долги россиян банкам превысили 9
трлн. рублей, из них, более 400 млрд. признаны проблемными. Сумма долга
сопоставима с годовым бюджетом страны и объем просроченной
задолженности продолжает расти. Более 45% экономически активного
населения, т.е. более 34 млн. человек живут в настоящее время в кредит.
Проблемная задолженность составляет около 20% всех кредитов в России.
Не случайно на фоне падения реальных доходов населения и
увеличения объемов потребительского и других форм кредитования,
особенно в последние два года, появились важные дополнения в ФЗ от
26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве), касаемые
банкротства физических лиц
23
.
Согласно статьи 213.6 этого закона, под неплатежеспособностью
гражданина понимается его неспособность удовлетворить в полном объеме
22
Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 27.12.2018) «О потребительском
кредите (займе)»// "Российская газета", N 289, 23.12.2013.
23
Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 27.12.2018) "О несостоятельности
(банкротстве)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019)
27
требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить
обязанность по уплате обязательных платежей и поэтому далее вводится
реструктуризация долгов гражданина
24
. Реструктуризация долга это
реабилитационная процедура, применимая к гражданину с целью
восстановления его платежеспособности и погашения долгов перед
кредиторами в соответствии с планом реструктуризации
25
.
Реструктуризация кредита физического лица представляет собой
изменение действующего кредитного договора в части основных условий
погашения кредита (график платежей, срок и т.д.)
26
.
Предполагается что, законодательное закрепление возможности
реструктуризации задолженности и восстановления платежеспособности
должника будут способствовать решению сразу двух задач: повышению
деловой активности населения и увеличению возможностей кредиторов
взыскать долги.
Закон «О защите прав потребителей» регулирует отношения,
возникающие между потребителями и изготовителями, исполнителями,
импортерами, продавцами при продаже товаров (выполнении работ,
оказании услуг), устанавливает права потребителей на приобретение товаров
(работ, услуг) надлежащего качества и безопасных для жизни, здоровья,
имущества потребителей и окружающей среды, получение информации о
товарах (работах, услугах) и об их изготовителях (исполнителях, продавцах),
просвещение, государственную и общественную защиту их интересов, а
также определяет механизм реализации этих прав.
Важным законом, регулирующим кредитные отношения выступает
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»
27
.
24
Алиева Э.Б., Агаев Г.А.Проблемы правового регулирования банковского сектора
РФ//Вестник Дагестанского государственного университета. Серия 3: Общественные
науки. 2018. Т. 33. № 1. С. 66.
25
Лаврентьев С.Ю.Тенденции развития финансово – кредитных отношений в банковской
сфере// Актуальные научные исследования в современном мире. 2018. № 3-4 (35). С.85.
26
Алиева Э.Б., Агаев Г.А.Проблемы правового регулирования банковского сектора
РФ//Вестник Дагестанского государственного университета. Серия 3: Общественные
науки. 2018. Т. 33. № 1. С. 66.
28
Данный закон среди прочих банковских операций определяет такую
банковскую операцию, как размещение денежных средств от своего имени и
за свой счет, что выражается фактически в предоставлении кредитов
юридическим и физическим лицам.
Особое место в системе нормативно-правового регулирования
кредитных отношений занимают акты Центрального банка РФ. Они
располагаются в иерархии обособленно, так как ЦБ РФ не включен в состав
федеральных органов исполнительной власти, а значит формально органом
исполнительной власти не является. Таким образом, Банк России является
особенным самостоятельным органом, выполняющим свои функции в
зависимости от прямо предусмотренных требований законодательства.
В сфере регулирования кредитных отношений можно выделить
Постановление Правительства РФ «О порядке организации работы,
связанной с привлечением и использованием иностранных кредитов»,
устанавливающее порядок определения и получения кредитов в иностранной
валюте для государственных нужд, а также цели и направления
использования указанных кредитов.
Между ЦБ РФ и национальными банками различных государств были
подписаны соглашения об организации расчетов, в которых одним из
полномочий банков-участников соглашений является взаимное кредитование
в национальных валютах и в свободно конвертируемых валютах в
соответствии с принятой международной банковской практикой и законами,
действующими на территориях банков-участников соглашений.
Также, в части регулирования кредитных отношений, в некоторых
случаях применяются обычаи делового оборота, которые наряду с
вышеперечисленными актами являются источниками права. В настоящее
время обычаи имеют незначительный удельный вес в массиве источников.
27
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1(ред. от 27.12.2018)"О банках и банковской
деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019)// "Собрание законодательства
РФ", 05.02.1996, N 6, ст. 492.
29
К числу немногих примеров обычаев можно отнести обычаи по
проведению определенных моделей кредитования, например овердрафт.
Таким образом, рассмотрев систему нормативно-правовых актов,
регулирующих кредитование физических лиц, можно сделать вывод об
усилении системы нормативно – правового регулирования кредитования
физических лиц с целью более подробной регламентации поведения
субъектов кредитования на рынке.
