4
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ..............................................................................................................5
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОГО
КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА..............................................................7
1.1. Роль банковского кредитования в системе финансирования субъектов
малого и среднего бизнеса......................................................................................7
1.3. Теоретические аспекты банковского кредитования предприятий малого
бизнеса....................................................................................................................20
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ БАНКОВСКОГО
КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО БИЗНЕСА..............................37
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО СБЕРБАНК.....37
2.2. Анализ и оценка банковского обслуживания клиентов малого бизнеса в
ПАО «СБЕРБАНК»................................................................................................43
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И
СРЕДНЕГО БИЗНЕСА..........................................................................................49
3.1. Необходимость совершенствования технологий.....................................49
3.2. Особенности бизнес-процессов розничного кредитования и
кредитования малого бизнеса при внедрении кредитного конвейера..............51
3.3. Внедрение необходимых информационных технологий........................56
3.4. Оценка эффективности внедрения кредитного конвейера на примере
ПАО «Сбербанк»....................................................................................................63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ......................................................................................................66
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ..............................................69
5
ВВЕДЕНИЕ
По мере развития банка, роста объемов кредитных операций и
количества банковских продуктов, изменения внешней среды меняются
требования к организации и ведению кредитной работы, которая, по сути,
красной нитью пронизывает всю деятельность банка, затрагивает многие его
структурные подразделения. Поэтому для кредитных организаций в
современных экономических условиях на важное место выходит работа по
совершенствованию кредитного процесса.
В этом плане кредитование субъектов малого бизнеса обладает
значительным экономическим потенциалом, пока не в полной мере
реализованным в большинстве регионов Российской Федерации.
Дополнительную привлекательность данному сегменту кредитного рынка
придает возможность участия в государственных и региональных
программах поддержки малого предпринимательства, поскольку некоторые
из них предполагают привлечение кредитных ресурсов коммерческих
банков.
Известно, что кредитный механизм финансирования субъектов малого
предпринимательства играет важнейшую роль для их становления и
развития.
В связи с этим в настоящее время актуальной проблемой является
обоснование направлений совершенствования деятельности коммерческих
банков на рынке кредитных услуг для предприятий малого бизнеса.
Цель исследования – рассмотреть механизм банковского кредитования
малого бизнеса и рассмотреть предложения по совершенствованию
банковского кредитования малого бизнеса.
Данная цель предполагает решение следующих задач:
- раскрыть сущность и особенности малого и среднего бизнеса;
- выявить место банковского кредитования в финансировании МСБ;
6
- охарактеризовать механизм и особенности банковского кредитования
малого и среднего бизнеса;
- проанализировать современное состояние и особенности развития
ПАО СБЕРБАНК;
- обосновать направления совершенствования кредитования
предприятий малого и среднего бизнеса в ПАО СБЕРБАНК г. Ростов-на-
Дону.
Предмет исследования - механизм кредитования малого и среднего
бизнеса в коммерческом банке.
Объект исследования – ПАО СБЕРБАНК.
Для решения поставленных задач в выпускной квалификационной
работе использовались различные методы исследования, в частности, методы
экономического анализа, метод анализа и синтеза, метод описаний, методы
группировки и классификации, исторический и логический методы,
системный подход, методы статистической обработки и графического
представления данных.
В качестве теоретической базы в работе использованы труды
отечественных экономистов по проблемам банковского менеджмента,
кредитования малых и средних предприятий, публикации
специализированных периодических изданий.
Информационно-эмпирическая база работы представлена
публикациями российских и зарубежных экономистов, нормативно-
правовыми актами Российской Федерации, данными Центрального Банка РФ,
Федеральной службы государственной статистики, отчетными и
внутренними материалами ПАО СБЕРБАНК.
