46
На
потребител
ьские цели
1932,6
2156,5
2731,7
223,9
575,2
799
141
Темп
прироста,
%
11,59
26,67
41,0
Автокредит
ы
12,3
4,8
2,4
-7,5
-2,4
-9,9
20
Темп
прироста,
%
-61
-50
-80,0
Как показано в таблице все виды кредитов для физических лиц
увеличиваются в динамике за исключением автокредитов, по которым
наблюдается отрицательный прирост – данная группа кредитов для
физических лиц уменьшилась в объемах кредитования на 80%.
2.3. Оценка рискованности и доходности кредитования физических лиц
в ПАО «Сбербанк России»
Кредитный риск - риск возникновения убытков вследствие
неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения финансовых
обязательств должника в соответствии с условиями договора. Эти
финансовые обязательства могут включать обязательства должника по:
полученному финансированию, в том числе кредитам клиентам,
межбанковским кредитам; долговым ценным бумагам; иным размещенным
средствам, включая требования о погашении долговых ценных бумаг, акций
и векселей, предусмотренных кредитным договором; учтенным векселям;
исполненным банковским гарантиям, которые не возмещаются
Принципалом.; финансовые операции по уступке денежного требования
(факторингу); приобретенные права (требования) по сделке (уступке
требования); ипотечные кредиты, приобретенные на вторичном рынке;
операции по продаже (покупке) финансовых активов с отсрочкой платежа
(поставке финансовых активов); оплаченные аккредитивы (в том числе
непокрытые аккредитивы); возврат средств (активов) по сделке по
47
приобретению финансовых активов с обязательством их возврата;
требования по операциям финансовой аренды (лизинга) и некоторые другие.
Максимальный уровень кредитного риска группы отражается в
балансовой стоимости финансовых активов в консолидированном отчете о
финансовом положении. Для гарантий и кредитных обязательств
максимальный уровень кредитного риска равен сумме обязательства.
Кредитный риск снижается за счет обеспечения и других механизмов
повышения качества кредита.
Группа кредитных рисков включает кредитный риск миграции, риск
концентрации, риск контрагента на финансовых рынках, остаточный риск.
Кредитные миграции рацион - риск потерь, связанных с полной или
частичной потерей стоимости финансового актива (например, кредита,
долговой ценной бумаги) в связи с дефолтом или ухудшением кредитного
качества контрагента (миграции).
Риск концентрации (в части кредитного риска) - риск, связанный с:
— предоставлением крупных кредитов отдельному заемщику или
группе связанных заемщиков;
— концентрация долга или других долговых финансовых
инструментов по секторам, сегментам, портфель, или географического
региона и т. д.;
— другие обязательства, которые делают их уязвимыми перед теми
же экономическими факторами.
По розничным кредитным рискам лимиты, установленные по
кредитному риску физических лиц, сгруппированы следующим образом:
— структурные лимиты (в эту группу входят следующие типы
лимитов: лимит по схеме, лимит на продукт / группу продуктов,
утвержденных);
— пределы полномочий (разделены на две подгруппы: пределы
полномочий коллегиального органа и личные пределы);
48
— лимиты на концентрацию рисков по сумме предоставленных
заемщику кредитных продуктов (в эту группу входит лимит на сумму
задолженности заемщика);
— лимиты на единицу кредитования (в эту группу входит лимит на
сумму принятой заявки).
В ПАО «Сбербанк» действует система внутренних рейтингов,
которые основаны на экономико-математических моделях оценки
вероятности дефолта:
— физические лица оцениваются на основе оценки
платежеспособности контрагентов в соответствии с внутренними
нормативными документами банка, включая использование скоринга в
соответствии с правилами банка и экспресс-оценки.
ПАО «Сбербанк» уделяет пристальное внимание контролю
концентрации крупных кредитных рисков и соблюдению пруденциальных
требований регулятора, анализ и прогноз кредитных рисков. При анализе,
контроле и управлении концентрацией кредитного риска используются
следующие этапы:
— ведение списка групп связанных заемщиков на основе
комплексного экономического и юридическая связанность заемщиков;
— контроль за предоставлением крупных кредитов индивидуальным
заемщикам в рамках группы связанных заемщиков.
