42
1 сотрудника в месяц, отчисления по заработной плате на 1 сотрудника составят
2,6*30% = 0,78 тыс. руб.
Тогда на 3 сотрудника за год затраты составят
(2,6+0,78)*3 сотрудника*12 месяцев = 121,68 тыс. руб.
Руководителем банка поставлена задача экономия затрат ежемесячно в
сумме 30 тыс. руб. Специалистами проведен расчет где выявлены моменты
экономии, которые составили 26 тыс. руб. в месяц. В год данная экономия
принесет прибыли предприятию в размере 312 (26*12) тыс. руб. На основании
представленного расчета можно рассчитать доходы и расходы предложенного
мероприятия.
Таблица 3.2
Доходы и расходы по мероприятию формирование
финансового бюджета, тыс. руб. за год
Доход
Расход
121,68
256
2.2 Расширение аналитической деятельности банка
Первоначально для самостоятельного проведения аналитической
деятельности банка знаний сотрудников не хватает, поэтому будет заключен
договор с аудиторами на целевые рекомендации в части аналитической
деятельности банка.
Стоимость договорных отношений на год составят 90 тыс. руб.
А так же банком выделяются отдельные средства на канцелярские товары
в размере 0,78 руб. в месяц. За год данная статья затрат составит 0,78 * 12 мес. =
9,32 тыс. руб.
Общая сумма по представленному мероприятию составит:
+ 9,32 = 99,32 тыс. руб.
2.3 Проведение финансового исследования рынка
43
Для проведения финансового исследования рынка в части банковских
рекламных услуг будет заключен договор услуг со сторонней компанией.
Сумма договора составит 35 тыс. руб.
4. Работа с персоналом банка
3.1 Организация системы подготовки, переподготовки, обучения кадров,
проведение различных тренингов, курсов, семинаров
Для повышения квалификации персонала в банке ПАО «Совкомбанк»
предлагается обучение сотрудников по следующим программам:
Семинар «Эмпирические исследования банковской деятельности»
Семинар служит площадкой для обсуждения актуальных вопросов и
результатов эмпирических исследований деятельности банков. Семинар
является обязательным для аспирантов кафедры банковского дела в плане
апробации полученных ими исследовательских результатов - стоимость 5,5 тыс.
руб.: директор по развитию.
Курс «Бизнес-процессы банка: описание, разработка показателей,
оптимизация, регламентация» - стоимость 2,0 тыс. руб.: два менеджера.
Семинар «Технология продвижения продуктов Банка» для руководителей
и специалистов отделов и служб банка - стоимость 15,0 тыс. руб. директор по
развитию.
Курс «Эксперт по эффективному взысканию задолженности на стадии
исполнительного производства» - стоимость 17,1тыс. руб. главный бухгалтер.
Общая стоимость обучения по данным программам составит:
З = 5,5 + 2,0 * 2 + 15,0 + 17,1 = 41,6 тыс. руб.
3.2 Изменение системы мотивации финансовых работников банка.
В настоящее время в банке существует плохая система мотивации.
Практически у каждого сотрудника банка установлен фиксированный оклад за
месяц, что не стимулирует их к увеличению прибыли в банке.
3.3 Организация системы поощрения лучших сотрудников
44
Мотивация сотрудников зачастую заключается в объявлении
благодарности и вручения грамоты по истечению отчетного периода. Поэтому
рекомендуется изменить систему поощрения сотрудников, т.е. внести помимо
приведенных систем мотиваций еще и денежный вид мотивации, хотя бы
каждый месяц выбирать работника данного месяца с премиальным фондом в
размере 2,5 тыс. руб. в месяц.
Отсюда затраты за год по поощрению сотрудников предприятия составят:
2,5 * 12 = 30 тыс. руб.
4. Мероприятия по управлению финансами
4.1 Проводить активную политику наращивания собственного капитала
Активная политика наращивания собственного капитала заключается
обеспечения банка новыми клиентами - физическими лицами. Для этого
необходимо заключать новые депозитные договора с различными условиями
наиболее благоприятными для клиента. Расходы по затратам составят 4 тыс.
руб. в месяц, тогда в год данные затраты составят 48 тыс. руб. и расходы на
канцелярию за год составят 2 тыс. руб. в месяц.
Общая сумма затрат 48 + 2 = 50 тыс. руб.
4.2 Восстановление платежеспособности и ликвидности баланса
Повысить абсолютную ликвидность баланса, так как абсолютная
ликвидность позволяет осуществить платежи по наиболее срочным
обязательствам. Основным фактором повышения уровня абсолютной
ликвидности является равномерное и своевременное погашение дебиторской
задолженности. Для повышения уровня промежуточной ликвидности
необходимо поспособствовать росту обеспеченности запасов собственными
оборотными средствами, для чего следует увеличивать собственные оборотные
средства и обоснованно снижать уровень запасов.
