35
средств банка на 2,67%, и чистых вложений в ценные бумаги – на 2,01%. При
этом уменьшение вложений в ценные бумаги может свидетельствовать о
снижении заинтересованности банка в получении долгосрочной прибыли.
В структуре активов исследуемого банка преобладают кредиты, при
этом в 2019 году имеет место уменьшение их доли до 69,83%. Вторым
элементом в структуре активов являются вложения в ценные бумаги, в
отношении которых также наблюдается снижение удельного веса с 13,81 до
11,17%. Ввиду значительного роста объема финансовых активов за
исследуемый период их доля увеличилась с 0,40 до 4,82% (рисунок 9).
Рисунок 9. Структура активов ПАО «Сбербанк России» за 2017-
2019 годы
В целом активы исследуемого банка сформированы преимущественно
ссудной задолженностью, что свидетельствует о том, что основная
специализация банка – кредитование.
Поскольку в активах банка преобладает ссудная задолженность,
посредством таблицы 6 рассмотрена ее динамика и структура.
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2017 2018 2019
Прочие активы
Основные средства, немат.
активы и материальные запасы
Чистые вложения в ЦБ
Чистая ссудная задолженность
Финансовые активы
Средства в кредитных
организациях
Средства в ЦБ РФ
Денежные средства
36
Таблица 6
Динамика и структура ссудной задолженности ПАО «Сбербанк
России» за 2017-2019 годы
Показатель
2017 год
2018 год
2019 год
Темп роста,%
сумма,
млрд.
руб.
уд.
вес,
%
сумма,
млрд.
руб.
уд.
вес,
%
сумма,
млрд.
руб.
уд.
вес,
%
2018 к
2017
2019 к
2018
Ссудная
задолженность
юридических лиц
11769,5
63,4
12863,1
64,0
12777,2
59,9
109,3
99,3
Ссудная
задолженность
физических лиц
4925,8
26,5
5873,7
29,2
7093,2
33,2
119,2
120,8
Ссудная
задолженность
банков
1865,0
10,0
1373,2
6,8
1470,8
6,9
73,6
107,1
Ссудная
задолженность до
вычета резерва
18560,3
100,0
20110,0
100,0
21341,2
100,0
108,3
106,1
Резерв
1094,2
5,9
1183,2
5,9
1244,0
5,8
108,1
105,1
Чистая ссудная
задолженность
17466,1
94,1
18923,8
94,1
19597,2
91,8
108,3
103,6
Оценив динамику ссудной задолженности ПАО «Сбербанк России»,
можно сделать вывод о том, что увеличение объема ссудной задолженности
банка до вычета резервов на потери обусловлено увеличением ссудной
задолженности физических лиц, темпы роста которой находились в пределах
20%, что сказалось на увеличении доли кредитов населению в кредитном
портфеле банка с 26,5 до 33,2%.
При этом в 2019 году наблюдается снижение величины кредитов,
выданных юридическим лицам, на 0,7%, что сказалось на уменьшении их доли
в кредитном портфеле банка с 64,0 до 59,9%.
Снижение же величины межбанковских кредитов в 2018 году на 26,4%,
несмотря на ее рост в 2019 году на 7,1% привело к снижению доли данных
кредитов в портфеле банка с 10,0% до 6,9% за исследуемый период.
Схематично структура кредитного портфеля исследуемого бака
представлена на рисунке 10.
37
Рисунок 10. Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк
России» за 2017-2019 годы
Далее посредством таблицы 7 произведена оценка динамики пассивов
исследуемого банка.
Таблица 7
Анализ динамики пассивов ПАО «Сбербанк России» за 2017-2019
годы, млрд. руб.
Показатель
2017
год
2018
год
2019
год
Темп изменения,%
2018 к
2017
2019 к
2018
2019 к
2017
Средства ЦБ РФ
591,2
581,4
553,4
98,34
95,18
93,61
Средства кредитных
организаций
464,3
401,9
339,2
86,56
84,40
73,06
Средства физических лиц
11777,4
11966,2
13091,6
101,60
109,40
111,16
Средства юридических лиц
5965,2
7519,8
8771,4
126,06
116,64
147,04
Финансовые обязательства
82,4
110,6
269,9
134,22
244,03
327,55
Выпущенные долговые
ценные бумаги
575,3
575,1
614,4
99,97
106,83
106,80
Прочие обязательства
281,3
398,3
206,1
141,59
51,74
73,27
Всего пассивов
19799,8
21641,4
23872,5
109,30
110,31
120,57
Оценив динамику пассивов ПАО «Сбербанк России», можно сделать
вывод о том, что также имеет место их положительная динамика, и темпы их
роста увеличиваются. За исследуемый период они увеличились на 20,57%.
