42
заемщикам, четко выстроенная система управления рисками позволяет
сохранять объем кредитования и качество кредитного портфеля.
Таблица 9
Структура чистой ссудной задолженности, (тыс. руб.)
Структура чистой ссудной задолженности.
01.01.2018
01.01.2017
Депозиты в Банке России
-
7 000 000.00
Межбанковские кредиты и
депозиты
24 620 974.00
50 780 230.00
Кредиты юридическим лицам
324 041 793.00
270 930 512.00
Учтенные векселя
1 180 358.00
1 287 000.00
Договоры обратного репо
83 881 163.00
31 637 792.00
Кредиты ф.л. (жилищные кредиты)
1 301 715.00
272 922.00
Кредиты ф.л.(ипотека)
2 069 313.00
1 047 917.00
Кредиты ф.л.(автокредит)
163 620.00
239 871.00
Кредиты ф.л.(потреб. кредиты)
6 728 732.00
5 759 385.00
Требования по сделкам, связанным
с
отчуждение(приобретением)Банком
финансовых активов с
одновременнымпредоставлением
к/а права отсрочки
платежа(поставки финансовых
активов)
6 411 509.00
5 134 088.00
Причие кредиты, ссуды
4 988.00
899 676.00
Итого
450 404 165.00
374 989 393.00
Норматив Н2 регулирует риск потери банком ликвидности в течении
операционного дня, определяет минимальное отношение высоколиквидных
активов Банка к сумме обязательств по счетам до востребования.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в
размере 15 процентов. Норматив мгновенной ликвидности Банка Н2 на 01
января 2018г. составляет 103,5%, на 01января 2017г. составляет 33,3%.
Данный показатель говорит о том, что банк имеет высокую степень
платежеспособности в течении операционного дня.
43
Показатель норматива Н2 значительно превышает нормативные
значения, что свидетельствует о стабильной ситуации в данном аспекте.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н3
устанавливается в размере 50 процентов. Норматив текущей ликвидности
Банка Н3 на 01 января 2018г. составляет 171,4%, на 01 января 2017г.
составляет 230,3%. Данные показатели также значительно превышают
нормативные показатели. Что является положительной характеристикой
финансово-экономического состояния Банка. Данный показатель
значительно увеличился по сравнению с предыдущим отчетным периодом .
Максимально допустимое числовое значение норматива Н4
устанавливается в размере не более 120 процентов. На отчетную дату в АО
«АБ «РОССИЯ» данный показатель имеет значение 29,9%.
С точки зрения оценки риска потери ликвидности необходимо выявить
степень зависимости банка от межбанковского рынка. Структура
привлеченных средств от кредитных организаций в ЦБ РФ уменьшилась на
6 550 217 тыс. руб. по сравнению с предыдущими отчетными периодом.
Средства в кредитных организациях составили 15 655 626 тыс. руб., что
меньше по сравнению с 01.01.2017г на 6 550 217 тыс. руб.
Рассмотрим показатели достаточности базового капитала и
достаточности собственных средств. В таблице 7 представлены данные ,
необходимые для расчета показателей по достаточности капитала и
собственных средств.
Таблица 10
Данные о базовом капитале и собственных средствах, (тыс. руб.)
01.01.2018
01.01.2017
Базовый капитал
47 033 725
41 749 522
Собственные средства
72 416 782
57 001 401
Активы, необходимые для достаточности БК
590 684 796
480 052 672
Активы, необходимые для достаточности СС
592 023 791
480 684 675
44
Норматив достаточности базового капитала рассчитывается по
формуле: базовый капитал / сумма депозитов *100%. Минимальное
допустимое значение 5%. Произошло незначительное снижение данного
показателя, что вызвано ростом активов за прошедший период.
Произведя расчеты, получаем, что достаточность базового капитала на
01.01.2017г. составляет 8,69%, а на 01.01.2018г 7,96%. Полученные данные
свидетельствуют о том, что банк имеет финансовую устойчивость и может
покрыть убытки за счет собственного капитала.
