22
избытка ликвидности, основываясь на практических данных о движении
денежных средств.
Для более точной оценки ликвидности банка имеет смысл использовать
комплексный подход, чтобы определить величину несбалансированности
ликвидности и разработать соответствующие меры по ее корректировке.
23
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ЛИКВИДНОСТИ АО «АБ «РОССИЯ»
2.1. Экономическая характеристика деятельности банка
Акционерное общество «Акционерный Банк «Россия» - полное
наименование организации. АО «АБ «Россия» - сокращенное наименование.
АО «АБ «Россия» является правопреемником Коммерческого банка
«Россия», созданного по решению собрания учредителей-пайщиков
(протокол №1 от 14 апреля 1990года) в форме паевого коммерческого банка
и зарегистрированного в Государственном Банке СССР 27июня 1990года
(регистрационный № 328).
В соответствии с решением внеочередного Общего Собрания
Акционеров Банка от 30 апреля 2010года ( протокол № 46) и решением
внеочередного Общего Собрания Акционеров ЗАО «Газэнергопромбанк» от
29апреля 2010года ( протокол № 278/17-01) банк реорганизован в форме
присоединения к нему ЗАО «Газэнергопромбанк. Банк является
правопреемником ЗАО «Газэнергопромбанк», к нему переходят все права и
обязанности, включая обязательства, оспариваемые сторонами.
АО «АБ «Россия» начал работу 27 июня 1990года и является одним из
первых российских частных банков. Он осуществляет весь комплекс
банковских услуг для корпоративных и частных клиентов. Банк имеет
генеральную лицензию на осуществление банковских операций, а также
лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на
осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности,
деятельности по управлению ценными бумагами и биржевого посредника,
совершающего фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле. Банк
является членом Ассоциации Российских Банков и Ассоциации Банков
Северо-Запада. В своей работе банк следует стандартам обслуживания,
установленным Кодексом банковской деятельности.
24
В составе корпоративной документации банка разработаны Устав,
Кодекс корпоративного поведения, положение об общем собрании
акционеров и другие документы. Данные документы направлены на то,
чтобы сформулировать политику банка и определить структуры,
обеспечивающие корпоративное управление. Они описывают роли и
обязанности различных руководящих органов.
АО «АБ «Россия» имеет широкую филиальную сеть. 22 филиала банка
находятся в Санкт-Петербурге, Москве, Байконуре, Белгороде, Уфе, Орле,
Воронеже, Перми, Кирове, Королеве, Тамбове, Твери, Краснодаре, Курске,
Туле, Пензе, Смоленске, Нижнем Новгороде, Липецке и других городах
России. Одним из первых АО «АБ «Россия» открыл свое представительство в
Крыму.
Банк является юридическим лицом, имеет в собственности имущество,
учитываемое на его самостоятельном балансе. Права и обязанности
юридического лица банк приобрел с момента его государственной
регистрации в Банке России.
Эффективность управления является одним из важнейших факторов
успешной работы банка. АО «АБ «РОССИЯ» при построении системы
корпоративного управления руководствуется ведущим российским и
зарубежным опытом корпоративного управления.
Таблица 3.
Структура управления АО «АБ «РОССИЯ».
ОБЩЕЕ СОБРАНИЕ АКЦИОНЕРОВ
СОВЕТ ДИРЕКТОРОВ
ПРЕДСЕДАТЕЛЬ ПРАВЛЕНИЯ БАНКА
ПРАВЛЕНИЕ БАНКА
25
кредитны
й комитет
финансовы
й комитет
кадровый
комитет
тендерны
й комитет
Департамент розничного бизнеса
Департамент маркетинга, рекламы и PR
Департамент инфраструктуры
Департамент рисков
Департамент сопровождения
Департамент по работе с персоналом
Департамент финансового мониторинга
Операционный департамент
Департамент развития прикладных технологий
Департамент розничных продаж и коммуникаций
Департамент управления и развития филиальной сети
Дирекция безопасности
Дирекция бухгалтерского учета и отчетности
Дир
екция корпоративного бизнеса
Дирекция корпоративного кредитования
Дирекция технологий
Дирекция управления активами и пассивами
Планово
-экономическое управление
Юридическая дирекция
Служба внутреннего аудита
Служба внутреннего контроля
Органами управления банком являются Общее Собрание Акционеров,
Совет Директоров, Председатель правления и Правление банка.