1.3. Методы анализа и оценки розничного кредитного портфеля
коммерческого банка
Под кредитным портфелем понимается совокупность требований
банка по кредитам различным заемщикам.
Целью анализа информации о кредитной деятельности банка является
оценка его состояния с целью получения собственного мнения внешних
пользователей о соответствии возможностей банка их требованиям путем
определения положительных и отрицательных сторон кредитной
деятельности банка.
Недостаточно использовать в анализе только абсолютные значения,
так как это может привести к ошибочным выводам. Например, наибольший
объем отдельных видов кредитов свидетельствует лишь о экспансивном
характере деятельности банка на рынке ссудного капитала.
Для детальной оценки необходимо проанализировать динамику
кредитного портфеля за исследуемый период. Растущая динамика
кредитного портфеля в абсолютном выражении свидетельствует о
расширении сектора кредитного рынка, в которых работает банк.
При анализе необходимо обратить внимание на такой показатель, как
темпы роста кредитного портфеля в динамике. Рост ТПР кредитного
портфеля считается необходимым признаком успешной кредитной
деятельности, так как в противном случае банк сталкивается с угрозой
30
потери своей доли на кредитном рынке и вытеснения его сильными и
конкурентоспособными банками.
Если в ходе исследования банк испытал повышенный рост, то это
положительная сторона кредитной деятельности, о чем свидетельствует
разработанная Банком кредитная политика, учитывающая как изменения
рыночного спроса, так и внутренние кредитные возможности Банка.
Относительные показатели кредитного портфеля позволяют выявить
значимость кредитной деятельности для банка. Таким образом, показатель да
(доля кредитного портфеля в валюте баланса) позволяет определить,
насколько деятельность банка по размещению денежных ресурсов в виде
кредитов ориентирована на рынок ссудных капиталов. Увеличение доли
свидетельствует о повышении значимости кредитной деятельности для
банка, и, в то же время, вероятность роста кредитных рисков. В противном
случае коэффициент Yes называется "коэффициентом концентрации",
который показывает, сколько банковских активов сосредоточено на
кредитном рынке.
Сегодня практическая деятельность отечественных банков
показывает, что коэффициент концентрации во многих крупных банках
достигает 90-95%, что связано со снижением уровня рентабельности и
величением риска других активных операций, что вынуждает банки работать
преимущественно на рынке ссудного капитала
28
.
Авансовый коэффициент показывает, во сколько раз рост кредитного
портфеля опережает рост совокупных активов. Значение коэффициента
свидетельствует о более активной работе банка в области кредитования по
сравнению с другими активными операциями. Более объективная оценка
будет получена, если ставки свинца будут изучены в течение нескольких
28
Рустамов У.Р., Ильина С.И.Терминологический анализ понятия кредитования
физических лиц в коммерческом банке//В сборнике: Экономика сегодня: современное
состояние и перспективы развития (Вектор-2018) материалы Всероссийской научной
конференции молодых исследователей . Министерство образования и науки Российской
Федерации; Российский государственный университет им. А.Н. Косыгина (Технологии.
Дизайн. Искусство). 2018. С. 94.
31
периодов. В результате можно сделать вывод о тактике поведения банка на
рынке: если в какой-то из анализируемых периодов КПК был меньше
единицы, то можно предположить, что Банк увеличил свои активы за счет
других операций, снизив активность кредитной деятельности.
Доля кредитного портфеля в операционных активах позволяет
сделать вывод о преобладании кредитного портфеля в операционных
активах. Рост данного показателя позволяет сделать вывод о том, что более
высокая доходность данных активов вынуждает Банк обходить другие виды
размещения и осуществлять свою деятельность преимущественно на
кредитном рынке.
Анализ динамики кредитного портфеля за период, следует выявить
внутренние факторы, которые привели к ее увеличению или уменьшению,
для чего необходимо структурировать кредитный портфель по виду
заемщика и исследовать изменение в каждой из статей. Такого рода анализ
позволяет оценить степень диверсификации кредитного портфеля, которая
вытекает из понятия ликвидности кредитного портфеля: чем более
диверсифицированным является кредитный портфеля, тем менее
рискованными будут кредитные размещения, т. к. степень их защищенности
от изменения конъюнктуры рынка можно назвать достаточной.
При анализе кредитного риска рассчитываются следующие
коэффициенты:
рез. К= РС х100% КП , (1)
где рез. К - коэффициент резерва;
РС - величина фактического созданного резерва, млрд. руб.
КП - кредитный портфель, млрд. руб.
Следующим коэффициентом является коэффициент риска, который
оценивает с точки зрения кредитного риска качество кредитного портфеля и
рассчитывается:
риска К = (КП-РС) х100% КП , (2)
где К риска - коэффициент риска.
32
Следующий коэффициент проблемности кредитов, который
показывает долю просроченных кредитов в общей сумме задолженности,
рассчитывается по формуле:
К пробл. = ПЗ х100% КП, (3)
где Кпробл. - коэффициент проблемности кредитов;
ПЗ – просроченная задолженность, млрд. руб.
