24
– чем больше сумма первоначального взноса и меньше срок кредита,
тем меньше сумма удорожания товара из – за выплаты процентов;
– простота оформления, особенно в магазинах (достаточно заполнить
стандартное заявление и по требованию некоторых торговых организаций
представить справку о доходах);
– ежемесячное погашение кредита равными платежами в выбранные
вами даты;
– возможность автоматического списания средств с текущего счета
для погашения кредита (особенно выгодно для людей, получающих зарплату по
пластиковым картам или путем зачисления на депозитный счет);
– скидки и помощь в оформлении страхования (например, при
получении автомобиля в кредит);
– легкость в планировании своего семейного бюджета благодаря
равным долям платежа, что упрощает принятие решения о покупке товара в
кредит;
– возможность приобретения в кредит нескольких товаров (например:
стиральной машины, холодильника, кухонного комбайна, микроволновой печи
и пылесоса) при минимальных затратах семейного бюджета.
Таким образом, можно сделать следующий вывод о том, что
потребительский кредит, предоставляется кредитными организациями
физическим лицам в денежной форме на различные потребительские цели, и
является одной из важнейших экономических категорий современной науки о
деньгах, банках и кредите.
1.3 Методы и показатели анализа кредитования физических лиц.
Процесс кредитования, в частности кредитования физических лиц,
условно можно подразделить на несколько этапов: подготовительный этап;
этап рассмотрения кредитного проекта; этап оформления кредитных
25
документов; этап пользования кредитом и последующего контроля в процессе
кредитования.
На подготовительном этапе изучается возможность предоставления
кредита. Сначала проводятся переговоры между банком и потенциальным
заемщиком, инициатором которых чаще всего является клиент, обратившийся в
банк с целью получения кредита, после чего происходят переговоры.
В процессе этих переговоров необходимо:
– определить цель;
– определить, возможна ли выдача кредита в соответствии с нынешней
политикой банка;
– выбрать тот метод кредитования и вид кредита, которые наиболее
подходят для данной кредитной сделки;
– осуществить предварительный анализ риска выдачи кредита, источники
возврата задолженности и уплаты процентов за пользование кредитом;
– обеспечить оперативное проведение предварительного этапа, т.е.
принять решение о возможности выдачи кредита;
– проконсультировать клиента о пакете документов, которые необходимо
предоставить в банк.
1
После переговоров и предварительного анализа наступает этап
рассмотрения кредитного проекта на основе официально представленных в
банк документов. Инфляция, а также неустойчивость экономической ситуации
требуют от российских банков осмотрительности и некоторого опыта оценки
кредитоспособности потенциальных заемщиков, надежности обеспечения,
качества залога и гарантий. Аналитическая часть данного этапа считается
чрезвычайно ответственной задачей.
На этапе оформления кредитной документации банковские работники
оформляют кредитный договор, подписывают распоряжение о выдаче кредита,
1
Тосунян, Г. А. Комментарий к Федеральному закону о страховании вкладов физических лиц в банках РФ/ Г.А.
Тосунян. – М. Юристъ, 2016. – С. 70.
26
создают специальное досье на каждого клиента-заемщика (кредитное дело). На
этапе использования кредита банк осуществляет наблюдение за кредитными
операциями клиента: целевым использованием кредита, соблюдением лимита
кредитования (кредитной линии), полнотой и своевременностью возврата ссуд,
уплатой ссудного процента.
1
Необходимо сказать о том, что проценты по кредитам, предоставленным
физическим лицам поступают на счет банка-кредитора в порядке и размере,
предусмотренным кредитным договором. Банк начисляет проценты по кредиту
на остаток задолженности по основному долгу, которая учитывается на
лицевом счете на начало каждого операционного дня. Если клиент-заемщик
ненадлежащим образом исполняет обязательства по уплате процентов, то в
определенный кредитным договором срок просроченная задолженность по
процентам в конце рабочего дня переносится банком- кредитором на
балансовые счета по учету просроченных процентов.