Рост пассивов обеспечен преимущественно ростом средств клиентов, не
являющихся кредитными организациями, как физических, так и юридических
лиц – на 11,6 и 47,04% за исследуемый период, что свидетельствует о
повышении доверия к банку населения и бизнеса. Также имеет место
значительное увеличение финансовых обязательств банка – в 3,27 раза.
Следует отметить отрицательную динамику средств кредитных
0%
20%
40%
60%
80%
100%
2017 2018 2019
Межанковские кредиты
Кредиты физических лиц
Кредиты юридических
лиц
38
организаций (-26,94% за исследуемый период), а также средств ЦБ РФ (-6,39%),
что обусловлено улучшением ситуации с ликвидностью, что привело к
снижению спроса банка на средства Банка России.
В целом структура пассивов существенных изменений не претерпела,
преимущественно они сформированы средствами физических лиц, при этом
наблюдается сокращение их доли с 59,48 до 54,84%, при увеличении доли
средств юридических лиц с 30,13 до 36,74% (рисунок 11).
Рисунок 11. Структура пассивов ПАО «Сбербанк России» за 2017-
2019 годы
Далее посредством таблицы 8 произведена оценка динамики источников
собственных средств исследуемого банка.
Таблица 8
Анализ динамики источников собственных средств ПАО «Сбербанк
России» за 2017-2019 годы, млрд. руб.
Показатель
2017
год
2018
год
2019
год
Темп изменения,%
2018 к
2017
2019 к
2018
2019 к
2017
Средства акционеров
67,8
67,8
67,8
100,00
100,00
100,00
Эмиссионный доход
228,1
228,1
228,1
100,00
100,00
100,00
Резервный фонд
3,5
3,5
3,5
100,00
100,00
100,00
Неиспользованная
прибыль
2965,3
3308,6
3793,8
111,58
114,66
127,94
Прочие
94,4
25,7
98,8
27,22
384,44
104,66
Итого источников
собственных средств
3359,1
3633,7
4192,0
108,17
115,36
124,80
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2017 2018 2019
Прочие обязательства
Резервы на возможные потери
Выпущенные долговые ценные
бумаги
Финансовые обязательства
Средства юридических лиц
Средства физических лиц
Средства кредитных
организаций
Средства ЦБ РФ
39
Оценив динамику источников собственных средств ПАО «Сбербанк
России», можно сделать вывод о том, что также имеет место их положительная
динамика, и темпы их роста увеличиваются. За исследуемый период они
увеличились на 24,8%. Рост обеспечен преимущественно ростом полученной
прибыли, которая за исследуемый период увеличилась на 27,94%, что
свидетельствует о высокой результативности и эффективности деятельности
банка. При этом неиспользованная прибыль является основным источником
собственных средств банка – около 90% (рисунок 12).
Рисунок 12. Структура источников собственных средств ПАО
«Сбербанк России» за 2017-2019 годы
В целях оценки экономической эффективности работы исследуемого
банка посредством таблицы 9 произведен анализ динамики его доходов,
расходов и финансовых результатов.
Таблица 9
Динамика доходов, расходов и финансовых результатов ПАО
«Сбербанк России» за 2017-2019 годы, млрд. руб.
Показатель
2017
год
2018
год
2019
год
Темп изменения, %
2018 к
2017
2019 к
2018
2019 к
2017
1
2
3
4
5
6
7
Процентные доходы, всего, в т.ч.
1513,7
1545,5
1677,2
102,10
108,52
110,80
- от размещения средств в
кредитных организациях
86,2
80,4
96,8
93,27
120,40
112,30
- от ссуд некредитным
организациям
1313,6
1329,2
1418,2
101,19
106,70
107,96
- от вложений в ценные бумаги
113,9
135,9
162,2
119,32
119,35
142,41
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2017 2018 2019
Неиспользованная
прибыль
Резервный фонд
Эмиссионный доход
Средства акционеров
40
Продолжение таблицы 9
1
2
3
4
5
6
7
Процентные расходы, всего, в т.ч.:
556,0
522,1
684,5
93,90
131,11
123,11
- по привлеченным средствам
кредитных организаций
39,4
43,8
55,4
111,17
126,48
140,61
- по привлеченным средствам
некредитных организаций
486,5
450,6
602,5
92,62
133,71
123,84
- по выпущенным ценным
бумагам
30,1
27,7
26,6
92,03
96,03
88,37
Изменение резервов на потери
по ссудам
-153,6
-127,4
-62,0
82,94
48,67
40,36
Чистый процентный доход после
создания резерва
804,1
896,0
930,7
111,43
103,87
115,74
Комиссионные доходы
293,1
362,7
421,2
123,75
116,13
143,71
Комиссионные расходы
41,2
57,7
77,0
140,05
133,45
186,89
Операционные расходы
474,8
495,1
589,2
104,28
119,01
124,09
Прибыль за период
495,8
612,7
665,4
123,58
108,60
134,21
Прочий совокупный доход
10,6
-68,8
77,0
-649,06
х
х
Финансовый результат за период
506,4
543,9
742,4
107,41
136,50
146,60
Оценив динамику доходов и расходов ПАО «Сбербанк России», можно
сделать вывод о том, что процентные доходы банка имеют тенденцию к росту и
за исследуемый период увеличились на 10,8%, при этом наблюдается рост по
всем составляющим процентных доходов банка.