Также отметим, что сегодня, когда банковское кредитование особенно
развито, финансовые учреждения стали разрабатывать и совершенствовать
прогрессивные способы анализа кредитоспособности заемщика. Под
понятием анализа кредитоспособности заемщика, Российские банки
понимают возможность частного лица в указанный в кредитном договоре
срок, полностью погасить свою задолженность.
Оценка кредитоспособности физического лица основывается на
разности доходов и расходов. При оценке платёжеспособности практически
всегда банки придерживаются баланса, что сумма платежа кредита должна
занимать не больше половины дохода заемщика.
В зависимости от вида кредитования, анализ заемщиков может занять
от нескольких минут до часа. К примеру, при экспресс – займах, анализ
занимает не больше десяти минут.
У каждого банковского учреждения свои методики оценки
платёжеспособности заемщиков. Несмотря на то, что методики разняться, все
они имеют общую концепцию.
Рассмотрим общие моменты в оценке кредитоспособности заемщика
банками. Рассмотрим разработанную многими российскими банками модель,
определяющую способность клиента рассчитаться с банком.
Для этого, в зависимости от кредитной организации, на желающего
получить кредит заполняется анкета, в которой отражаются:
– возраст потенциального клиента;
– семейное положение, количество иждивенцев;
– место работы, профессия, уровень ежемесячно получаемого дохода;
33
– материальное состояние супруга (и);
– место регистрации.
Исходя из вышеперечисленных аспектов анализа кредитоспособности
заемщика, кредитный отдел банка должен систематизировать все собранные
данные, связанные с клиентом.
Наиболее надежным и оптимальным для банка является
использование комплексных методов оценки кредитоспособности заемщика
по нескольким параметрам для того, чтобы сделать наиболее объективный
вывод о возможности выдачи займа.
В свою очередь банк старается получить максимальную прибыль и
минимальные риски при выдаче кредита, так как любой, даже на первый
взгляд незначительный финансовый риск может разрушить внутреннюю
финансовую систему банка. Итогом оценки и анализа кредитоспособности
заемщика является отказ о выдачи, либо выдача кредита.
Таким образом, можно сказать, что анализ кредитоспособности
клиента банка является одним из важных механизмов, которые использует
кредитное учреждение для сокращения собственного кредитного риска.
34
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ
КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ПАО «СБЕРБАНК
РОССИИ»
2.1. Общая характеристика и основные показатели деятельности
ПАО «Сбербанк России»
ПАО «Сбербанк России» работает уже 176 лет и его бренд прочно
ассоциируется у клиентов с надежностью и социальной ориентированностью,
а также все больше с инновациями и технологическим лидерством. Банк
активно развивает свои каналы взаимодействия с клиентом через
уникальную физическую и цифровую инфраструктуры, создает ИТ-систему
на базе современных инновационных технологий (искусственный интеллект,
машинное обучение, блокчейн, робототехника и прочее).
ПАО «Сбербанк России» также трансформируется, переходя к модели
глобальной экосистемы, чтобы предоставить своим клиентам лучшие
финансовые и нефинансовые сервисы для удовлетворения их ежедневных
потребностей.
ПАО «Сбербанк России» стремится выйти на новый уровень
конкурентоспособности и технологичности, при этом оставаясь лучшим
банком для населения и бизнеса, продолжая устойчиво развиваться и
создавать стоимость для акционеров, общества и государства.
В 2017 году Сбербанк принял Стратегию развития до 2020. Своими
ключевыми стратегическими приоритетами Сбербанк видит дальнейшее
улучшение клиентского опыта, технологическое лидерство и развитие
экосистемы для удовлетворения большинства потребностей своих клиентов
через предложение нефинансовых услуг.
Активными клиентами Сбербанка является 60% населения Российской
Федерации. На долю Сбербанка приходится 46,1% вкладов населения, 40,5%
кредитов физическим лицам и 32,4% кредитов юридическим лицам.
35
Рисунок 2.Сегментация клиентов ПАО «Сбербанк России»
Сбербанк имеет 14 территориальных банков, 78 отделений
территориальных банков и 14 312 точек обслуживания клиентов.
В 2017 году ПАО «Сбербанк России» получил награды:
— Лучший розничный цифровой банкинг в России Global Financе.
— Сбербанк признан лучшим на премии «Права потребителей и
качество обслуживания» в категориях: «Самый клиентоцентричный Банк
России» и «Цифровая безопасность».
— Сбербанк получил премию «Банк года» в номинации «Ипотечный
кредит года» по версии портала Банки.ру.
— Сбербанк получил Всероссийскую премию управления клиентским
опытом CX Awards в номинации «Лучшая клиентоориентированная
финансовая организация».
Исследуем основные финансово – экономические показатели работы
ПАО «Сбербанк России» в таблице 4.