2
СОДЕРЖАНИЕ
Введение…………………..…………………………………………………..
5
Глава 1. Особенности кредитования малого бизнеса в Российской
Федерации…………………………………………………………………………………………….
8
1.1. Развитие кредитования малого бизнеса на современном этапе................
8
1.2. Виды кредитов на для малых предприятий ……….…..............................
17
1.3. Порядок получения кредита для малого бизнеса ………………………...
23
Глава 2. Анализ возможностей получения и выбор способов кредитования
ООО «Тульский образовательный центр»……………………………………..
29
2.1. Составление бизнес-плана для оформления кредитной заявки ООО
«Тульский образовательный центр»…………………………………………..
29
2.2. Расчет платежей по кредиту для развития бизнеса ООО «Тульский
образовательный центр»…………………………………………………………
39
2.3. Овердрафт, как возможность покрытия текущих расходов
предприятия……………………………………………………………………..
48
Глава 3. Совершенствование привлечения кредитных ресурсов ООО
«Тульский образовательный центр»……………………………………………
54
3.1. Расчет потребности в кредитовании для ООО «Тульский
образовательный центр»……………… ………………………………………
54
3.2. Оценка кредитоспособности ООО «Тульский образовательный
центр»………………………………………………………………………………
62
3.3. Кредитование малого бизнеса и финансовая поддержка от государства.
73
Заключение…………………………………………………………………….
79
Список литературы……………………………………………………………
81
Приложения……………………………………………………………………
85
3
ВВЕДЕНИЕ
Несмотря на меры поддержки, малый бизнес в России по-прежнему
находится в сложной ситуации: послабления и льготы с одной стороны
дополнялись дальнейшим усилением налоговой нагрузки, бумажной
волокитой и прочими ограничивающими факторами.
Развитие малого бизнеса — это стратегический проект, так как малый
бизнес способствует внедрению инноваций, поддержке оптимальной
конкурентной среды, создает дополнительные рабочие места, препятствует
развитию монополий и увеличивает потребительский спрос. В результате,
расширение границ деятельности малых предпринимателей не только
благотворно влияет на экономический рынок России, но и позволяет ему
выйти на новый, более качественный уровень.
В 2018 году были разработаны мероприятия на ближайшие пять лет,
которые призваны стимулировать малое предпринимательство в стране.
Среди них: упрощение регистрации и отчетности, получение налоговых льгот
и каникул, расширенный доступ к госзаказам, расширенный доступ
к муниципальному имуществу (льготная аренда), помощь в выставках,
обучении специалистов, льготные условия по кредитам для региональных
представителей.
Ежегодно в России выделяются крупные суммы на развитие как новых,
так и существующих малых предприятий. Так, для развития малого бизнеса
в России на 2019 год Минэкономики предлагает сформировать новые, еще
более лояльные программы по льготному финансированию. Эти программы
будут касаться лизинга, кредитов, налогов и. т. д. Государственные
программы помогают уменьшить финансовою нагрузку на бизнес
и поощрение малой предпринимательской деятельности. Банки стараются
не отступать от государства и развивают работу с сегментом МСБ,
предлагают комплексное обслуживание клиентов, включающее в себя
4
расчетное обслуживание и финансирование, также банки стараются
предложить предпринимателям максимум услуг (расчетные, бухгалтерские,
регистрационные услуги), чтобы максимально облегчить деятельности
клиентов МСБ.
Особое место занимает проблема поиска инвестиций. Сегодня есть
масса площадок в сети, где можно выгодно продать свою бизнес-идею
и получить стартовый капитал. Однако, в силу очень высокой конкуренции,
здесь действительно нужно представить нестандартную идею и правильно
ее подать. В тренде сложные технологичные решения: печать на кофе, умные
изделия для дома, автоматизированные помощники в быту и так далее.
Большинство предпринимателей рано или поздно приходят к идее
необходимости получения кредита. Причина проста: кредитование
предприятий малого и среднего бизнеса позволяет открывать новые горизонты
и перспективы развития компании.
1
В самой же предпринимательской среде, хотя и довольны в целом
сотрудничеством с банками, но обращают внимание на другие сложности.
Тенденция усиления роли крупных федеральных банков, особенно с
государственным участием, действительно имеет место, и мы наблюдаем это
последние несколько лет. Однако стоит отметить, что в топ-10 банков по
величине кредитного портфеля МСБ на начало этого года всего два госбанка.