Высшим органом управления банка является Общее Собрание
Акционеров. Банк проводит ежегодно годовое Общее Собрание акционеров.
Совет Директоров осуществляет общее руководство деятельностью
банка.
Для повышения эффективности деятельности банка, для реализации
полномочий Совета Директоров и рассмотрения отдельных вопросов и более
глубокого их изучения созданы постоянно действующие Комитеты Совета
Директоров.
Совет Директоров выбирает Председателя Правления и его
заместителя. Председатель Совета Директоров организует работу Совета
Директоров.
26
Текущее руководство банка осуществляется председателем Правления
Банка-исполнительный орган, который возглавляет и руководит работой
Правления Банка. исполнительные органы банка назначаются по решению
Совета Директоров Банка.
Итоги деятельности Банка отражаются в ежемесячных и годовых
балансах, иной отчетности, которая предоставляется Главному Управлению
Центрального Банка РФ.
На 1 января 2018 года банк занял 15- е место по величине чистых
активов и 16- е место по размеру капитала в рейтинге банков России.
Стратегические приоритеты банка за 2017 год направлены на работу с
предприятиями оборонно-промышленного комплекса России в рамках
исполнения Гособоронзаказа. Банк участвует в значимых инвестиционных
проектах, в том числе в финансировании строительства нового терминала
аэропорта в городе Симферополь. Банк обслуживает крупнейшие топливно-
энергетические предприятия. С сфере обслуживания физических лиц АО «АБ
«РОССИЯ» реализовал проект участия в государственной программе
Министерства финансов РФ по субсидированию кредитных организаций ,
которые предоставляют ипотечные займы для приобретения жилья.
В 2017 году выросли ключевые показатели банка по всем
направлениям. Объем кредитного корпоративного портфеля на 1 января
2018г. составил 337 млрд. рублей, что на 20% превышает показатели
предыдущего отчетного периода.
Объем привлеченных средств корпоративных клиентов на 1 января
2018г. составил 611 млрд. рублей, что является увеличением показателя на
30%.
Размер кредитного портфеля физических лиц составил 11млрд. рублей.
Данный показатель увеличился на 41%.
Портфель привлеченных средств от физических лиц составил 57млрд.
рублей, что превысило показатели предыдущего года на 33%.
27
За 2017 год изменилась структура портфеля ценных бумаг АО «АБ
«РОССИЯ». Банк нарастил вложения в ОФЗ и субфедеральные облигации,
что позволило существенно понизить кредитный риск и повысить
эффективность использования капитала банка. доля облигаций, входящих в
ломбардный список составила 98%. Портфель корпоративных облигаций
широко деверсифицирован. Среднемесячный оборот сделок РЕПО за 2017
год составил 630млрд. рублей.
За 2017 год общее число корпоративных клиентов, обслуживаемых в
банке превысило 19000 организаций. Приоритетными отраслями для банка
считаются машиностроение, оборонно-промышленный комплекс,
нефтегазовый сектор, телекоммуникации. Корпоративными клиентами АО
«АБ «РОССИЯ» являются ПАО «Газпром», ПАО «Интер РАО», ПАО
«Россети», ГК «Ростех», ГК «Росатом» и другие.
Таблица 4.
Основные финансовые показатели АО «АБ «РОССИЯ».
Основные финансовые
показатели, млн. руб.
2015г
2016г.
2017г.
Активы
508370
571412
737201
Капитал
53551
57001
72417
Собственные средства
40681
45004
50232
Чистая прибыль
10085
3020
4001
ROA, % в год-х
2.40%
0.70%
0.90%
ROE% в год-х
29.50%
9%
12.90%
АО «АБ «РОССИЯ» занимает лидирующие позиции в своем сегменте в
Северо-Западном регионе, финансово-экономическое состояние стабильно,
что подтверждено необходимой документацией и отчетностью.
28
2.2. Анализ баланса АО «АБ «РОССИЯ»
Метод экономического анализа баланса банка - это комплексное,
взаимосвязанное исследование деятельности коммерческого банка, при
котором требуется использовать математические, статистические, учетные и
другие приемы обработки полученной информации.
Финансовое состояние банка характеризуется разными показателями и
регламентируется ЦБ РФ. К основным показателям можно отнести
достаточность капитала, качество активов, ликвидность баланса. Все эти
показатели влияют на эффективность деятельности и уровень управления
Банка.
Таблица 5
Бухгалтерский баланс АО «АБ «РОССИЯ» на 01 января 2018г., (тыс. руб.)