Основным инструментом снижения кредитного риска вследствие
неплатежей по кредитным договорам является наличие залогового
обеспечения. Для ограничения кредитного риска может быть принято
несколько видов обеспечения.
При выдаче кредитов группа использует оптимальное сочетание
требований к уровню кредитоспособности заемщика и требований к
обеспечению, что существенно повышает эффективность кредитного
процесса.
49
В соответствии с политикой ПАО «Сбербанк» требования к
обеспечению кредитного продукта зависят от комплекса факторов,
определяющих уровень кредитного риска и степень кредитоспособности
заемщика.
Залоговая политика (как часть кредитной политики), определяющая
принципы и элементы организации работы с залогами в процессе
кредитования.
Залоговая политика направлена на повышение качества кредитного
портфеля в части залогового обеспечения. Качество залога определяется
вероятностью получения средств в размере оценочной стоимости залога при
прогнозировании по залогу или его продаже. Коллективное качество
косвенно характеризуется перечнем и существенностью рисков, связанных с
коллективом, и определяется рядом факторов (ликвидность; надежность
измерения справедливой стоимости; риски обесценения; подверженность
рискам убытков и ущерба; риски, обусловленные правовыми причинами, и
др.).
Стоимость залога оценивается на основании внутренней экспертной
оценки, оценки независимых оценщиков либо на основании стоимости
предмета залога в бухгалтерской отчетности заемщика с использованием
дисконтной. Использование поручительства платежеспособных юридических
лиц в качестве обеспечения заявки такой же оценки рисков поручителя, как и
заемщика.
В то же время ПАО «Сбербанк» имеет многомерную систему
полномочий по определению уровня принятия решений по каждой
кредитной заявке. Каждому территориальному подразделению банка и его
дочерним обществам присваивается профиль риска, определяющий
полномочия данного подразделения принимать самостоятельные решения в
зависимости от категории риска заявки. В свою очередь, категория риска
заявки зависит от совокупного лимита и категории риска заемщика/группы
связанных заемщиков, а также о категории кредитного продукта. Таким
50
образом, существующая система лимитов и полномочий позволяет
оптимизировать кредитный процесс и грамотно управлять кредитными
рисками.
В соответствии с разработанными макроэкономическими сценариями
группа проводит анализ чувствительности уровня кредитных рисков на
уровне отдельных контрагентов и кредитного портфеля в целом, который
выявляет макрофакторы, наиболее коррелирующие с вероятностью дефолта
контрагентов. В целях стресс-тестирования для моделирования рейтингов в
стрессовых ситуациях используется статистическая информация о резких
изменениях макрофакторов.
Проведем анализ обязательных нормативов, лимитирующих
кредитный риск по отношению к собственным средствам банка,
ограничивающую концентрацию кредитного риска по группам связанных
заемщиков (Н6), по крупным рискам (Н7), по рискам на акционеров (Н9.1),
инсайдеров (Н10.1). в таблице 9.
Таблица 9
Анализ обязательных нормативов, лимитирующих
кредитный риск
Обязательн
ые
нормативы,
лимитирую
щие
кредитный
риск
Значение
норматива
Формула
расчета
Расшифровка показателя
Н6
Максимально
допустимое
числовое
значение
норматива
Н6
устанавливае
тся в размере
25 процентов
Регулирует (ограничивает)
кредитный риск банка в
отношении одного заемщика или
группы связанных заемщиков и
определяет максимальное
отношение совокупной суммы
обязательств заемщика
(заемщиков, входящих в группу
связанных заемщиков) перед
банком и обязательств перед
третьими лицами, вследствие
которых у банка возникают
требования в отношении
указанного заемщика
(заемщиков, входящих в группу
связанных заемщиков), к
51
собственным средствам
(капиталу) банка.
Н7
Максимально
допустимое
числовое
значение
норматива
Н7
устанавливае
тся в размере
800
процентов.