4.3 Контроль над дебиторской и кредиторской задолженностью
Расходы по почтовым переводам по сверке с дебиторами и кредиторами,
45
расходы по судебным издержкам. Согласно плановым данным банка на данные
услуги выделено 2,5 тыс. руб. в месяц, тогда в год данная статья затрат составит
2,5 * 12 = 30 тыс. руб.
4.4 Контроль за состоянием расчетов по просроченным задолженностям
Так как на каждого клиента будут выписаны акты сверок и отправлены
почтой, для подтверждения состояния расчетов по просроченным
задолженностям сумма почтовых расходов за месяц составит 833 руб., тогда за
год данные расходы составят 0,833 * 12 = 10 тыс. руб.
4.5 Пополнение собственного оборотного капитала
Собственные оборотные средства можно рассчитать как разницу между
оборотным капиталом (ОК) и краткосрочными кредитами и займами (Д):
СОК = ОК - Д
Собственный оборотный капитал может быть отрицательным,
положительным и равным нулю. Положительное значение (оборотный капитал
превышает сумму краткосрочного долга) свидетельствует о благополучном
финансовом состоянии компании, поскольку в этом случае банк способен
погасить свои текущие обязательства перед кредиторами путем выдачи
кредитов физическими лицами или при помощи привлечения депозитов.
Поскольку собственный оборотный капитал является преобладающим
источником, то следствие такого обесценения - инвестиционной активности,
ухудшение социального положения работников этих отраслей экономики.
В связи с чем банку для этих нужд необходимо открыть кредитную
линию. Услуги банка в месяц составят 5 тыс. руб., следовательно, в год сумма
составит 5 * 12 = 60 тыс. руб.
5. Мероприятия по улучшению финансового положения банка
5.1 Разработка финансовой стратегии наращивания собственных
46
финансовых ресурсов за счет оптимизации ассортимента оказанных услуг.
На основании финансовой стратегии определяется финансовая политика
банка по следующим основным направлениям финансовой деятельности:
налоговая политика; ценовая политика; амортизационная политика;
инвестиционная политика.
В процессе разработки финансовой стратегии особое внимание отводится
банковскому обслуживанию физических лиц, формированию и распределению
прибыли, эффективному использованию капитала и т.п.
Большое значение для формирования финансовой стратегии имеет учет
факторов риска. Финансовая стратегия разрабатывается с учетом риска
неплатежей, инфляционных колебаний, финансового рынка.
Мероприятия по увеличению ассортимента оказанных услуг понесет
следующие расходы:
Услуги специалиста по освоению нового вида услуг - 70 тыс. руб.
Оборудование по новому виду услуг - 90 тыс. руб.
Обучение персонала - 20 тыс. руб.
Общая сумма затрат = 70 + 90 + 20 = 180 тыс. руб.
5.2 Ввести в практику на постоянной основе проведение экономического
анализа деятельности предприятия. Проведение Семинара «Бухгалтерский и
налоговый учет в банке в современных условиях. Оценка системы внутреннего
контроля банковской деятельности» для главных бухгалтеров и специалистов
банка - стоимость 25,7 тыс. руб. С семинаром ознакомиться должен главный
бухгалтер. Общая сумма затрат составит 25,7 * 2 = 51,4 тыс. руб.
Сформировать информационно-аналитическую базу.
Таблица 3.3
47
Предполагаемый доход от внедрения мероприятия по
улучшению финансового положения банка
Мероприятия
Доход
За счет чего будет достигнута
доходность в представленных
мероприятиях
Равномерное и своевременное
погашение дебиторской
задолженности
135,00
Приводит к быстрой
оборачиваемости денежных средств
банка, дает возможность увеличить
ликвидные средства банка
Рост вкладчиков- физических лиц,
для чего следует увеличивать
собственные оборотные средства
135,00
Увеличение денежных средств
Оптимизации ассортимента
оказанных услуг
160,00
Увеличение прибыли за счет
увеличения ассортимента
оказываемых услуг, экономия на
затратах
Выделить финансово-экономический
отдел, разработать положение об
отделе и должностные инструкции
158,00
Экономия на привлеченных
специалистах, за счет разработанной
системы планирования экономия
затрат, увеличение прибыли
Переподготовку кадров всех
экономических служб
59,00
Наличие финансовых специалистов в
компании
Контролировать состояние расчетов
с дебиторами и кредиторами банка
75,00
Соблюдение сроков платежей
приведет к увеличению
оборачиваемости денежных средств
Ввести в практику на постоянной
основе проведение экономического
анализа деятельности банка
246,00
На фоне результатов деятельности
финансовой деятельности банка,
сокращение расходов, разработка
мер по увеличению прибыли
Итого
968,00
На основании представленных мероприятий определим доходность,
связанную с внедрением данных мероприятий исходя из позиции затрат.
48
3.3 Расчет эффективности предлагаемых мероприятий
На основании разработанных мероприятий определим объем доходности
и сумму затрат, понесенных за счет внедрения данных мероприятий (таблица
3.4).