Достаточность собственных средств рассчитывается по следующей
формуле: собственные средства / активы, необходимые для определения
достаточности СС. По состоянию на 01.01.2017г. данный коэффициент
составил 11,86%, а на 01.01.2018г. – 12,23%. Произошло увеличение
показателя, что свидетельствует об эффективной структуре баланса.
Таблица 11
Сведения об обязательных нормативах (%).
Наименование
Норма
На отчетную
дату
Норматив мгновенной ликвидности(Н2)
15
103.5
Норматив текущей ликвидности(Н3)
50
171.4
Норматив долгосрочной ликвидности(Н4)
120
29.9
Норматив достаточности базового капитала(Н1.1)
4.5
8
Норматив достаточности основного капитала( Н1.2)
6
8
Норматив достаточности собственных средств( Н1.0)
8
12.2
Норматив максимального размера крупных кредитных
рисков(Н7)
800
493.4
Основываясь на проанализированных данных, можно сделать вывод,
что банк имеет хорошее состояние ликвидности, все нормативы
соответствуют требованиям ЦБ РФ и значительно превышают критические
показатели в течении исследуемого периода. АО «АБ «РОССИЯ» является
платежеспособным банком, выполняет все свои обязательства в срок.
Положительное состояние ликвидности и платежеспособности
обусловлено правильной организацией работы по управлению ликвидности.
45
В банке полномочия в процессе управления риском ликвидности
распределены следующим образом.
Совет директоров одобряет политику по управлению и контролю за
состоянием ликвидности банка, утверждает комплекс мероприятий по
устранению кризисных ситуаций под влиянием риска ликвидности.
Правление банка утверждает политику по управлению и контролю за
состоянием ликвидности банка, обеспечивает контроль за соблюдением
внутренних нормативных документов, обеспечивают условия для
эффективной реализации политики по управлению и контролю за состоянием
ликвидности банка.
Председатель правления осуществляет текущее управление риском
ликвидности, координирует работу по управлению риском ликвидности,
определяет подразделения банка, ответственные за осуществление, развитие
и реализацию процесса управления риском ликвидности.
Финансовый комитет принимает решение о перечне основных мер по
приведению обязательных нормативов в соответствии с установленными
значениями, принимает решение о мероприятиях, направленных на
обеспечение своевременного исполнения обязательств и поддержание
ликвидности в рамках утвержденной системы лимитов.
Казначейство осуществляет ведение платежной позиции по счетам
банка, координирует работу подразделений банка, направленную на
поддержание его текущей и мгновенной ликвидности, оценку ликвидности
банка на основе информации о денежных потоках банка и др.
Финансовая дирекция осуществляет расчет и контроль соблюдения
нормативов банка, проводит сценарное моделирование и стресс-
тестирование в соответствии с документацией банка.
К основным принципам управления ликвидностью относятся:
Непрерывность
Единство процессов анализа и прогноза ликвидности
46
Одновременное соблюдение мгновенной, текущей и
долгосрочной ликвидности
Комплексный подход к управлению ликвидностью и управлению
всеми видами рисков
Лимитирование банковских операций в зависимости от их
влияния на риск ликвидности.
Банк осуществляет ежеквартальное сценарное стресс-тестирование по
риску снижения ликвидности на основе анализа разрывов ликвидности.
АО «АБ» РОССИЯ» за 2017 год значительно улучшил финансовые
показатели по всем направлениям деятельности, несмотря на
неоднозначную рыночную конъюнктуру. Результаты исследования
свидетельствуют о прогрессивном росте бизнеса банка, его
стабильности и платежеспособности.
Банк имеет высокий уровень мгновенной, текущей и долгосрочной
ликвидности. В структуре активов банка преобладает чистая ссудная
задолженность. Можно выделить значительный прирост вложения в
ценные бумаги. В структуре обязательств наибольший удельный вес
составили средства клиентов с краткосрочным периодом.
Политика в части формирования ресурсов была направлена на
увеличение и улучшение качества кредитного портфеля и вложения в
ценные бумаги, что привело к увеличению собственных средств
(капитала) за счет чистой прибыли. Величина чистого процентного
дохода за отчетный период составила 18,8млрд. руб., что превышает
данный показатель за предыдущий период на 28%.
