32
На отчетную дату капитал АО «АБ «РОССИЯ» составил 72 416 782
тыс. руб. Достаточность основного капитала составляет 7,96%.
Качество активов следует оценивать с точки зрения их возвратности.
Так как выдача кредитов занимает большую часть активных операций Банка,
то возвращенные средства по этим операциям являются основным
источником для погашения обязательств. Соответственно невозвращенные
размещенные средства могут являться значимой причиной в сбое работы
Банка. Таким образом, надежность Банка во многом определяется размером
кредитного портфеля, являющегося одним из источников риска, и объемом
просроченной задолженности. Ликвидность следует оценивать на основе
способности превращать свои активы в денежные или другие платежные
средства для возможности платить по обязательствам Банка. Управление
ликвидностью Банка включает в себя проведение активных и пассивных
операций с наличием доступных ресурсов для увеличения ликвидности при
возникновении такой необходимости.
Структура активов банка является выходным показателем с точки
зрения анализа направлений размещения его средств, а так же фактором.
Влияющим на качество активов – доходность,ликвидность, риск и
соответственно. На текущее состояние и результаты деятельности банка. [17.
С. 204]
Активы АО «АБ «РОССИЯ» состоят из денежных средств, средств
кредитных организаций в ЦБ, средств в кредитных организациях, средств
нематериальных активов, чистой ссудной задолженности, чистых вложений в
ценные бумаги и других активов.
Проанализировав данные из таблицы активов можно сделать вывод,
что наиболее значимую долю составляет чистая ссудная задолженность. Она
в совокупности с чистыми вложениями в ценные бумаги и другие
финансовые активы и с чистыми вложениями в ценные бумаги,
33
удерживаемые до погашения являются главными источниками доходов
Банка и составляют 670 486 139 тыс. руб.
В соответствие с утвержденной кредитной политикой банка,
основными клиентами являются крупные компании и организации.
Наибольшая доля кредитного портфеля приходится на реальный сектор
экономики. Например, доля кредитов, выданных промышленным компаниям
составляет 40% корпоративного портфеля. Организациям, занимающимся
финансовой деятельностью, выдано 18,9% кредитного портфеля,
предприятиям оптовой и розничной торговли – 12,7%, предприятиям
транспортной инфраструктуры – 11,6%,.
Рисунок 2. Отраслевая структура кредитного портфеля АО «АБ
«РОССИЯ» на 01.01.2018г.
Таблица 6
Обрабатывающие
производства
Финансовая
деятельность
Оптовая и розничная
торговля
Транспорт и связь
Операции с
недвижимым
имуществом
Строительство
Производство и
распределение
электроэнергии
Добыча полезных
ископаемых
34
Структура кредитного портфеля по отраслевому признаку.
Обрабатывающие производства
33%
Финансовая деятельность
19%
Оптовая и розничная торговля
13%
Транспорт и связь
12%
Операции с недвижимым имуществом
6%
Строительство
5%
Производство и распределение электроэнергии
4%
Добыча полезных ископаемых
3%
Государственное управление
2%
Сельское хоз-во
1%
Кредитный портфель юридических лиц АО «АБ «РОССИЯ» имеет
высокий уровень качества. По итогам 2017 года величина просроченной
задолженности не превысила 2-х % от общего объема кредитного портфеля.
Уровень покрытия резервами кредитного портфеля составил 4,1%.
Рисунок 3. Доходные активы АО «АБ «РОССИЯ».
35
К ликвидным активам можно отнести денежные средства, средства
кредитных организаций в ЦБ РФ и обязательные резервы. Их сумма равна
33 862 176 тыс. руб.
Рисунок 4. Ликвидные активы АО «АБ «РОССИЯ».
Пассивные операции банка представляют собой операции накопления
собственного капитала и привлечению средств. В процессе исполнения этих
операций банк создает кредитные ресурсы, которые используются для
осуществления активных операций.
Пассивы АО «АБ «РОССИЯ» включают в себя средства клиентов, не
являющихся кредитными организациями, средства кредитных организаций,
кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ, вклады физических лиц и
индивидуальных предпринимателей и прочие средства. В данном разделе
значимую долю имеют средства клиентов, не являющиеся кредитными
организациями. Их объем занимает 665 279 171 тыс. руб. Величина
привлеченных ресурсов от клиентов не кредитных организаций увеличилась
36
по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 153 694 639 тыс. руб. и
составила 30% прироста.
Вклады физических лиц на 01.01.2018г составили 57 599 236 тыс. руб.,
что превышает показатели предыдущего года на 14 427 757 тыс. руб. – 33%
прироста.
При этом можно отметить, что средства физических лиц составляют
всего 0,08% от суммы всех обязательств. Это говорит о том, что Банк
ориентирован на работу с юридическими лицами.
Рисунок 5. Структура источников привлеченных ресурсов АО «АБ
«РОССИЯ».
1%
91%
8%
Средства кредитных
организаций
Средства клиентов, не
являющихся кредитными
организациями
Вклады (средства)
физических лиц, в том
числе индивидуальных
предпринимателей
37
Рисунок 6. Пассивы АО «АБ «РОССИЯ».