1. Рассчитаем экономическую эффективность:
Э = 5847 - 1509 = 4338 тыс. руб.
2. Объем доходности по проекту Vб. = 11341 + 4338 = 15679 тыс. руб.
3. Численность персонала Ч пр. = 17 - 0 = 17 человек
4. Уровень производительности труда
ПТ банка. = 15679/17 = 922,29 тыс. руб./на 1 чел.
5. Проектируемый фонд заработной платы
Доля фонда заработной платы = 30,98%
Фб. = 15679 * 30,98% = 4856 тыс. руб.
6. Среднегодовая заработная плата
З ср. год. = 4856/17 = 282,65 тыс. руб.
Среднемесячная з/плата
З ср.м. = 4856/17 * 12 = 23,8 тыс. руб.
Таблица 3.4
Доходы и расходы от внедрения мероприятий, тыс. руб.
№ п/п
Мероприятия, выявленные
в анализе
доходы от внедрения
мероприятий
затраты от внедрения
мероприятий
1
Автоматизация
финансовой деятельности
4 567,00
800,00
2
Мероприятие по
формированию
финансового бюджета
312,00
256,00
3
Работа с персоналом банка
-
71,6
4
Мероприятия по
управлению финансами
-
150,0
5
Мероприятия по
улучшению финансового
положения банка
968,0
231,4
Итого
5 847,00
1 509,00
49
7. Себестоимость услуг
С проект. = 9764 + 1509 = 11273 тыс. руб.
8. Сумму прибыли по проекту
Прпр. = 15679 - 11273 = 4406 тыс. руб.
Вычислим сумму налога на прибыль
Нпр. = 4406*20%/100 = 253,4 тыс. руб.
В заключении можно рассчитать чистую прибыль, остающуюся в
распоряжении банка
П ч = 4406 - 253,4 = 4152,6 тыс. руб.
Экономическую эффективность внедренных мероприятий приведем в
таблице. Исходя из приведенного в таблице 3.17 расчета годового
экономического эффекта можно сделать следующие выводы:
Доходность по проектируемому варианту выше на 38,25%, чем в базовом
варианте;
Количество персонала в проектируемом варианте осталось неизменным;
Среднегодовая выработка увеличивается на 38,25%;
При одинаковом количестве персонала произошло увеличение
среднегодовой заработной платы на 1 сотрудника на 38,23%
Таблица 3.5
Основные финансово-экономические показатели
деятельности ПАО «Совкомбанк»
№
п/п
Наименование
показателей
Един
.
изм.
Величина показания
Проектные
данные в тыс.
руб. к
базовому
варианту
Проектны
е данные
в % к
базовому
варианту
2014
Проектируем
ый вариант
1
2
3
4
5
6
7
1
Доходность
т.р.
1134
1
15679
4338
138,25
2
Численность
чел.
17
17
0
100,00
50
персонала всего
3
Среднегодовая
выработка персонала
667,1
2
922,29
255,18
138,25
4
Фонд заработной
платы персонала
чел.
3513
4856
1343
138,23
5
Среднегодовая
(среднемесячная)
заработная плата
т.р.
17,22
23,80
6,58
138,23
6
Себестоимость
(издержки
обращения)
т.р.
9764
11273
1509
115,45
7
Затраты на 1 рубль
доходности
рубл
ь
0,86
0,72
- 0,14
83,51
8
Прибыль
т.р.
1262
4406
3144
349,13
9
Рентабельность
%
0,11
0,28
0,17
252,53
10
Среднегодовой
(среднемесячный)
доход
т.р.
105,1
7
367,17
262,00
349,13
11
Годовой
экономический
эффект
т.р.
1262
4406
3144
349,13
Себестоимость увеличивается на 15,45%;
Затраты на 1руб. доходности при увеличении себестоимости
уменьшаются на 16,49(100-83,51)%;
Чистая прибыль банка растет и в проектируемом варианте она будет на
249,13% выше, чем в базовом варианте или на 3144 тыс. руб.
Рисунок 3.1
Экономический эффект от предложенных мероприятий
51
Рентабельность в целом по банку увеличена на 0,17 пунктов
В целом годовой экономический эффект от принятого проекта составит
4406 тыс. руб., что на 3144 тыс. руб. больше, чем в базовом варианте или
249,13%.
В целом можно сделать вывод:
Эффективная деятельность банка зависит от выбранного состава
управленческих действий, последовательности их осуществления, намеченных
сроков и, пожалуй, самого главного - ресурсов, обеспечивающих осуществление
действий, исполнителей, которым предстоит эти действия осуществить, зависит
очень многое [28, c.163].
На основании проведенного анализа финансовых показателей банка и
выполненных расчетов по внедрению мероприятий в ПАО «Совкомбанк»,
можно с уверенностью сказать, что принятое решение было верным, т.к.
прибыль по банку увеличилась на 3144 тыс. руб.