Управление и контроль банком за ликвидностью проводится на
высоком уровне, что способствует платежеспособности банка на
протяжении длительного периода.
47
ГЛАВА 3. УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМ ПОРТФЕЛЕМ
3.1. Анализ данных, полученных в ходе исследования
Проведенные исследования и анализ полученных данных говорит о
том, что АО «АБ «РОССИЯ» является динамично развивающимся банком,
предлагающий широкий спектр услуг для физических и юридических лиц.
Банк занимает стабильное, устойчивое положение на банковском рынке,
расширяет свое присутствии в регионах, планирует открытие новых
филиалов. По данным бухгалтерского баланса за 2017г. банк увеличил
масштабы своей деятельности, что отразилось на увеличении валюты
баланса. За 2017 год банк банк провел большой объем работ по
обслуживанию предприятий оборонного комплекса, увеличил число
проводимых операций по ГОЗ в 57 раз и количество открытых и
обслуживаемых счетов в 39 раз. Банк вышел на новый уровень по
обслуживанию физических лиц и вошел в 50 крупнейших розничных банков
России. За 2017 год АО «АБ «РОССИЯ» занял второе место по объему
выпуска полатежных карт «МИР». АО «АБ «РОССИЯ» был удостоен премии
Cbonds Awards в номинации «Лучшая сделка первичного размещения
концессионных облигаций 2017».
Финансовые ресурсы за рассматриваемый период увеличились.
Произошел рост величины собственных средств. Капитал банка по
состоянию на 01.01.2018г. увеличился на 27% по отношению к предыдущему
отчетному периоду, что свидетельствует о высоком уровне долгосрочной
финансовой устойчивости. Собственный капитал сформирован в основном из
акционерного капитала, который составляет 18,6%, что в свою очередь
свидетельствует о стабильном обеспечении платежеспособности банка в
случае непредвиденных потерь.
Так же следует отметить, что собственные средства увеличились за
счет нераспределенной прибыли, доля которой составила 5,5%. Основным
48
источником роста чистой прибыли стали более низкая стоимость
фондирования и сокращение отчислений по резервам. Заметным вкладом в
динамику роста прибыли стало увеличение процентной маржи. В 2017 г.
ставки кредитования падали медленнее, чем снижались ставки по депозитам
и прочим привлеченным средствам. Стабильная прибыль АО «АБ
«РОССИЯ» оказала положительное влияние на коэффициент достаточности
капитала.
Основную часть ресурсной базы банка, 83%, формируют средства
корпоративных клиентов, что является увеличением на 30% по отношению к
предыдущему году. За отчетный период произошло уменьшение доли
средств банков на 6 510 217тыс. руб., что свидетельствует об отсутствии
зависимости АО «АБ «РОССИЯ» от межбанковских ресурсов и ее снижении
в динамике.
Положительную динамику удельного веса долговых обязательств
можно оценить как положительный момент, так как это дает значимую долю
стабильных ресурсов банка.
Так как в структуре обязательств основную долю занимают пассивы со
сроком погашения до востребования, это свидетельствует о невозможности
размещения банком средств на длительный период. Ресурсная база банка
хорошо диверсифицирована, что снижает риски потери платежеспособности
банка. Значительную долю занимают пассивы со сроком погашения 1год, что
свидетельствует о высокой степени платежеспособности в долгосрочном
периоде и о возможности размещения величины данного ресурса на
длительный срок.
49
Рисунок 9. Пассивы АО «АБ «РОССИЯ» по срокам.
Активы АО «АБ «РОССИЯ» на 01.01.2018г. выросли за счет
увеличения кредитного портфеля и портфеля ценных бумаг.