Регулирует (ограничивает)
совокупную величину крупных
кредитных рисков банка и
определяет максимальное
отношение совокупной величины
крупных кредитных рисков и
размера собственных средств
(капитала) банк
Н9.1
Максимально
допустимое
числовое
значение
норматива
Н9.1
устанавливае
тся в размере
50
процентов.
Регулирует (ограничивает)
кредитный риск банка в
отношении участников
(акционеров) банка и определяет
максимальное отношение
размера кредитов, банковских
гарантий и поручительств,
предоставленных банком своим
участникам (акционерам) к
собственным средствам
(капиталу) банка
Н10.1
Максимально
допустимое
числовое
значение
норматива
Н10.1
устанавливае
тся в размере
3 процентов
Определяет максимальное
отношение совокупной суммы
кредитных требований к
инсайдерам к собственным
средствам (капиталу) банка.
Рассмотрим методы управления кредитным риском в ПАО «Сбербанк
России. Положением Банка России «О порядке расчета величины кредитного
риска на основе внутренних рейтингов» от 6 августа 2015 г. N 483-П
разработана «Методика определения дефолта заемщиков для внутренней
оценки кредитного риска в ПАО «Сбербанк России» № 3437. Следует
отметить, что вероятность дефолта определяется на уровне каждой
отдельной сделки – для розничных.
Постоянный анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»
дает возможность выбрать способ рационального размещения ресурсов,
направления кредитной политики банка, снизить риск за счет распределения
52
кредитных инвестиций, принять решение о необходимости предоставления
кредитов клиентам.
ПАО «Сбербанк России» на постоянной основе совершенствуются
процедуры и методы управления кредитным риском, в том числе с учетом
изменяющейся макроэкономической ситуации, что позволяет банку
достигать поставленных целей и задач.
Просроченная задолженность по кредитам физических лиц по срокам
погашения представлена в таблице 10.
Таблица 10
Просроченная задолженность по кредитам физических лиц
по срокам погашения
Сроки
2016 г, млрд.
руб.
2017 г. , млрд
руб.
2018г, млрд.
руб.
Итого
2,8
2,5
2,6
До 30 дней
0,7
0,5
0,5
31-90 дней
0,31
0,21
0,23
91-180 дней
0,17
0,16
0,18
Более 180 дней
1,62
1,63
1,69
Таким образом, наблюдается тенденция увеличения просроченной
задолженности по кредитам физических лиц.
Кредитный риск является самым серьезным риском в группе
финансовых рисков банка ПАО «Сбербанк России», эффективность системы
управления рисками свидетельствует о высоком качестве ссудного портфеля.
Рассчитаем коэффициенты, с помощью которых определяют
величину кредитного риска.
Коэффициент опережения позволяет выявить причину увеличения
задолженностей. Он рассчитывается как отношение темпов прироста
кредитного портфеля к темпам прироста просроченной задолженности.
Данные по расчету коэффициента опережения представлены в таблице 11
53
Таблица 11
Расчет коэффициента опережения
Показатели
2016г.,
млрд.
руб.
2017г.,
Млрд.
руб.
2018г.
млрд.
руб.
Отношение
2016 к
2017г., %
Отношение
2017 к
2018г., %
Просроченная
задолженность
2,8
2,5
2,6
112
96,15
Величина
кредитного
портфеля
физических лиц
4337,3
4925,8
6170,7
88,05
79,83
Коэффициент
опережения
-
-
-
0,786
0,83
Как показывают расчеты в таблице 11, коэффициент опережения
равен в 2017 году 0,786, в 2018 году 0,83, то есть меньше единицы, а значит
угроза для ликвидности банка существует.
Далее определяем ряд коэффициентов степени рискованности
деятельности банка. Одним из таких коэффициентов является коэффициент
резерва, который позволяет установить уровень защищенности
коммерческого банка от невозврата ссуд:
рез. К= РС х100% КП , где
рез. К - коэффициент резерва;
РС - величина фактического созданного резерва, млрд. руб.