7
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОГО
КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА
1.1 Роль банковского кредитования в системе финансирования субъектов
малого бизнеса
Практико-теоретической основой кредитного процесса является его
методология, с помощью которой кредитный процесс представляется в виде
последовательности взаимосвязанных, взаимообусловленных и
повторяющихся в определенной последовательности этапов. Кредитный
процесс для "открытых портфелей", в которых погашение одних кредитов
сменяется выдачей новых, представлен в схеме.
┌──┐ ┌─────────────┐
│ 1│ ┌┴────────────┐│ ┌───────────────────────────────┐
└─┬┘ ┌┴────────────┐││ │ Воздействие внешней среды │
\│/ │ Обмен │││ └───────────────────────────────┘
┌──┐ │информацией с│││ ┌┐ ┌┐ ┌┐ ┌┐ ┌┐
│ 2│ │ другими │├┘ ││ ││ ││ ││ ││
└─┬┘ │ процессами ├┘ ││ ││ ││ ││ ││
\│/ └─────────────┘ \/ \/ \/ \/ \/
┌──┐ ┌──┐ /\ /\ /\
│ 3├─>│ 4│ ││ ││ ││
└──┘ └─┬┘ ││ ││ ││
/│\ \│/ \/ \/ \/
┌──┐ ┌──┐ ┌──┐ ┌──┐ ┌──┐ ┌──┐ ┌──┐ ┌──┐ ┌──┐ ┌──┐ ┌──┐
│ │ 5├─>│ 6├─>│ 7├─>│ 8├─>│ 9├─>│10├──>│11├──>│12├──>│13├──>│14├──>│15│
└──┘ └──┘ └──┘ └──┘ └──┘ └──┘ └──┘ └──┘ └──┘ └─┬┘ └─┬┘
│ /│\ /│\
\│/ \│/
└ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┬─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─
┌ ─ ─ ─ ─┘
┌────────────────────────────┴─┐ /\ /\ /\ /\ /\ /\
│- возврат на предыдущие этапы;│ ││ ││ ││ ││ ││ ││
│- передача информации о │ ││ ││ ││ ││ ││ ││
│результатах процесса и │ └┘ └┘ └┘ └┘ └┘ └┘
│промежуточных этапов (обратная│ ┌─────────────────────────────────┐
│связь) │ │ Воздействие внутренней среды │
└──────────────────────────────┘ └─────────────────────────────────┘
Рисунок 1 - Схема кредитного процесса
Цифрами обозначены следующие этапы кредитного процесса:
1) определение стратегии развития банка;
8
2) разработка кредитной политики;
3) разработка методологии кредитного процесса;
4) разработка моделей кредитования (по направлениям кредитной
деятельности, классам кредитных продуктов);
5) нормативно-правовое обеспечение кредитного процесса;
6) запуск кредитных продуктов;
7) работа с потенциальными заемщиками, включая сбор необходимых
документов (кредитных заявок, финансовой отчетности, бизнес-планов и
др.);
8) процедуры предварительного внутреннего контроля;
9) принятие решений о предоставлении кредитов;
10) выдача кредитов;
11) процедуры текущего внутреннего контроля;
12) сопровождение кредитов;
13) работа с проблемной задолженностью (по мере необходимости);
14) процедуры последующего внутреннего контроля;
15) погашение (списание) кредитов.
Кредитный процесс, если рассматривать его с системных позиций,
является неотъемлемой частью системы управления банком, которая может
включать в себя следующие элементы:
- систему бухгалтерского и управленческого учета и отчетности;
- планирования и бюджетирования;
- автоматизации, информатизации и анализа информации;
- управления рисками;
- внутреннего контроля;
- обеспечения экономической безопасности;
- юридического обеспечения;
- нормативно-правового обеспечения;
- управления персоналом, включая политику корпоративного
поведения, и др.
9
Система управления банком постоянно меняется, поскольку
вынуждена реагировать на изменения внешней и внутренней среды, новые
требования регулятивного и надзорного органа - Банка России, усложнение
задач, которые ставят акционеры банка перед его ключевым управленческим
персоналом.
