4
СОДЕРЖАНИЕ
Введение………………………………………………………………….
5
1 Теоретические аспекты организации кредитования физических лиц
8
1.1 Сущность, принципы и функции кредита в современных
условиях.
8
1.2 Особенности кредитования физических лиц…………………….
16
1.3 Организация кредитного процесса кредитования физических
лиц…………………………………………………………………………
24
2 Анализ деятельности и организации кредитования в ДО 7003/440
Сбербанка России ………………………………………………………
30
2.1 Общая характеристика ДО 7003/440 Сбербанка России………..
30
2.2Кредитные продукты и организация кредитования населения в
Сбербанке России…………………………………………………….
37
2.3 Анализ динамики и структуры розничного кредитного
портфеля…………………………………………………………………..
42
3 Направления совершенствования кредитования физических лиц в
Сбербанке России………………………………………………………..
65
3.1 Мероприятия по совершенствованию кредитования …………..
65
3.2 Экономическое обоснование предложенных мероприятий…….
72
Заключение……………………………………………………………….
77
Список использованных источников…………………………………..
79
Приложение 1 Структура потребительских кредитов ДО 7003/440
Сбербанка РФ за 2015 –2017 гг.…………………………………………
84
5
ВВЕДЕНИЕ
В соответствии со Стратегией развития банковского сектора Российской
Федерации на период до 2020 года основной целью развития банковского
сектора Российской Федерации на среднесрочную перспективу является
активное участие в модернизации экономики на основе существенного
повышения уровня и качества банковских услуг, предоставляемых
организациям и населению, и обеспечения его системной устойчивости.
Достижение этой цели является необходимым условием развития российской
экономики и повышения ее конкурентоспособности на международной арене за
счет диверсификации и перехода на инновационный путь развития.
Негативное влияние финансового кризиса отрицательно повлияло на
развитие экономики, что проявилось в отрицательной динамике объемов
промышленного производства, снижении инвестиционной активности и
потребительского спроса.
К ключевым проблемам развития и совершенствования банковского
сектора на современном этапе относятся ликвидность, капитализация, рост
просроченной задолженности, высокие темпы инфляции, процентная политика
и сокращение качественных активов заемщиков.
Указанные проблемы обусловлены следующим:
высокими рисками кредитования;
ограниченностью ресурсов банков;
низкий уровень заинтересованности со стороны инвесторов и
кредиторов;
низкий уровень конкуренции на рынке банковских услуг;
недостаточно развитое взаимодействие органов управления
кредитных организаций с Правительством РФ по определению перспектив
развития страны.
Устранение проблем и совершенствования кредитной системы позволит в
6
дальнейшем развивать кредитование в позитивных тенденциях.
Наличие достаточных финансовых ресурсов является предпосылкой
успешного функционирования любой предпринимательской структуры
независимо от сферы деятельности, отраслевой направленности и
организационно-правового статуса.
Устранение проблем и совершенствования кредитной системы позволит в
дальнейшем развивать кредитование физических лиц в позитивных тенденциях.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ
кредитования физических лиц в ДО 7003/440 Сбербанка и разработка
рекомендаций по его совершенствованию.
В соответствии с выдвинутой целью в работе поставлены следующие
задачи, определившие ее внутреннюю логику и структуру:
исследовать теоретические аспекты организации кредитования
физических лиц;
провести анализ и оценку кредитования физических лиц на
материалах ДО 7003/440 Сбербанка РФ;
рассмотреть существующие недостатки в организации
кредитования физических лиц в ДО 7003/440 Сбербанка РФ;
разработать предложения по совершенствованию кредитования
физических лиц в банке и оценить эффективность предложенных мероприятий.
Объектом исследования выпускной квалификационной работы является
ДО 7003/440 Сбербанка РФ.
Предмет исследования –процесс кредитования.
Теоретическую и методологическую основу работы составили труды
ведущих отечественных экономистов, раскрывающие закономерности развития
управления кредитным портфелем в условиях рыночной экономики.
