24
руководителях, указывается вид испрашиваемого кредитного продукта и
предоставляются контактные данные.
Форма кредитной заявки каждым банком разрабатывается
самостоятельно, однако в целом все кредитные заявки содержат
приблизительно одинаковый набор запрашиваемой информации. Если
имеются нескольких учредителей, необходимо представить данные на
каждого из них.
Помимо кредитной заявки потенциальный заемщик должен
предоставить в банк установленный комплект документов. Их набор может
варьироваться в зависимости от требований конкретного банка, однако в
целом указанный набор состоит из следующих документов:
1. Учредительные и регистрационные документы заемщика (устав,
учредительный договор, свидетельство о государственной регистрации
юридического лица, свидетельство о регистрации изменений и дополнений в
учредительные документы, свидетельство о постановке на учет в налоговом
органе, документ, подтверждающий полномочия единоличного
исполнительного органа, карточка с образцами подписей и оттиска печати).
2. Приказ о назначении главного бухгалтера.
3. Паспорта лиц, указанных в карточке с образцами подписей,
учредителей, фактических владельцев бизнеса.
4. Бухгалтерская отчетность с расшифровками основных статей
баланса.
5. Налоговая декларация и Книга учета доходов и расходов с отметкой
МНС на последнюю дату, разрешение МНС о применении упрощенной
системы налогообложения.
6. Платежный документ, подтверждающий перечисление обязательных
взносов в Пенсионный фонд, Федеральный и региональные фонды
обязательного медицинского страхования за последний отчетный период.
7. Справка из обслуживающего банка о состоянии картотеки № 2,
ссудной задолженности, оборотах за последние 6 месяцев.
25
8. Лицензия на осуществление деятельности (для лицензируемых видов
деятельности).
9. Документы, подтверждающие правомочность использования
занимаемых помещений.
10. Управленческая отчетность за 6 месяцев.
11. Документы, подтверждающие право собственности на
закладываемое имущество.
Представленные потенциальным заемщиком документы направляются
в кредитное подразделение банка, занимающееся кредитованием малого
бизнеса, и дальнейшую работу с ними проводит кредитный инспектор.
На данном этапе может произойти автоматическое отсеивание
клиентов и делегирование полномочий при кредитовании. Руководство банка
не участвует непосредственно в принятии решения в процессе кредитования,
поскольку применяется общий, стандартизированный подход к клиентам, не
учитывающий индивидуальные особенности каждого предпринимателя.
Поэтому, на наш взгляд, банкам необходимо развивать
персонифицированный подход к клиентам, а также повышать квалификацию
сотрудников - кредитных экспертов, у которых должны быть сформированы
навыки оценки и сопровождения инвестиционных проектов малых
предприятий в процессе кредитования.
На этапе оценки кредитоспособности производится экспертная оценка
клиентов путем применения стандартных методик оценки финансовой
отчетности, а также нормативных значений финансовых показателей. Данная
оценка зачастую не учитывает специфику деятельности малого и среднего
бизнеса, что не позволяет банкам эффективно определить уровень
кредитоспособности заемщиков.
В настоящее время в России начинают применять кредитный скоринг в
качестве инструмента для измерения и управления кредитным риском по
микро-, малым и средним предприятиям. Скоринг как метод классификации
всех заемщиков на различные группы для оценки кредитного риска,
26
основанный на кредитной истории «прошлых» клиентов банка, позволяет
оценить вероятность возвращения кредита в срок конкретным
потенциальным заемщиком. Кредитный скоринг в работе с малым и средним
бизнесом лучше всего подходит кредиторам с большим объемом кредитных
заявок на небольшую сумму, на стандартные продукты и в тех случаях, когда
каждая заявка на получение кредита или счет представляет собой небольшую
долю от общей суммы кредитов по портфелю. В России наиболее
подходящим сегментом для кредитного скоринга являются микрокредиты.