Проведем сравнительный анализ структуры баланса на основе
показателей на 01 января 2018г. и 01 января 2017г.
По итогам 2017 года в структуре обязательств банка основную и
значимую роль составляют средства клиентов – 97%. По сравнению с
предыдущим отчетным периодом данный показатель увеличился на
153 694 630 тысяч рублей. Объем привлеченных ресурсов за 2017 г.
увеличился на 30%.Капитал банка на отчетную дату вырос на 27% и достиг
72,4 млрд. рублей.
Источником роста собственных средств Банка в 2017 году являлась
чистая прибыль, которая составила 4млрд. рублей. Основным источником,
формирующим прибыль, стали доходы от кредитования корпоративных
клиентов и вложения в ценные бумаги.
Анализируя ликвидные статьи баланса, можно отметить, что
наибольший удельный вес составляет чистая ссудная задолженность 61%,
которая возросла по отношению к предыдущему периоду на 20% до 450
млрд. рублей. Так же увеличилась величина вложения в ценные бумаги до
38
221млрд. рублей, что превышает показатели предыдущего года на 55%.
Общий уровень работающих активов составляет 97% от общей величины
активов банка.
Следовательно, можно сделать вывод о том, что Банк активно
зарабатывает средства за счет кредитных вложений и вложений в ценные
бумаги. Доходность АО «АБ «РОССИЯ» увеличивается.
Рисунок 7. Структура доходов АО «АБ «РОССИЯ»
Эффективность Банка выражается в уровне его доходности. За счет
полученных доходов покрываются издержки по операционным,
административно управленческим расходам. Формируется прибыль Банка,
которая влияет на уровень дивидендов, увеличение собственных средств.
Доходность Банка является результатом оптимальной структуры баланса.
Прибыль за отчетный период по данным бухгалтерского учета составляет
4 001 439 тыс. руб., что превышает показатель предыдущего периода на
981 114 тыс. руб.
0
10 000 000
20 000 000
30 000 000
40 000 000
50 000 000
60 000 000
Денежные
средства,
полученные от
операционной
деятельности
Проценты
полученные
Комиссии
полученные
Ряд1
39
Таблица 7
Финансовые показатели АО «АБ «РОССИЯ».
Показатель
янв.17
янв.18
млн. руб.
млн. руб.
Активы
585 719
753 657
Прибыль до налогообложения
3 562
5 839
Капитал (форма 123)
57 239
72417
Кредиты предприятиям (включая
ИП)
252 152
307 764
Доля кредитов предприятиям в
активах, %
43,0%
40,8%
Банк имеет хорошие конкурентные позиции в сегменте рублевого
кредитования крупных корпоративных клиентов, использует источники
дополнительной ликвидности, имеет широкую географию деятельности и
высокий уровень управления рисками.
Финансовые показатели АО «АБ «РОССИЯ» отражают
положительную динамику, которая сложилась по результатам последних
лет.
40
Рисунок 8. Динамика финансовых показателей АО «АБ «РОССИЯ».
АО «АБ «РОССИЯ» занимает лидирующие позиции в своем сегменте в
Северо-Западном регионе, финансово-экономическое состояние стабильно,
что подтверждено необходимой документацией и отчетностью.
2.3. Анализ показателей платежеспособности и ликвидности банка
Ликвидность банка определяется по степени сбалансированности
активов и пассивов и соответствия сроков размещения активов и
привлечения пассивов. Таким образом, оценка ликвидности банка
заключается в оценке ликвидности его баланса.
Активы банка за 2017 год выросли на 29% и составили 737млрд. руб.
Темп прироста активов банка существенно превышает темпы прироста
активов по банкам в Российской Федерации, который составляет 3,5%. [25.]
41
Таблица 8
Структура активов АО «АБ «РОССИЯ» по срокам погашения, (тыс.
руб.)
Активы по срокам погашения
До
востр
ебова
ния
Со сроком
погашения
до 30дней
Со сроком
погашения
от 31 до
90дней
Со сроком
погашения
от 91 до 180
дней
Со сроком
погашения
от 181 до
года
Со сроком
погашения
свыше года
Расчеты с
дебиторами
1
440 238
1 396 352
Незавершенные
расчеты
180 005
Расчеты по
налогам
55 985
Требования по
получению
процентов
170 457
1 280 984
26 953
19 316
135 156
716 275
Начисленный
дисконт по
собственным
векселям
452
9 859
54 111
87 978
Активы
переданные в
доверительное
управление
2 635
2 812 992
Расходы
будущих
периодов
4 942
9 313
17 106
74 800
Прочее
18 427
ИТОГО
1 809
579
2 735 956
31 895
38 488
3 019 365
879 053
Анализируя данные, приведенные на рисунке 12, можно сказать, что
основная масса активов банка размещена на срок до 1года и до 30дней. Так
же немаловажную долю занимают активы, размещенные на срок до
востребования. Это свидетельствует о хорошей позиции банка в отношении
долгосрочной ликвидности и текущей ликвидности.
Ключевым направлением бизнеса АО «АБ «РОССИЯ» является
кредитование крупных корпоративных клиентов. Строгие требования к