В качестве теоретической и информационной базы исследования были
использованы законы и кодексы РФ, постановления Центрального Банка РФ,
работы отечественных авторов в области банковского дела, банковских
7
операций и права, таких как Г.Г. Коробова, О.И. Лаврушин, И.Т. Балабанова и
других.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав,
заключения, списка использованных источников.
В теоретической части раскрыты следующие положения: содержание,
сущность, кредитования физических лиц коммерческого банка.
Во второй главе рассмотрена организация кредитования в физических лиц
ПАО «Уральский банк Сбербанка России» (ДО 7003/440). Представлены
результаты анализа управления потребительским кредитованием.
В третьей главе разработаны пути совершенствования управления
кредитованием физических лиц коммерческого банка и представлен
экономический эффект от предложенных мероприятий.
Информационной базой исследования послужили материалы
коммерческих банков и других кредитных институтов России, финансовая
отчетность. В процессе работы были использованы нормативные документы,
статистические материалы Центрального банка РФ и российских
информационных агентств, периодической печати, а также методические
разработки коммерческих банков.
8
1. Теоретические аспекты организации кредитования физических
лиц
1.1 Сущность, принципы и функции кредита в современных условиях
Развитие кредитных отношений повышает эффективность
функционирования рыночной экономики в стране и формирует оптимальную
инфраструктуру. Во всех сферах государственной экономики без кредитной
помощи не возможным будет оптимальное функционирование предприятий.
На современном этапе развития российской экономики форма
финансовых отношений в виде кредитования предприятий приобретает особую
значимость и практический интерес. В жестких условиях недостаточности
собственных средств, кредит является одним из наиважнейших факторов
дальнейшего развития организаций всех форм собственности. Экономические
субъекты очень часто испытывают дефицит финансовых ресурсов, для
осуществления вложений в развитие и модернизацию производства,
бесперебойного выполнения текущей основной деятельности. Особенно
актуальным становится привлечение кредитных ресурсов при глубоком
техническом перевооружении, а так же при создании и открытии нового
производства. Поэтому банковский сектор призван помогать в решении
подобных проблем, путем предоставления кредитных средств.
На сегодняшний день популярность кредита возрастает, а также
увеличивается зависимость экономики от кредита. Кредит проникает в
практически все сферы человеческой деятельности и сейчас довольно сложно
представить нормальное функционирование экономики страны без развитой
кредитной системы.
Рассмотрим взгляды отечественных ученых на вопросы определения
терминов «кредит» и «кредитование». Изучение мнения разных авторов, в
дальнейшем мы будем опираться на определения данные А. Я. Курбатовым.
9
Таблица 1
Точки зрения на определение понятий «кредит» и «кредитование»
в отечественной научной и учебной литературе
Автор
Определение
Кредит
Тедеев А.А.
1
Форма экономической сделки по предоставлению на
возвратной, срочной и, как правило, платной основе денег
или иного имущества
Белов В.А
2
Урегулированные нормами права отношения по поводу
предоставления кредитором денежных средств заемщику в
соответствии с кредитным договором
Даниленко С. А.,
Комиссарова М.
3
Отношения по предоставлению кредитной организацией
денежных средств заемщику в размере и на условиях,
предусмотренных договором
Ермаков С.Л.
4
Термин «кредит» употребляется как синоним слова «ссуда»
Тосунян Г.А.,
Викулин А.Ю.
Денежные средства или другие вещи, определенные
родовыми признаками, передаваемые (либо
предназначенные к передаче) в процессе кредитования в
собственность другой стороне в размере и на условиях,
предусмотренных договором (кредитным, товарного или
коммерческого кредита), в результате чего между сторонами
возникают кредитные отношения
Кредитование
Курбатов А.Я.
5
Предоставление одним лицом другому материальных благ
или выгоды с последующим их возмещением либо лицом,
которому они предоставлены, либо иным лицом
Даниленко С. А.,
Комиссарова М.