Стремительный рост рынка кредитования малого бизнеса обусловлен
ростом потребительского кредитования. Человек не может долгое время
находиться в “покупательском стрессе”. В случае улучшения финансовой
ситуации растет спрос не только на продовольственные товары, но и на товары
легкой промышленности, технику и т.д. Это побуждает представителей МСП
получать кредиты на развитие бизнеса.
1
Самиева Н.Д. Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса коммерческими банками в России / Н.Д.
Самиева // Российские регионы: взгляд в будущее. – 2016. – № 1. – С. 156-164.
5
Банкиры полны решимости укреплять свои позиции на рынке
кредитования МСБ. Об этом заявили и частные, и государственные банкиры.
Малому и среднем бизнесу такая конкуренция пойдет только на пользу.
На стоимость кредитов оказывает влияние снижение стоимости
привлекаемых ресурсов, так как проценты по депозитам снизились вместе со
снижением ключевой ставки. Однако на деле декларируемое крупными
банками снижение процентных ставок по кредитам для малых и средних
предприятий сопровождается ужесточением требований к заемщикам для
получения кредита по заявленной минимальной ставке. Чаще всего такие
программы отличаются малыми суммами кредитов и повышенными
требованиями к залогу.
Цель данной ВКР изучить различные возможности кредитования малых
предприятий на примере ООО «Тульский образовательный центр» и
разработать мероприятия по привлечению различных источников
кредитования в 2019-2020 гг.
Для достижения поставленной цели в работе были решены следующие
задачи:
- изучить особенности кредитования малого бизнеса в современной
России;
- провести анализ возможности получения кредита и выбор способа
кредитования ООО «Тульский образовательный центр»;
- рассмотреть возможность совершенствования привлечения кредитных
ресурсов ООО «Тульский образовательный центр».
Структура работы состоит из введения, заключения, трех глав в
которых рассмотрены основные теоретические вопросы и разработаны
конкретные мероприятия на примере ООО «Тульский образовательный
центр», заключения и списка литературы включающего основные
нормативные документы, актуальные научные исследования по теме финансы
предприятия и учебные материалы.
6
Глава 1. Особенности кредитования малого бизнеса в Российской
Федерации
1.1. Развитие кредитования малого бизнеса на современном этапе
Малый бизнес в развитии рыночной экономики занимает не последнее
место. Но в условиях свете жесткой конкуренции для усовершенствования
производства и развития новых мощностей просто необходимы
дополнительные денежные вливания. Кредитование малого бизнеса в 2019
году – одна из возможностей развития.
Бизнес не прощает ошибок – одно неверное решение и вы как минимум
потеряете рынок сбыта, а в худшем варианте вас ждет разорение. В качестве
финансовой поддержки банки предлагают различные виды кредитования
малого бизнеса:
-- кредитование с целью пополнения оборотных средств;
- на покупку автомобиля в коммерческих целях;
- кредитование наличными под залог недвижимости;
- овердрафт на покрытие кассовых разрывов.
Изменения в денежно-кредитной политике Правительства РФ наконец-
то могут положительно сказаться на субъектах малого и среднего бизнеса. В
2019 году банки могут рассчитывать субсидирование процентной ставки по
кредитам, выданным МСБ на инвестиционные и оборотные цели. Возврат до
3,5% ждет те банки, которые предоставят бизнесу кредиты на срок до 10 лет
под ставку, не превышающую 6,5% годовых.
2
На получение подобных льгот могут претендовать только те кредитно-
финансовые организации, которые могут похвастаться:
- финансовым и фискальным благополучием;
- опытом в кредитовании социально значимых программ, строительства
домов экономкласса и экопроизводств;
2
https://www.minfin.ru/ru/
7
- отсутствием федерального финансирования по другим правительственным и
муниципальным программам или нормативным документам.
В связи с тем, что на протяжении последних двух лет львиная часть
представителей малого бизнеса несет колоссальные убытки и ликвидируется,
в 2017 году практически все банки РФ прекратили беззалоговое кредитование
на развитие бизнеса, сюда же относится и передача в качестве гарантий
оборотных средств предпринимателей. Как показывает практика, до момента
погашения задолженности оборотные средства могут быть распроданы, и с
предпринимателя уже нечего будет взять.