Чем больше у финансового учреждения непосредственных знаний о
предыдущих погашениях кредитов клиентом, тем более безопасно оно
сможет применять скоринговые модели и стратегии
11
. Банки, только
приступающие к использованию кредитного скоринга, могут это делать
поэтапно, проверяя первую модель и приложение на имеющейся базе
клиентов банка.
Кредитный инспектор в рамках процедуры оценки кредитоспособности
должен:
- проверить представленные документы с точки зрения их
комплектности и правильности оформления;
- оценить кредитные и правовые риски в соответствии с условиями
предоставления кредитного продукта;
- сформировать запрос в службу безопасности банка.
По результатам данного этапа оценки заемщика может быть принято
решение отказать клиенту в предоставление кредита. Основанием для такого
решения являются:
- выводы кредитной службы о несоответствии данного клиента
требованиям банка, а также о невозможности своевременного погашения
кредита;
11
Снайдер Д., O’Брайен Т. Скоринг при кредитовании малого и среднего предпринимательства // Деньги и
кредит. – 2011. - №10.
27
- выводы службы безопасности банка о нецелесообразности работы с
данным клиентом.
В случае предварительного положительного решения о выдаче клиенту
кредита кредитный инспектор, как правило, более детально и обстоятельно
беседует с заемщиком с целью выяснения основных вопросов ведения
последним бизнеса, взаимоотношений с поставщиками и покупателями и т.д.
Кроме того, многие кредитные организации практикуют выезд
кредитных инспекторов на место ведения бизнеса клиента. Целью такой
поездки являются анализ хозяйственно-финансовой деятельности
потенциального заемщика и осмотр залогового обеспечения.
Если все требования, предъявляемые банком, выполняются, то
кредитный инспектор готовит заключение о возможности выдачи клиенту
кредита и направляет его лицу, уполномоченному принимать решение.
В каждом банке, как правило, установлены временные рамки для
рассмотрения кредитных заявок клиентов. В среднем этот срок составляет от
1 до 2 недель. Конкретный срок рассмотрения вопроса о выдаче кредита
доводится до каждого клиента.
На этапах выбора программы кредитования, оформления и выдачи
кредита происходят:
- определение схемы и программы кредитования, которые обычно
имеют стандартные параметры для всех малых и средних предприятий вне
зависимости от вида деятельности, сезонности, местонахождения и т.д., что
значительно снижает эффективность финансовой поддержки;
- рассмотрение заявки и оформление кредитной документации.
На этапе контроля и обслуживания кредита существует:
- преобладание аннуитетной формы платежей, когда уплата процентов,
комиссии и основного долга объединяются, так как малым предприятиям
удобно ежемесячное погашение долга равными частями;
- еженедельный мониторинг финансового состояния. Сотрудник
поддерживает с клиентом тесный контакт и посещает лично предприятие.
28
При заключении кредитного соглашения стороны договариваются о
размере процентной ставки. Под процентной ставкой принято понимать
относительную величину дохода за фиксированный отрезок времени –
отношение дохода к сумме долга. Размер процентной ставки зависит от ряда
как объективных, так и субъективных факторов, а именно:
- общего состояния экономики, в том числе денежно-кредитного
рынка; кратковременных и долгосрочных ожиданий его динамики;
- вида сделки;
- валюты сделки;
- особенностей заемщика (его надежности) и кредитора;
- истории их предыдущих отношений.
При выдаче кредита банк может согласиться как с выдачей
единовременной суммы на руки, так и с перечислением ее несколькими
траншами, соответственно, при возврате долга может существовать
договоренность о единовременном возврате долга и о возврате частями.
Оговоренные части долга (транши) могут быть равными и неравными в
зависимости от условий деятельности малого предприятия.
В ходе обсуждения условий выдачи кредита могут быть внесены
изменения в первоначальные условия выдачи. По итогам обсуждения
принимается окончательное решение о выдаче кредита, которое сообщается
клиенту.
Следующим этапом работы по кредиту является оформление
необходимых договоров (кредитного, залогового и поручительства) и
получение заемщиком кредита.
В ходе реализации кредитного договора специалисты коммерческого
банка осуществляют финансовый мониторинг клиента и мониторинг залога.