6
«Размещение средств», осуществляемое от своего имени и
за свой счет на условиях возвратности, платности и
срочности
Тедеев А.А.
7
Процесс предоставления и погашения кредита
Тосунян Г.А.,
Викулин А.Ю.
8
Предоставление одним лицом другому материальных благ
или выгоды с последующим их возмещением лицом,
которому они предоставлены, либо иным лицом
1
Тедеев А.А. Банковское право. Учебник. 4-е издание, переработанное и дополненное. М.: МПСИ; Воронеж:
МОДЭК, 2016. – С. 205.
2
Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика. - М.: ЮрИнфоР, 2015. - С. 17.
3
Даниленко, С. А., Комиссарова, М. В. Банковское потребительское кредитование. Учебно-практическое
пособие / С. А. Даниленко, М. В. Комиссарова. — М.: Юстиц информ, 2016. - С.19.
4
Ермаков С.Л., Юденков Ю.Н. Основы организации деятельности коммерческого банка: Учеб. — М.:
КНОРУС, 2013. - С. 211.
5
Курбатов А.Я. Банковское и небанковское кредитование: понятие и критерии разграничения // СПС
«КонсультантПлюс».
6
Даниленко, С. А., Комиссарова, М. В. Банковское потребительское кредитование. Учебно-практическое
пособие / С. А. Даниленко, М. В. Комиссарова. — М.: Юстиц информ, 2016. - С.23.
7
Тедеев А.А. Банковское право. Учебник. 4-е издание, переработанное и дополненное. М.: МПСИ; Воронеж:
МОДЭК, 2016 – С. 208.
8
Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право России: понятийный аппарат и словарь
нормативных терминов: Учеб.-практ. пособ. / под ред. проф. Экмаляна. — М.: Юристъ, 2013. - С. 55.
10
Кредит можно рассматривать в следующих аспектах:
– экономической точки зрения;
– юридической точки зрения;
– звено финансовой системы государства.
В таблице 2 представлена сущность каждого из аспектов.
Таблица 2
Сущность кредита
1
Категория
Сущность
Экономическая
Определенные экономические отношения, которые возникают
между кредитором и заемщиком по поводу предоставления
ссуды в денежной форме
Юридическая
Урегулированные нормами права отношения по поводу
предоставления кредитором денежных средств заемщику в
соответствии с кредитным договором
Звено
финансовой
системы
Государственный и муниципальный кредит
Под принципами кредитования понимаются основные идеи и начала, на
которых базируется кредитование.
Перечислим основные принципы кредитования:
возвратность;
срочность;
дифференцированность;
обеспеченность;
платность.
2
В таблице 3 представлена сущность, каждого из перечисленных
принципов.
Далее, изучим функции кредита. Функция (лат. function – исполнение)
1
Составлено автором по данным Федерального закона от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ «О микрофинансовой
деятельности и микрофинансовых организациях».
2
Тедеев А.А. Банковское право. Учебник. 4-е издание, переработанное и дополненное. М.: МПСИ; Воронеж:
МОДЭК, 2016 – С. 209.
11
определяется как основное направление деятельности.
1
Исследуя само понятие функции кредита, О.И Лаврушин обнаруживает
три подхода к ее пониманию:
как проявление сущности;
как проявление содержания; как форма движения.
В экономической литературе функция кредита трактуется по-разному -
как действие, свойство, работа, зависимость, назначение и роль. В отличие от
этих подходов проф. Ю.И Меликов рассматривает функцию кредита как
одновременное проявление сущности и содержания кредита, понимает под его
функциями содержание и направленность действия этой категории, стоит на
позициях множественности функции кредита.
2
Таблица 3
Принципы кредита
3
Принцип
Сущность
Принцип
возвратности
Возвратность означает, что средства, предоставленные
кредитором, должны быть возвращены заемщиком.