Анализ структуры кредитного портфеля позволяет сделать вывод о его
диверсифицированности и достаточной стабильности. Это положительная
характеристика, т. к. данный инструмент позволяет банку получать прибыль
и в тоже время поддерживать платежеспособность. Уровень просроченной
задолженности составляет всего2,14%. Поданным на 01.01.2018г. доля
выданных кредитов на срок до 1 года – 32,4%, от одного года до трех лет –
32,3%, от трех лет и больше – 33,2%. Данные показатели говорят о
равномерном распределение вложенных средств по временному показателю,
что благоприятно сказывается на ликвидности банка на разных сроках.
Вторым по значимости направлением вложений банка является
портфель государственных и корпоративных облигаций. Доход от ценных
бумаг увеличился на 29% за счет реализации успешных торговых стратегий.
Структура портфеля ценных бумаг изменилась, он сформирован из
обязательств эмитентов с устойчивым финансовым положением.
Значительно увеличилась доля вложения в ОФЗ, что понижает кредитные
47%
14%
8%
10%
2%
19%
Пассивы по срокам АО "АБ "РОССИЯ"
Счета
Сроком до 90 дней
Сроком от 91 до 180 дней
Сроком от 181 дня до 1
года
Сроком от 1 года до 3 лет
50
риски и повышает эффективность капитала банка. Доля облигаций,
входящих в ломбардный список составляет 98%.
В общем, состояние ликвидности банка положительное. Все показатели
ликвидности банка превышают рекомендуемые значения Центрального
Банка Российской Федерации.
Управлением ликвидностью в АО «АБ «РОССИЯ» занимается
дирекция управления активами и пассивами, казначейство, которое на
ежедневной основе проводит мониторинг мгновенной ликвидности банка,
отслеживает движение денежных средств клиентов.
По итогам исследования можно сделать вывод, что за исследуемый
период произошло укрепление финансовой устойчивости банка, выросла
ресурсная база банка, укрепилась ликвидность и платежеспособность банка и
повысилась эффективность деятельности АО «АБ «РОССИЯ».
3.2 Возможные варианты управления банковским портфелем
Развитие и продуктивная работа коммерческого банка во многом
зависит от корпоративного управления. Управление АО «АБ «РОССИЯ»
построено с учетом всех прогрессивных тенденций банковской отрасли.
Деятельность банка основана на постоянной оптимизации финансовых,
временных затрат и повышении эффективности бизнеса. Деятельность банка
направлена на обеспечение бесперебойной работы, обслуживание
крупнейших предприятий, финансирование ключевых отраслей
отечественной экономики, реализацию инвестиционных проектов.
Современное ведение бизнеса предполагает высокие стандарты
обслуживания. Одним из основных принципов работы АО «АБ «РОССИЯ»
является соблюдение традиций отрасли и ответственности перед обществом.
Управление банковским портфелем рассматривается в разрезе
управления активами и пассивами банка с целью достижения целей
прибыльности, платежеспособности и ликвидности. Для этого необходимо
51
выработать определенную стратегию, ориентированную на конкретные
задачи развития банка, основанную на внутренних возможностях и прогнозах
развития финансовых рынков и экономической ситуации.
На основании проведенного исследования можно дать следующие
рекомендации по управлению портфелем АО «АБ «РОССИЯ».
Рассмотрим соотношение активов и пассивов по срокам.
Рисунок 10. Активы и пассивы АО «АБ «РОССИЯ» по срокам.
На рисунке 11 отражена структура активов и пассивов по срокам и
дисбаланс, имеющийся на каждом временном отрезке. Самый большой
разрыв отмечается на сроке от 91 дня до 180дней. Отмечается явное
превышение показателя активов. Также следует отметить, что наблюдается
дисбаланс на сроке от 181дня до 365дней по пассивам. Следовательно можно
сделать вывод, что банк ведет достаточно рискованную политику в
отношении своих обязательств на срок от 181 дня до 365 дней. Однако,
данные обязательства могут быть погашены за счет перераспределения
активов, размещенных на боле короткие сроки от 91 дня до 180дней.
-150 000 000
-100 000 000
-50 000 000
0
50 000 000
100 000 000
150 000 000
200 000 000
250 000 000
до 30
дней
От 31 до
90
От 91 до
180
От 181
до 365
От года
до трех
Свыше
трех
Активы
Пассивы
Дисбаланс