КП - кредитный портфель, млрд. руб.
Следующим коэффициентом является коэффициент риска, который
оценивает с точки зрения кредитного риска качество кредитного портфеля и
рассчитывается:
риска К = (КП-РС) х100% КП , где
К риска - коэффициент риска.
Следующий коэффициент проблемности кредитов, который
показывает долю просроченных кредитов в общей сумме задолженности,
рассчитывается по формуле:
К пробл. = ПЗ х100% КП, где
Кпробл. - коэффициент проблемности кредитов;
54
ПЗ – просроченная задолженность, млрд. руб.
Рассчитанные коэффициенты представим в таблице 12.
Таблица 12
Коэффициенты степени рискованности деятельности ПАО
«Сбербанк России»
Показатели
2016 г
2017г.
2018г.
Просроченная задолженность,
млрд. руб.
2,8
2,5
2,6
Величина кредитного
портфеля, млрд. руб.
4337,3
4925,8
6170,7
Величина фактического
созданного резерва, млрд. руб.
2,42
2,48
2,73
Коэффициент резерва
0,055
0,050
0,044
Коэффициент риска
0,41
0,40
0,36
Коэффициент проблемных
кредитов
0,064
0,050
0,042
Как показывают данные по расчетам в таблице 12, уровень
защищенности от невозврата ссуд для ПАО «Сбербанк» равен 0,055 в 2016
году, 0,050 в 2017 году и 0,044 в 2018 году, то есть характерно снижение
уровня защищенности к 2018 году и можно говорить о том, что с
повышением объема выданных кредитов снижется уровень качества
кредитного портфеля физических лиц в рассматриваемых датах. Между тем,
доля проблемных кредитов в общей сумме задолженности физических лиц в
2016 году равна 0,064 , в 2017 году 0,050 и в 2018 году 0,042, то есть банком
проводится активная работа с проблемными кредитами.
ПАО «Сбербанк» постоянно следит за взысканием безнадежных
долгов на всех этапах взыскания. При выявлении триггеров снижения уровня
эффективности инкассации, роста проблемного портфеля в отдельных
регионах, клиентских или продуктовых сегментах оптимизируется процесс
восстановления и кредитования.
Процессы взыскания просроченной и проблемной задолженности в
ПАО «Сбербанк» основаны на принципе максимальной автоматизации и
55
стандартизации, что обеспечивает исключение человеческого фактора на
различных уровнях работы с проблемной задолженностью и позволяет
применять единый подход к процессу взыскания.
В процессе урегулирования проблемной задолженности ПАО
«Сбербанк» использует комплекс инструментов, соответствующих
международной практике: дистанционные коммуникации, визиты,
реструктуризация задолженности, работа с коллекторскими агентствами,
судебные и исполнительные процессы и др. Использование конкретного
инструмента определяется гибкой стратегии в зависимости от уровня риска
клиента и кредитного.
ПАО «Сбербанк» проводит регулярные исследования текущего
процесса восстановления для обеспечения соответствия рыночным
тенденциям и передовой международной практике. В результате
проведенного анализа внесены необходимые изменения в процесс с целью
повышения уровня взыскания наложенного долга, оптимизации процедур
взыскания и повышения уровня обслуживания клиентов.
Вывод по главе
В главе представлена экономическая характеристика деятельности
ПАО «Сбербанк России» за рассматриваемый период 2016-2018 гг.
В результате анализа установлено, что в целом банк осуществляет
стабильную прибыльную деятельность, практически по всем показателям
показано увеличение их объемов в млрд. руб.
Так, активы банка за 2017 год увеличились на 1437,842 млрд. руб., в
основном за счет увеличения чистой дебиторской задолженности по
кредитам и чистых инвестиций в ценные бумаги и другие финансовые
активы, имеющиеся в наличии для продажи. Капитал по состоянию на 1
января 2018 года увеличился на 543,7 млрд. руб. по сравнению с 1 января
2017 года. Основным фактором, увеличившим капитал, является
заработанная чистая прибыль.