Указанные выше изменения обусловлены, в частности,
продолжающимся финансовым кризисом, сохраняющейся нестабильностью
финансовых рынков, ростом рисков, проблемами с ликвидностью,
необходимостью увеличения капитала в связи с планами Банка России по
осуществлению перехода с Базеля-1 на Базель-2, -3.
Соответственно, должна меняться и методология кредитного процесса.
Методология кредитного процесса и бизнес-процессы в
многофилиальном банке часто различаются, несмотря на многочисленные
итерации к сближению. Причины этих различий многообразны. Например,
быстрое развитие банка, порождающее конфликты интересов, собственное
понимание менеджерами разных уровней поставленных задач по
достижению ключевых показателей, результаты внедрений
автоматизированных систем и др. Различия в теории и практике кредитного
процесса подтверждаются, в частности, выявляемыми многочисленными
нарушениями в кредитной работе в ходе внешних и внутренних проверок.
Таким образом, для крупных банков, наращивающих объемы
кредитования, возникает насущная потребность в совершенствовании
кредитного процесса, в том числе совершенствовании его методологии.
Результатом этой работы должны являться разработка и внедрение
обновленной (целевой) модели кредитного процесса.
Анализ основных проблем кредитного процесса
Проблемы, с которыми сталкиваются коммерческие банки в кредитной
работе, многообразны и зависят от специфики деятельности. Вместе с тем в
число основных проблем кредитного процесса часто входят следующие:
- отсутствие четких планов развития кредитных операций в связи с
10
низким уровнем корпоративного управления;
- жесткая регламентация процесса кредитования, не приводящая к
ожидаемому росту качества портфеля;
- завышенный объем документов, требуемых для получения кредитов;
- неоправданно длительные сроки принятия решений, при этом не
учитывающие всех возникающих рисков, размывающие ответственность за
принятые решения;
- высокая себестоимость осуществления кредитных операций;
- низкий уровень предварительного, текущего, последующего
внутреннего контроля кредитного процесса;
- слабая система управленческого учета в части кредитных операций;
- отсутствие современных автоматизированных решений и систем,
соответствующих уровню поставленных задач, запланированным объемам
кредитования;
- отсутствие достаточного количества специалистов, понимающих
бизнес-процессы заемщиков, специфику их деятельности;
- низкий уровень сопровождения кредитов, приводящий к появлению
просроченной задолженности;
- неэффективная работа с проблемными кредитами;
- наличие высокого риска мошенничества в филиалах и др.
Причины основных проблем кредитного процесса связаны с его
сложностью и изначально присутствующими в нем противоречиями.
Приведем примеры:
- с одной стороны, необходимо обеспечивать быстрое наращивание
кредитного портфеля для повышения доходности и конкурентоспособности
деятельности, а с другой - снижать возросшие кредитные риски;
- с одной стороны, необходимо идти навстречу клиенту, уменьшая
количество необходимых для получения кредитов документов и сроки
рассмотрения заявок на выдачу кредитов, а с другой - повышать качество и
защищенность кредитного портфеля;
11
- с одной стороны, необходимо оценивать финансовое состояние
потенциального заемщика не по формальным критериям, а по сути, а с
другой - снижать влияние человеческого фактора;
- с одной стороны, необходимо повышать оперативность принимаемых
решений, а с другой - обеспечивать их независимость и т.д.
Одной из причин проблем является неумение адекватно и оперативно
реагировать на обострение перечисленных выше противоречий. В отдельных
случаях попытки необдуманных быстрых решений могут приводить к
перерегулированию или, другими словами, к шараханьям из стороны в
сторону.
Проблема роста заключается в том, что действующая модель
кредитного процесса банка постепенно по мере изменения системы
управления банка, его организационной структуры, бизнес-процессов
вынуждена подстраиваться под них, а подстраиваясь - терять
первоначальную простоту и логичность. В результате, в частности,
нормативные документы, описывающие методологию кредитного процесса,
становятся все более объемными, перегруженными второстепенной
информацией, плохо структурированными, все более трудными для
понимания и применения в работе.