Финансовый мониторинг включает регулярный анализ и оценку финансовой
и управленческой отчетности.
Мониторинг залога осуществляется в целях его сохранности. В каждом
банке, как правило, разработаны процедуры осуществления мониторинга, с
29
которыми знакомят клиентов. Выезды работников кредитного подразделения
на место ведения бизнеса клиента обычно оформляется актами проверки.
Коммерческие банки обычно занимают жесткую позицию в отношении
малых и средних предприятий в зависимости от стадий их жизненного
цикла. Так, российские коммерческие банки практически не выдают кредиты
предприятиям в стадии «старт-ап», т. е. не оказывают кредитной поддержки
вновь зарегистрированным предприятиям, которые испытывают потребность
в начальном капитале. Причины этого кроются в значительных рисках,
возникающих при подобном кредитовании.
При решении вопроса о выдаче кредита существенное значение имеют
следующие основные факторы, характеризующие потенциального заемщика
(в порядке уменьшения значимости):
1) финансовое состояние;
2) надежное обеспечение;
3) кредитная история;
4) наличие расчетного счета, открытого в банке;
5) прозрачная финансовая отчетность;
6) долговременные связи;
7) репутация предпринимательства;
8) гарантии третьих лиц.
При организации взаимоотношений с коммерческими банками
предприятиям малого и среднего бизнеса особое внимание нужно обращать
на следующие аспекты:
1. Статус заемщика. Заемщиком может выступать юридическое
лицо, а также индивидуальный предприниматель, осуществляющий
коммерческую деятельность. Заемщик должен быть зарегистрирован в том
же регионе, где зарегистрирован банк или его филиал.
2. Требования к учредителям. Учредителями предприятия могут
быть физические и юридические лица, у которых:
- отсутствует отрицательная кредитная история;
30
- нет просроченной задолженности перед налоговыми и другими
государственными органами;
- отсутствует картотека неоплаченных документов к расчетным счетам
в банках;
- нет просроченной задолженности перед банком или другими
кредитными организациями по ранее заключенным договорам;
- отсутствует факт списания нереальной для взыскания задолженности;
- нет стадии банкротства или ликвидации;
- отсутствуют опротестованные векселя.
Для учредителей – физических лиц должны выполняться следующие
условия:
- постоянная регистрация и наличие жилья в районе регистрации
предприятия;
-возрастные ограничения – не моложе 18 и не старше 60 лет;
- отсутствие судимости.
3. Отраслевая принадлежность предприятия заемщика. Как
правило, это предприятия, работающие в сфере торговли и оказания услуг;
реже – производственные предприятия. Коммерческие банки могут
ограничивать отраслевую принадлежность обслуживаемых малых
предприятий при рассмотрении вопроса о выдаче кредита. Основными
видами кредитных продуктов для предприятий малого бизнеса являются:
- единовременный кредит;
- кредит в форме возобновляемой или невозобновляемой кредитной
линии;
- овердрафт;
Единовременный кредит характеризуется наличием графика
ежемесячных погашений основной суммы кредита; график погашений
является неотъемлемой частью кредитного договора, который банк
заключает с малым предприятием. Кроме погашения основной суммы
31
кредита по графику, следует осуществлять и платежи за использование
заемными средствами.
Целевым назначением кредитной линии может быть краткосрочное
пополнение оборотных средств в связи с сезонным увеличением продаж,
расширением бизнеса, финансированием производственного цикла.
Сумма кредитных линий не может превышать:
- среднемесячную выручку по итогам последних четырех отчетных
кварталов;
- среднемесячный оборот по расчетным счетам во всех банках по
итогам последних четырех отчетных кварталов.
Выдача кредитной линии может осуществляться на минимальный срок
– 6 месяцев, максимальный срок – 12 месяцев, при этом его минимальная
величина – 500 тыс. руб., максимальная – 15 млн. руб. Кредитная линия
предоставляется несколькими выплатами. Минимальная сумма выплаты – 10
% от лимита кредитной линии. Максимальный период использования – 9
месяцев, но не более чем срок кредита, уменьшенный на 3 месяца. Уплата
процентов производится ежемесячно.