Процентные расходы за исследуемый период увеличились на 23,11%
ввиду их роста в 2019 году на 31,11%, при этом при положительной динамике
процентных расходов по привлеченным средствам кредитных организаций и
иных клиентов наблюдается отрицательная динамика процентных расходов по
выпущенным ценным бумагам.
Следует отметить, что процентные доходы банка практически в три раза
превышают его процентные расходы, что свидетельствует о верной процентной
политике банка и положительным образом влияет на его финансовый
результат. Положительным моментом также является снижение величины
сформированного резерва на потери по ссудам, что свидетельствует о
повышении качества выданных кредитов, а также обусловлено укреплением
рубля. В итоге чистый процентный доход после создания резерва на потери по
ссудам за исследуемый период увеличился на 15,74%.
Комиссионные доходы банка, как и его комиссионные расходы имеют
41
положительную динамику, при этом темп роста расходов выше темпа роста
доходов вдвое, что отрицательно, однако комиссионные доходы более чем в
пять раз превышают соответствующие расходы, что положительно.
Операционные расходы банка за исследуемый период увеличились на
24,09% ввиду преимущественно роста в 2019 году расходов по переоценке
кредитов и прочих размещенных средств.
В 2018 году банк от своей неосновной деятельности получил убыток в
размере 68,8 млрд. руб., что сказалось на снижении финансового результата
банка за отчетный период.
В целом за исследуемый период имеет место рост финансового
результата банка на 46,6% ввиду преимущественно эффективности
деятельности банка в 2019 году.
По оценкам аналитиков ПАО «Сбербанк России» в целом за 2019 год
прибыль до уплаты налога на прибыль выросла на 11,9% и составила 1 088,6
млрд руб. Чистая прибыль без учета событий после отчетной даты увеличилась
на 11,2% до 870,1 млрд руб.
Совокупный объем выданных за год кредитов клиентам составил 16,3
трлн руб. Корпоративным клиентам в декабре выдано 2,2 трлн руб. –
рекордный месячный объем. Всего за 2019 год выдано 13,0 трлн руб. В декабре
выдан также рекордный объем розничных кредитов – более 340 млрд руб. В
целом за 2019 год выдано около 3,4 трлн руб. Банк показал уверенный рост
кредитного портфеля в реальном выражении на 6,8%. Портфель кредитов
физическим лицам вырос за год на 17,4%.
Рост средств клиентов за год составил 4,4%. Средства физических лиц
выросли на 6,6%, при этом их стоимость заметно снизилась, средства
юридических лиц – на 0,3%. Это оказало существенную поддержку росту
чистого процентного дохода за год. Рентабельность капитала ПАО Сбербанк по
итогам 2019 года составила более 20%.
Чистый процентный доход в целом за 2019 год вырос на 0,6% и составил
1,26 трлн руб. Чистый комиссионный доход вырос по итогам года на 9,9% до
42
469,5 млрд руб. Основным драйвером роста был транзакционный бизнес. На
динамику чистого комиссионного дохода за отчетный период оказывал влияние
график уплаты комиссий платежным системам и расходов по программе
лояльности, которые банк начал признавать равномерно.
Операционные расходы выросли на 7,5%. На темп роста расходов
повлияли перевод сотрудников дочерней компании АО «Сбербанк-
Технологии» в ПАО Сбербанк во второй половине 2018 года, повышение
ставки НДС с 1 января 2019 года и ежегодное повышение зарплат сотрудников
в июле 2019 года. Отношение расходов к доходам по итогам года составило
33,9%.