Экономической основой возвратности является кругооборот
средств и их обязательное наличие к сроку возврата
кредита. Собственно, кредит как экономическая категория
тем и отличается от других категорий товарно-денежных
отношений, что движение денег происходит на условиях
возвратности, что означает временный характер
предоставления кредита и его использования.
При этом право собственности на сумму кредита,
передаваемую заемщику, принадлежит первоначальному
кредитору, заемщик же является лишь временным
владельцем денежных средств
1
Ермаков С.Л., Юденков Ю.Н. Основы организации деятельности коммерческого банка: Учеб. — М.: КНОРУС,
2013. - С. 213.
2
Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право России: понятийный аппарат и словарь
нормативных терминов: Учеб.-практ. пособ. / под ред. проф. Экмаляна. — М.: Юристъ, 2013. - С. 58.
3
Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ «ДИС», 2013. - С. 118.
12
Продолжение таблицы 3
Принцип
Сущность
Принцип
срочности
кредитования
Срочность кредитования представляет собой необходимую
норму достижения возвратности кредита. Установленный
срок кредитования является предельным временем
нахождения предоставленных средств у заемщика.
Представляется, что при нарушении сроков пользования
кредитом искажается его сущность, кредит утрачивает свое
подлинное назначение. Необходимо подчеркнуть, что с
экономической точки зрения в рыночных условиях принцип
срочности приобретает особое значение.
От соблюдения этого принципа зависит нормальное
обеспечение воспроизводства денежными средствами, а
также обеспечение ликвидности самих банков.
Дифференцирова
нность
кредитования
Означает, что кредитные организации не должны одинаково
подходить к решению вопроса о выдаче кредита
претендующим на его получение лицам.
Кредитные организации стремятся предоставлять кредит
лишь тем заемщикам, которые в состоянии его своевременно
вернуть. В этих целях кредитная организация оценивает
финансовое состояние потенциального заемщика, его
кредитоспособность.
Проводя такую предварительную работу, кредитная
организация снижает риски невозврата или
несвоевременного возврата заемщиком кредита.
Принцип
платности кредита
Означает, что заемщик должен внести банку-кредитору
определенную плату за временное заимствование у него
денежных средств. На практике этот принцип реализуется
при помощи механизма банковского процента. Процент по
банковским кредитам — плата, получаемая кредитором
(банком) от кредитополучателя (потребителя) за
пользование заемными средствами (кредитом).
Процент определяется размером кредита, его сроком и
уровнем процентной ставки.
Под функциями кредита понимаются основные направления и роль,
выполняемые кредитом в экономике и обществе.
1
На рисунке 1 представлена классификация функций кредита.
Таким образом, очевидна заинтересованность всех субъектов
кредитования в активном продвижении продукта на рынок банковских услуг
при наличии соответствующих экономических и организационных
предпосылок.
1
Пастушенко Д.С. Актуальные вопросы реализации финансово-правовой политики в сфере потребительского
кредитования // Финансовое право. - 2016. - № 6 — С. 30.
13
Рисунок 1 – Классификация функций кредита
Кредит выступает основным источником удовлетворения спроса на
денежные ресурсы. В рыночной экономике с помощью кредита облегчается и
становится реальным процесс движения капитала из одних отраслей в другие.
На рисунке 2 представлены цели кредитования.
Кредит, согласно определению, можно классифицировать по нескольким
признакам:
по сроку выдачи – краткосрочные (до 6 месяцев), среднесрочные (1-
3 года) и долгосрочные (свыше 3 лет);
в зависимости от назначения – промышленные,
сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные и другие;
от сферы использования – кредит для финансирования основного
капитала и оборотного капитала;
в зависимости от сроков пользования - кредиты до востребования и
срочные кредиты.
Функции
По назначению
Основные
Второстепенные
стимулирующая
перераспре-
делительная
эмиссионная
трансформа-
ционная
формирование рынка
процентных ставок
стимулирование
занятости населения и
эффективности труда
Сферам
общеэкономические
социальные
политические