12
Выдача кредитов осуществляется на расчетный счет клиента в рамках
установленного лимита кредитования на основе заявлений, при условии
соблюдения всех требований банка.
В рамках кредитной линии погашение осуществляется траншами, для
каждого из которых устанавливается индивидуальный срок. Погашение
траншами, с одной стороны, предоставляет заемщику возможность более
гибко использовать заемные средства, а с другой стороны, требует более
жесткого контроля денежных потоков, чтобы не допустить просрочки
платежей.
12
Малый бизнес : Настольная книга предпринимателя и бухгалтера малого предприятия: Учебно-
практическое пособие/ под. ред. А.Д. Шеремета. – М.: ИНФРА-М, 2011. – С. 130.
32
Овердрафт – это расчетный кредит. Если предприятие испытывает
недостаток средств на расчетном счете для проведения платежа, оно может
воспользоваться овердрафтом.
В этом случае банку направляет на расчетный счет клиента кредитные
средства для осуществления платежа в полном объеме, а из средств,
поступивших на расчетный счет предприятия погасит ранее направленную
сумму.
Возможность получения кредиты в форме овердрафта оформляется
специальным договором или предусматривается в договоре открытия и
ведения банковского счета (расчетного счета), который заключается между
клиентом и банком. Максимальный размер овердрафта определяется исходя,
из оборотов по расчетному счету и составляет, как правило, 20-30% от
среднего оборота.
Как правило, кредиты для предприятий малого бизнеса по своим
размерам подразделяются на:
- микрокредиты – до 1 млн. руб.;
- кредиты – от 1 млн. до 10 млн. руб. (иногда эти кредиты называют
смолл – кредитами).
На размер кредита существенное влияние оказывают следующие
параметры:
- наличие и качество обеспечения кредита;
- доля собственного капитала в валюте баланса;
- вид кредита (единовременный или кредитная линия), а также графики
погашения кредита.
Преимущественно кредиты предоставляются на срок от трех месяцев
до трех лет. Вместе с тем довольно часто кредиты выдаются сроком до 1
года. Это особенно характерно для случаев, когда кредит выдается впервые.
В основном, все кредиты можно классифицировать следующим
образом:
1) Кредиты на пополнение оборотных средств;
33
2) Кредиты на инвестиционные цели (приобретение оборудования,
транспорта, средств связи, аренда или выкуп помещений и т.д.)
13
В качестве обеспечения по кредиту большинство банков рассматривает
залог следующего имущества:
- автотранспорт – легковые, грузовые автомобили, самоходные
машины;
- товар – сырье, полуфабрикаты, готовая продукция в обороте;
- жилая недвижимость – квартиры, жилые дома, дачи, коттеджи;
- нежилая недвижимость – здания и помещения офисного, торгового,
производственного назначения, сферы услуг, складские и гаражные
помещения;
- незавершенное строительство жилых и нежилых помещений (если на
объект имеется свидетельство о регистрации права собственности);
- земельные участки (с постройками и без них) при наличии
свидетельства о регистрации права собственности;
- торговое, складское, производственное помещение;
- личное имущество – предметы длительного пользования (аудио-,
видео-, оргтехника, бытовая техника, мебель и т.д.);
- ценные бумаги – долговые обязательства банк или установленных
банком эмитентов.
Банки могут принимать в качестве обеспечения выданного кредита
комбинированный залог, часть которого составляет «твердый» залог –
имущество, а другая – товары в обороте. Их соотношение определяется
каждым банком самостоятельно и может, зависит от индивидуальных
особенностей клиента.
Совокупная стоимость залога должна полностью компенсировать тело
кредита, а также все выплаты, которые сопровождает его обслуживание,
установленные банком. Обычно банки не требуют обязательного
13
Малый бизнес : Настольная книга предпринимателя и бухгалтера малого предприятия: Учебно-
практическое пособие/ под. ред. А.Д. Шеремета. – М.: ИНФРА-М, 2011. – С. 142.