Таким образом, Сбербанк России - современный, универсальный банк,
удовлетворяющим потребности различных групп клиентов в широком спектре
банковских услуг исторически образовался в 1841 году. Половиной акций
банка владеет Банк России. География Группы Сбербанка охватывает 21
страну. Банк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и вложений в
реальный сектор российской экономики. Является основным кредитором
юридических лиц и населения РФ, совершенствуя систему кредитования,
внедряя новые цифровые технологии, разрабатывая большинство кредитных
продуктов, развивая удаленные каналы продаж. Банк обладает уникальной
филиальной сетью и самой большой сетью банкоматов, в нем обслуживается
77% жителей РФ. Сбербанку международные агентства присваивают высокие
долгосрочные и кредитные рейтинги.
Анализ баланса банка за 9 месяцев 2017-2019 годов показал, что активы,
активы пассивы и источники собственных средств банка имеют
положительную динамику. Рост активов за данный период на 21,18% обеспечен
преимущественно ростом чистой ссудной задолженности юридических и
физических лиц с преобладанием первой. Рост пассивов на 20,57% - ростом
средств физических и юридических лиц с преобладанием первых. Рост
источников собственных средств банка на 24,8% - ростом полученной прибыли.
В целом структура баланса существенных изменений не претерпела.
43
Анализ отчета о финансовых результатах за данный период показал, что
все виды доходов и расходов банка растут, при этом процентные доходы
практически в три раза превышают процентные расходы, комиссионные
доходы более чем в пять раз превышают комиссионные расходы, наблюдается
снижение величины резерва по ссудам. В итоге отмечается рост финансового
результата банка за 9 месяцев 2019 года к соответствующему периоду 2017 года
на 46,6%.
В целом за 2019 год чистая прибыль без учета событий после отчетной
даты увеличилась на 11,2%, чистый процентный доход вырос на 0,6%, чистый
комиссионный доход на 9,9%. Банк показал уверенный рост кредитного
портфеля в реальном выражении на 6,8%, в том числе физических лиц - на
17,4%, рост средств клиентов составил 4,4%, в том числе физических лиц - на
6,6%. Рентабельность капитала банка по итогам 2019 года составила более 20%.
2.2 Организации процесса кредитования физических лиц в ПАО
«Сбербанк России»
Кредитный процесс выступает неотъемлемой частью деятельности
коммерческого банка.
Процесс кредитования можно условно разделить на три этапа:
- оформление кредитной заявки;
- рассмотрение заявления и принятие решения по выдаче запрашиваемой
суммы кредита;
- подписание кредитного договора и выдача кредита.
Оформление кредитной заявки в ПАО Сбербанк осуществляется двумя
способами:
- удобнее всего подать заявку на кредит в Сбербанк Онлайн в разделе
«Кредиты»;
- либо прийти в офис банка, где есть консультант по кредитам.
Если потенциальный заемщик подает заявление непосредственно в
отделении банка, то сначала им занимаются кредитные консультанты. В их
обязанности входит помощь клиентам с определением программы
44
кредитования, подбором оптимального варианта, заполнением необходимые
документов, то есть консультанты делают процесс подачи заявления
комфортным и быстрым для обеих сторон.
Далее кредитные инспектора проводят проверку документов,
предоставленных потенциальным заемщиком, рассчитывают сумму и срок
ссуды, рассматривают необходимость обеспечения и заверяют наличие
подтверждающих его документов.
Кредитные инспектора также оценивают платежеспособность заемщика
на основании предоставленной им информации, а при его согласии отправляют
запрос в бюро кредитных историй, чтобы установить благонадежность
заемщика.
При подаче заявки на кредит в Сбербанк Онлайн, необходимо зайти в
раздел «Кредиты» подраздел «Взять кредит в Сбербанке». Далее откроется
форма для выбора параметров кредита, в том числе суммы и срока
кредитования. Следует отметить, что процентная ставка и ежемесячный платеж
определяются автоматически. Рядом с суммой ежемесячного платежа указан
график погашения кредита. Далее необходимо выбрать офис обслуживания и
нажать «Оформить кредит».
Подтверждение оформления кредитной заявки осуществляется СМС-
паролем, после чего необходимо заполнить все поля анкеты, тогда станет
активной кнопка «Отправить заявку».
В ПАО Сбербанк для частных клиентов доступны следующие виды
кредитов:
- потребительские кредиты:
- потребительский кредит без обеспечения;
- потребительский кредит под поручительство;
- кредит физическим лицам, ведущим личное подсобное хозяйство;
- потребительский кредит на рефинансирование кредитов;
- потребительский кредит на покупку;
- образовательный кредит с государственной поддержкой;