2
На этапе использования кредита оперативный и традиционный анализ
кредитоспособности клиента не прекращается, при необходимости банк
проводит переговоры с заемщиком, уточняет условия и сроки кредитования. На
данной стадии осуществляется последующий контроль за движением кредита.
Особое внимание банки уделяют контролю за просроченными кредитами, т.е.
за займами, длительное время не возвращаемыми банку. Банки совместно с
клиентами принимают меры, способствующие возврату кредитов, принимают
решения о пролонгации, при необходимости составляют новый кредитный
договор, требуют дополнительные гарантии, уточняют дальнейшую
возможность кредитования неплатежеспособных клиентов.
В российской банковской практике для получения кредита заемщик
обычно предоставляет банку следующий пакет документов:
1
Тосунян, Г. А. Комментарий к Федеральному закону о страховании вкладов физических лиц в банках РФ/ Г.А.
Тосунян. – М. Юристъ, 2016. – С. 75.
2
Тедеев, А.А. Банковское право [Текст]: учеб. / А.А. Тедеев. – М.: МПСИ; Воронеж: МОДЭК, 2016. –С. 205..
27
1) заявление на получение кредита;
2) паспорт (либо заменяющий его документ);
3) справки с места работы заемщика о его доходах и размере
производимых удержаний и справка о доходах его поручителей (пенсионерам
требуется предоставить справку из органов социальной защиты населения);
4) граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью
предоставляют декларацию о полученных доходах, заверенную налоговой
инспекцией;
5) анкета клиента;
6) паспорт (или заменяющий его документ) поручителя;
7) другие документы при необходимости.
При обращении клиента в банк с целью получения кредита кредитный
специалист уточняет у клиента цель, на которую требуется получить кредит,
объясняет ему порядок и условия предоставления кредита, знакомит с перечнем
необходимых для получения кредита документов.
Срок рассмотрения заявления на предоставление кредита может зависеть
от вида кредита и запрашиваемой суммы, но не должен превышать 15
календарных дней - по кредитам на срочные нужды и 1 месяц - по кредитам на
приобретение недвижимости (от момента предоставления полного пакета
документов до принятия решения).
Кредитный инспектор проводит проверку документов, предоставленных
клиентом, а также сведений, указанных в документах и анкете; рассчитывает
платежеспособность клиента и максимально возможную сумму кредита. В ходе
проверке сведений, указанных в документах и анкете, кредитный инспектор с
помощью единой базы данных выясняет кредитную историю заемщика и
общий размер задолженности по кредитам, полученным ранее.
Далее кредитный инспектор составляет письменное заключение о
целесообразности выдачи кредита (либо об отказе в выдаче займа) и
согласовывает с заемщиком условия выдачи кредита. Заключение кредитного
28
инспектора, завизированное руководителем кредитующего подразделения,
заключения других служб банка прилагаются к пакету документов заемщика.
Далее кредитный инспектор направляет управляющему отделением пакет
документов со своим заключением, завизированным руководителем
подразделения, для принятия решения о предоставлении кредита (отказе в
предоставлении).
Управляющий отделением ставит отметку о принятом решении на
заявлении клиента с указанием даты и отправляет документы кредитному
инспектору. В остальных случаях кредитный инспектор отправляет кредитную
заявку в кредитный комитет банка. В дальнейшем в соответствии с
регламентом работы кредитного комитета проходит подготовка и рассмотрение
вопроса и предоставлении кредита на заседании комитета, а также
осуществляется оформление принятых решений. Кредитный инспектор делает
отметку о принятом управляющим или кредитным комитетом банка, решении в
журнале регистрации заявлений (с указанием даты и номера протокола) и
сообщает об этом решении заемщику.
Целью и задачей анализа кредитоспособности является определение:
способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить
задолженность по кредиту; степень риска, который банк готов взять на себя;
сумма кредита, который может быть предоставлен при данных условиях, а
также условий предоставления кредита.
Финансовая состоятельность заемщиков очень важна для банка-
кредитора, так как банк рассчитывает возвратить выданную в качестве кредита
сумму и проценты за нее в установленный срок. Такая состоятельность
заемщика выражается в его платежеспособности и кредитоспособности.