Тем, кто не подпадает ни под одну льготную категорию, придется
оформлять кредит на старых, не слишком лояльных условиях.
При этом срок оборачиваемости средств банки сократят и поставят
жесткие рамки возврата суммы овердрафта с фиксированной периодичностью.
Условия и особенности кредитования малого бизнеса в 2019 году
Сегодня банки более охотно рассматривают заявки на кредитование
бизнеса в двух случаях:
- если заемщик является клиентом банка и обслуживается по расчетному счету
более 3-х месяцев, при этом активно пользуется другими услугами
финансового учреждения, в том числе зарплатным проектом или
корпоративной картой;
- малое предприятие занимается торговлей или предоставлением услуг
эконом-класса.
Если же говорить о компаниях, которые занимаются куплей-продажей
недвижимости, то в этом случае возможность получения кредита такому
клиенту сводится практически к нулю.
Основной и первоначальной причиной неохотного кредитования малого
бизнеса является отсутствие кредитной истории:
3
только некоторые крупные
банки готовы принять на себя возможные риски неплатежеспособности
3
ttp://minpromtorg.gov.ru
8
клиента. Еще хуже ситуация, когда у предпринимателя уже был зафиксирован
случай просрочки – тогда вероятность получения кредита равняется нулю.
На решение, предоставить ли кредит, влияет и валовой доход
предпринимателя, который он отражает в декларации.
4
Зачастую с целью снижения налоговой нагрузки субъекты
хозяйствования умышленно занижают свою прибыль: соответственно, исходя
из отсутствия доходности предприятия, банк не готов вкладывать в него
средства. Ведь при расчетах окажется, что ежемесячный платеж по кредиту
превышает ежемесячную выручку предпринимателя, а в таких случаях
кредитовать никто не будет, даже невзирая на наличие залога. Также, если
малое предприятие зарегистрировано и работает менее 6-ти месяцев, ему,
скорее всего, в выдаче кредита откажут.
По сравнению с частным лицом, представителю малого бизнеса
получить кредит гораздо сложней – и сумма нужна больше, и финансовую
деятельность предприятия тщательней анализируют. Кроме этого, сотрудник
банка лично приезжает на предприятие и проверяет будущее залоговое
имущество, а также все документы по бизнесу: финансовые, бухгалтерские,
технические.
Кроме этого, необходимо составить технико-экономическое
обоснование кредитного проекта. Однако не стоит говорить, что кредиты
малому бизнесу в 2019 году не оформляются: их получить сложнее, но все же
реально.
К тому же Центробанк своим первоочередным заданием считает
активизацию рынка кредитования сегмента малого бизнеса. Для этого был
увеличен размер программы поддержки кредитования на 25 млрд рублей, а
также снижен порог риска для кредитов МСБ до 75%.
Самым востребованным видом кредитования на сегодня остается
овердрафт или кредитная линия.
5
4
http://www.all-leasing.ru
5
Харитонова Д.Е. Проблемы малого и среднего бизнеса РФ, связанные с кредитованием / Д.Е. Харитонова,
Н.И. Агаркова // Журнал научных и прикладных исследований. – 2015. – №1. – С. 16-17.
9
Наиболее выгодные условия предоставления овердрафта предлагает
банк Интеза. Кредитный лимит может составить от 5 млнруб до 30 миллионов
рублей на срок до 120 месяцев, но не более 40% чистых оборотов по
расчетному счету клиента. Процентная ставка по кредиту составит 9,6-10,6%
годовых. При выдаче кредита с вашего расчетного счета банк спишет разовую
комиссию в сумме от 0,2 до 1% от предоставленного лимита.
В виде обеспечения банк вправе запросить:
- движимое/недвижимое имущество;
- товары в обороте;
- ценные бумаги;
- депозиты в Банке Интеза;
- гарантии и поручительства физ- или юрлиц;
- оборудование.
Обязательным условием банка будет финансовое поручительство
собственников и учредителей бизнеса.
Требования к заемщику:
- работа предприятия после регистрации не менее 6 месяцев;
- объем годовой выручки до 1 млрд рублей;
- деятельность в сфере производства или торговли;
- действующий счет в банке-кредиторе;
- финансовая деятельность и регистрация предприятия должна
осуществляться на территории России.