Наименование статьи
Номер
пояснени
й
Данные на
отчётную дату
Данные на
начало отчётного
года
I. Активы
1
Денежные средства
4.1
4 745 823
4 401 891
2
Средства кредитных организаций в
Центральном банке Российской
Федерации
4.1
28 322 963
13 116 498
2
.1
Обязательные резервы
5 539 213
3 250 564
3
Средства в кредитных
организациях
4.1
15 655 626
22 205 843
4
Финансовые активы, оцениваемые
по справедливой стоимости через
прибыль или убыток
4.2
1 010 934
880 785
5
Чистая ссудная задолженность
4.3
450 404 165
374 989 393
6
Чистые вложения в ценные бумаги
и другие финансовые активы,
4.4
199 500 972
111 742 472
29
имеющиеся в наличии для продажи
6
.1
Инвестиции в дочерние и
зависимые организации
7 535 355
5 025 776
7
Чистые вложения в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения
4.5
20 581 002
29 606 789
8
Требование по текущему налогу на
прибыль
274 578
896 090
9
Отложенный налоговый актив
111 373
33 846
1
0
Основные средства,
нематериальные активы и
материальные запасы
4.6
8 076 073
7 103 721
1
1
Долгосрочные активы,
предназначенные для продажи
3 232
0
1
2
Прочие активы
4.7
8 514 336
6 434 385
1
3
Всего активов
737 201 077
571 411 713
II. Пассивы
1
4
Кредиты, депозиты и прочие
средства Центрального банка
Российской Федерации
0
355 000
1
5
Средства кредитных организаций
4.8
7 179 513
2 513 529
1
6
Средства клиентов, не являющихся
кредитными организациями
4.9
665 279 171
511 584 541
1
6.
1
Вклады (средства) физических лиц,
в том числе индивидуальных
предпринимателей
57 599 236
43 171 479
1
7
Финансовые обязательства,
оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или
убыток
962 887
856 626
1
Выпущенные долговые
4.1
3 155 582
2 672 451
30
8
обязательства
1
9
Обязательство по текущему налогу
на прибыль
111 143
44 404
2
0
Отложенное налоговое
обязательство
0
0
2
1
Прочие обязательства
4.11
8 177 672
6 537 623
2
2
Резервы на возможные потери по
условным обязательствам
кредитного характера, прочим
возможным потерям и операциям с
резидентами офшорных зон
2 103 046
1 843 701
2
3
Всего обязательств
686 969 014
526 407 875
III. Источники собственных средств
2
4
Средства акционеров (участников)
4.12
547 312
547 312
2
5
Собственные акции (доли),
выкупленные у акционеров
(участников)
0
0
2
6
Эмиссионный доход
12 894 744
12 894 744
2
7
Резервный фонд
268 128
268 128
2
8
Переоценка по справедливой
стоимости ценных бумаг,
имеющихся в наличии для продажи,
уменьшенная на отложенное
налоговое обязательство
(увеличенная на отложенный
налоговый актив)
1 531 211
282 915
2
9
Переоценка основных средств и
нематериальных активов,
1 095 706
505 601
31
уменьшенная на отложенное
налоговое обязательство
3
0
Переоценка обязательств
(требований) по выплате
долгосрочных вознаграждений
0
0
3
1
Переоценка инструментов
хеджирования
0
0
3
2
Денежные средства безвозмездного
финансирования (вклады в
имущество)
0
0
3
3
Нераспределенная прибыль
(непокрытые убытки) прошлых лет
29 893 523
27 484 813
3
4
Неиспользованная прибыль
(убыток) за отчетный период
4 001 439
3 020 325
3
5
Всего источников собственных
средств
50 232 063
45 003 838
IV. Внебалансовые обязательства
3
6
Безотзывные обязательства
кредитной организации
436 819 999
170 280 624
3
7
Выданные кредитной организацией
гарантии и поручительства
77 728 563
49 098 231
3
8
Условные обязательства
некредитного характера
0
0
Капитал служит для защиты от банкротства, компенсирует текущие
потери до того, как возникли проблемы. Также капитал обеспечивает
средства, которые необходимы для создания, организации и полноценного
функционирования банка до момента привлечения необходимого количества
депозитов. Еще одной функцией капитала является поддерживающий фактор
для формирования доверия клиентов, служит основой развития
организационного роста, развития нового спектра услуг. Кроме того, капитал
является основой для установления нормативов регулирующими органами.