Платежеспособность – это наличие возможности и готовность юридического
или физического лица своевременно и в полном объеме погашать свои
денежные обязательства. В отличие от нее кредитоспособность – понятие более
узкое, чем платежеспособность. Чтобы принять решение о выдаче кредита
29
потенциальному заемщику, банку достаточно убедиться в его
кредитоспособности.
Изучение кредитоспособности потенциальных заемщиков связано со
значительными трудностями. В Российской Федерации сейчас сложно
получить полную финансовую и иную информацию о клиенте (имеющаяся
статистическая и финансовая отчетности далеко не всегда позволяют сделать
тщательный анализ финансового состояния заемщика). При этом, важно, чтобы
сотрудники банка постоянно выясняли достоверные данные.
Анализ кредитоспособности заемщика подразумевает оценку кредитным
учреждением возможности и целесообразности предоставления заемщику
кредитов, а также определение вероятности их своевременного возврата в
соответствии с кредитными договорами. Анализ кредитоспособности заемщика
дает банку возможность уберечь должника от банкротства, своевременно
вмешавшись в его дела, а если это невозможно, то оперативно прекратить
кредитование данного клиента.
Оценку кредитоспособности заемщика проводятся в кредитном отделе
банка, основываясь на информации об уровне получаемого дохода клиента,
достаточного для своевременного погашения кредита, о наличии у клиента
имущества, которое в случае необходимости может послужить обеспечением
выданного кредита, и т.п. Более того, банковский работник должен
анализировать рыночную конъюнктуру, тенденции ее изменения, риски,
которые претерпевают банк и его клиенты, а также прочие факторы. К
источникам информации о заемщике можно отнести сведения с места
жительства, места работы и т.д.
Мы рассмотрели теоретические аспекты выбранной проблемы. Перейдем
к анализу организации кредитования в дополнительном офисе ДО 7003/440
Сбербанка РФ.
30
2. Анализ деятельности и организации кредитосвания в ДО
7003/440 Сбербанка России
2.1 Общая характеристика ДО 7003/440Сбербанка России
Уральский Банк Сбербанка России был реорганизован на базе четырех
территориальных банков (Екатеринбургского, Башкирского, Челябинского,
Курганского) 4 ноября 2000 года на основании постановления правления
Сберегательного банка РФ № 236. Головной офис Уральского Банка Сбербанка
России располагается в г. Екатеринбурге. В составе аппарата территориального
банка насчитывается 29 подразделений – управлений и самостоятельных
отделов.
Уральский банк ПАО «Сбербанк России» функционирует на территории
Свердловской, Челябинской, Курганской областей и Республики Башкортостан,
являясь региональным лидером по всем основным направлениям банковской
деятельности. Филиальная сеть Уральского банка состоит из 58 отделений и
более 1600 подразделений, предоставляющих услуги на рынке, охватывающем
порядка 13 миллионов человек. Центральный офис Уральского банка находится
в Екатеринбурге.
Исследуемый дополнительный офис ДО 7003/440является
организационной структурной единицей Уральского банка Сбербанка РФ.
Универсальный пополнительный офис ДО 7003/440Сбербанка РФ не
является юридическим лицом, и осуществляет свою деятельность в пределах
прав, оговоренных в доверенности территориального отделения – Уральского
банка Сбербанка России.
Организационная структура отделения банка определяется двумя
основными моментами структурой управления банком и структурой его
функциональных подразделений и служб.Главное назначение органов
управления – обеспечить эффективное руководство коммерческой
деятельностью банка с целью реализации его основных функций.Руководство
31
ДО 7003/440Сбербанка РФ осуществляет заведующий, который осуществляет:
общее руководство допофисом банка;
обеспечивает устойчивую, эффективную работу;
несет персональную ответственность за выполнение возложенных
на отделение задач, распределяет обязанности между своими заместителем и
администраторами;
в установленном Сбербанком России порядке распоряжается
имуществом и денежными средствами;
заключает от имени Сбербанка России кредитные и хозяйственные
договоры с юридическими и физическими лицами.