Важно помнить, что современный коммерческий банк - это банк,
имеющий территориально обособленные подразделения, в частности
региональные филиалы и дополнительные офисы. Такие подразделения
функционируют в различных регионах РФ, в которых риски, связанные с
кредитованием, могут существенно различаться как по количественным, так
и по качественным характеристикам. Различия в рисках обусловлены не
только уровнем экономического развития регионов, но и общественно-
политическим устройством, национальными и культурными традициями,
климатическими и другими особенностями. Приведем примеры регионов,
различающихся по рискам: центральная часть России, Северный Кавказ,
Дальний Восток, включая его северные территории.
12
Таким образом, методология кредитного процесса должна учитывать
не только специфику кредитных продуктов (обусловленных, в частности,
юридическим статусом заемщика, целью кредитования, сроком
кредитования, видом обеспечения, валютой кредита, отраслью экономики,
юридической формой оформления сделки), но и риски, связанные с
особенностью территорий, в которых ведется кредитование.
Риски, связанные с особенностью территорий, учитываются в
кредитных моделях часто не в полном объеме. Например, если
использование для этих целей варьирующихся процентных ставок и лимитов
операций можно встретить достаточно часто, то дифференцированные
подходы к процедурам формирования кредитных досье, сопровождения
кредитов, осуществления внутреннего контроля встречаются гораздо реже.
В современных условиях важной проблемой развития малых
предприятий является доступ к различным источникам финансирования.
Необходимо отметить, что понятие "финансирование" довольно тесно
связано с понятием "инвестирование". Однако они не тождественны. Если
финансирование - это формирование денежных средств, то
инвестирование это их использование (вложение). Оба понятия
взаимосвязаны, однако первое предшествует второму.
Классификацию видов финансирования можно провести по нескольким
основаниям.
1. В зависимости от условий предоставления денежных средств можно
выделить:
− собственно финансирование, которое предусматривает
предоставление денежных средств без условия их возврата;
− кредитование, т.е. предоставление определенной денежной суммы
при условии возврата ее через определенный промежуток времени.
Первый вид финансирования можно охарактеризовать как
финансирование в узком смысле слова. Сочетание же собственно
финансирования и кредитования представляет собой финансирование в
13
широком смысле слова. Кредитование, как и собственно финансирование,
обеспечивает финансовые потребности процесса расширенного
воспроизводства. Вместе с тем кредит выступает как относительно
самостоятельное звено в финансовой системе, имеет особые специфические
методы перераспределения временно свободных денежных средств. В связи с
этим кредитные правоотношения следует рассматривать как часть,
подсистему финансовых правоотношений.
2. В зависимости от источника получения денежных средств
финансирование бывает: внутреннее; внешнее.
Графическое представление структуры источников финансирования
малого и среднего бизнеса по данному признаку представлено на рисунке 2.
Рисунок 2 - Источники финансовых ресурсов предприятий малого
бизнеса
1
1
Малый бизнес. Организация, экономика, управление: Учеб. пособие для вузов / Под. ред. В.Я. Горфинкеля,
В.А. Швандара.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - С.73.
Финансовые ресурсы малой организации
Внутренние
Внешние
Собственные
Приравненные к
собственным
Привлеченные на
финансовом рынк
е
Поступающие в
порядке поддержки
- Прибыль от
текущей
деятельности
- Прибыль от
инвестиционных
операций
- Прибыль от
финансовой
деятельности
- Паевые и долевые
взносы
- Резервный капитал
- Нераспределенная
прибыль
- Амортизационные
отчисления
- Выручка от
реализации имущества
- Долгосрочные
кредиты и займы
- Краткосрочные
кредиты и займы
-Средства от
продажи
собственных
ценных бумаг
- Бюджетные
ассигнования,
субсидии
- Страховые
возмещения по рискам
- Финансовые ресурсы,
поступающие от
союзов, ассоциаций,
отраслевых и
региональных
структур