6
Неплохие условия по овердрафтам также предлагает и
ТрансКапиталБанк (продукт “Бизнес-овердрафт”). Максимальная сумма
кредитного лимита до 50% от суммы поступлений на счет за последние 6
месяцев. Процентная ставка по кредиту составит от 12% годовых. Банк
6
Самиева Н.Д. Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса коммерческими банками в России / Н.Д.
Самиева // Российские регионы: взгляд в будущее. – 2016. – № 1. – С. 156-164.
10
предусматривает наличие ежемесячной комиссии за обслуживание кредита в
сумме 0,4% от суммы лимита. Овердрафт можно получить без залога.
Основные требования к заемщику: валовой объем годовой выручки не
более 400 миллионов рублей. Любая из перечисленных форм собственности
(ИП, ООО, ПАО, НАО, АО, ОАО, ЗАО).
Кредит же для пополнения оборотных средств обойдется дороже. Под
13% годовых и выше можно получить до 30 млн рублей на срок до 5 лет. Для
этого компании нужно доказать, что в ее штате состоит не менее 100
работников, а стаж присутствия предприятия на рынке торговли и услуг
превышает три месяца.
Льготное кредитование малого бизнеса в России продолжается более 5
лет. При этом выбраны приоритетные направления. Но в 2019 году
субсидирование для представителей малого и среднего бизнеса снизится в 11
раз. В целом субсидии выделяются на сумму 635,5 миллиона рублей. В
ближайшие 3-5 лет чиновники обещают расширить льготы, учитывая разные
сферы предпринимательства.
7
В 2019 году правительство приняло решение выплатить в виде
компенсаций отечественным кредитным учреждениям до 7,2 миллиарда
рублей. Это недополученная прибыль, которую потеряли банковские
учреждения, выдавая пакеты кредита по заниженным процентным ставкам.
Они коснулись только малых и средних организаций, которые работают в
приоритетных отраслях.
Эти принципы описаны в проекте формирования федерального бюджета
на 2020-2021 год. К 2024 году в планах повысить затраты на предоставление
субсидий в 10 раз. Сумма, которая выделена в 2024 году на поддержку
субъектов малого предпринимательства, – 66,6 миллиарда рублей.
Совокупный размер затрат на 6 лет – в показателе 190,9 миллиарда рублей.
7
. Пенюгалова А.В. Кредитование малого бизнеса в современных коммерческих банках России / А.В.
Пенюгалова, З.Х. Тупцокова // Финансы и кредит. – 2014. – №28. – С.2-10.
11
Ссуды предпринимателям, зарегистрированным в качестве среднего и
малого бизнеса, будут выдаваться по заниженной ставке 6,5%. По правилам,
убыток банка, связанный с уменьшением кредитной ставки, возместит
государство. То есть государство является гарантом возврата недополученных
денег. Кредиты малому и среднему бизнесу будут выдаваться по таким
ставкам:
- если ссуду берет представитель среднего бизнеса, действует ставка 3,1%;
- для малого бизнеса – ставка 3,5%.
По плану проекта в 2018 году кредиты были выданы на 20 миллиардов
рублей. В следующем 2019 году на поддержку может рассчитывать малый и
средний бизнес в сумме субсидии 200 миллиардов рублей. Программу
субсидирования на льготных условиях утвердили постановлением
Правительства, зарегистрированным 30 декабря 2017 года.
Поддержка малого и среднего бизнеса стала реальной после подписания
Президентом Путиным:
- в мае указа об увеличении МПС до 25 миллионов трудящихся к 2024 году;
- Федеральное собрание увидело еще один важный указ – увеличение
вложений МСП в ВВП в показателе 40%. В 2018 году этот показатель составил
19,9%.
В планах российского правительства на ближайшее будущее –
завершить разработку нацпроекта о поддержке индивидуальной
предпринимательской инициативы. В ней указан перечень мероприятий,
позволяющих увеличить объемы кредитования МПС. Исходя из документов,
приложенных к проекту, можно судить о возможном увеличении размера
кредитного портфеля малого и среднего бизнеса до 9 триллионов рублей в
2024 году. Для этого субъектам обязательно необходимо пройти процедуру
регистрации ИП и ООО.
8
По официальным данным, в 2018 году 15 кредитных учреждений
оформили 1056 ссудных соглашений с пониженной ставкой. Сумма
8
Пащенко Е.В. Кредитование малого бизнеса / Е.В. Пащенко. – М.: Финансы и статистика, 2016. – 192 с.