ДО 7003/440Сбербанка РФ является отделением ПАО Сбербанк России и
осуществляет банковскую деятельность по кредитованию юридических лиц в
соответствии с законодательством Российской Федерации. Поскольку
допофис не имеет отдельного баланса и не формирует прибыль по результатам
своей деятельности, результаты его деятельности представлены на основе
анализа процентных доходов, процентных расходов и комиссионных доходов и
расходов от проведения активных и пассивных операций.
Основные экономические показатели деятельности ДО
7003/440Сбербанка РФ за 2015– 2017 гг. представлены в таблице 5.
Таблица 5
Основные экономические показатели деятельности ДО
7003/440Сбербанка РФ за 2015 – 2017 гг.
Показатель
2015
год
2016
год
2017
год
Отклонение
2016 года от
2015 года
Отклонение 2017
года от 2016 года
Абсо-
лют-
ное
Отно-
си-
тельное,
%
Абсо-
лют-
ное
Отно-
си-
тельное,
%
Доходы, тыс.
руб.
13551
12995
14654
-556
96
+1659
113
Расходы, тыс.
руб.
8639
9142
11584
+503
106
+2442
127
Прибыль, тыс.
руб.
4912
3853
3070
-1059
78
-783
80
32
Продолжение таблицы 5
Показатель
2015
год
2016
год
2017
год
Отклонение
2016 года от
2015 года
Отклонение
2017 года от
2016 года
Абсо-
лют-
ное
Отно-
си-
тельное,
%
Абсо-
лют-
ное
Отно-
си-
тельное,
%
Среднесписочная
численность
работников, чел.
49
52
47
3
106
-5
90
Доходы на 1
работника, тыс.
руб.
277
250
312
-27
90
62
125
Расходы на 1
работника, тыс.
руб.
176
176
246
0
100
71
140
Прибыль на 1
работника, тыс.
руб.
100
74
65
-26
74
-9
88
Доля прибыли в
общей сумме
доходов, %
36,25
29,65
20,95
-6,60
-
-8,70
-
Объем
кредитных
вложений, тыс.
руб.
13245
19520
50297
6275
147
30777
258
Графически динамика основных экономических показателей
деятельности ДО 7003/440Сбербанка РФ за 2015– 2017 гг. представлены на
рисунке 3.
Рисунок 3– Динамика основных экономических показателей
деятельности ДО 7003/440Сбербанка РФ
за 2015 – 2017 гг., тыс. руб.
33
По представленным данным таблицы 5 и рисунка 3 видно, что в 2016
году по сравнению с 2015 годом доходы ДО сократились на 556 тыс. руб. или
на 4% (100 – 96). В 2017 году по сравнению с 2016 годом наблюдается
положительная динамика доходов на 1659 тыс. руб. или на 13% (113 – 100). Это
связано с увеличением выдачи кредитов, а также введением тарифа за
обслуживание ссудного счета в размере 3% от суммы кредита.
Расходы за 2015–2017 гг. увеличились на 503 тыс. руб., а за 2016 – 2017
гг. увеличились на 2442 тыс. руб. Следует отметить, что темпы роста расходов
превышают темпы роста доходов, что является отрицательным моментов в
работе дополнительного офиса. За рассматриваемый период велась так
называемая «борьба за клиентов», поэтому, банки обременены тем, что
вынуждены нести дополнительные расходы, что, в свою очередь, оказало
влияние на величину прибыли.
Графически динамика прибыли ДО 7003/440Сбербанка РФ за 2015– 2017
гг. представлена на рисунке 4.
Рисунок 4 – Динамика прибыли ДО 7003/440Сбербанка РФ
за 2015 – 2017 гг., тыс. руб.
Прибыль ДО 7003/440Сбербанка РФ имеет отрицательную динамику, как
за период 2015– 2017 гг. на 1059 тыс. руб. или на 22% (100 – 78) , так и за