34
Глава 2. Анализ использования лизинга в инвестиционной
деятельности ООО «Аэропорт «Норильск»
2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика предприятия
Самое первое знакомство с городом Норильск, для гостей начинается с
аэропорта. Это воздушный порт, расположенный за полярным кругом, в южной
части полуострова Таймыр. Общество с ограниченной ответственностью
«Аэропорт «Норильск» создано в соответствии с Гражданским кодексом РФ и
Федеральным законом Российской Федерации «Об обществах с ограниченной
ответственностью» №14-ФЗ от 08.02.98г.
Юридический адрес ООО «Аэропорт «Норильск»: РФ, Красноярский
край, г. Норильск, аэропорт «Норильск», строение 1-Аэровокзал (здание
грузовых операций).
Целью деятельности предприятии является воздушная перевозка людей и
грузов, особенно в зимний период, который длится девять месяцев. Пропускная
способность аэропорта составляет примерно 600 чел в час и 7200 чел. в сутки,
самолетовылетов - 25-27 ед. Через аэропорт осуществляются рейсы как
центрального расписания, так грузовые и санрейсы. Пассажиропоток по итогам
2018 года составил 462 000 человек, грузопоток 11 515 тон.
ООО «Аэропорт «Норильск» имеет статус внутреннего аэропорта. Так же
он обладает федеральным значением класса «А» и используется как для приема
пассажирских самолетов всех типов максимальной взлетной массой до 280 т,
так и для государственной авиации.
Аэропорт является единственной связью севера Красноярского края с
другими регионами России, не считая судоходства по реке Енисею и
Северному морскому пути. Соединен с Дудинкой и Норильском
автомобильным сообщением. В аэропорту существует определенный режим
(регламент) работы с 06.00 до 16.00 местного времени или с 23.00 до 09.00 UTC
с понедельника по субботу, воскресенье – выходной.
35
Из-за неблагоприятных метеоусловий аэропорт часто работает по
фактической погоде: сильного бокового ветра, снежных заносов, обледенения
взлётно-посадочной полосы, ограниченной видимости, летом из-за тумана,
зимой из-за метели. В такие дни, с согласия руководства, может продлеваться
время работы для приема и выпуска рейсов.
ООО «Аэропорт «Норильск» занимается следующей деятельности:
– создание и поддержание полной совокупности работ по обслуживанию
пассажиров на внутренних рейсах;
– сопровождение воздушного судна к месту стоянки и от него;
– обработка и выдача багажа, розыск и хранение невостребованного
багажа, упаковка багажа;
– транспортировка по перрону, загрузка и разгрузка багажа, груза и
почты;
– буксировка воздушного судна к месту стоянки и от нее;
–хранение и учет средств пакетирования;
– охлаждение и подогрев салона воздушного судна;
– внутренняя уборка воздушного судна;
– обслуживание санузлов воздушного судна;
– обслуживание/заправка различных систем воздушных судов
авиатопливом;
– услуги по удалению обледенения/противообледенительной обработке;
– доставка пассажиров и экипажей;
– предоставление телескопических трапов и трапов для посадки на
воздушное судно и высадки из него;
– подготовка и оформление полетной документации;
– центровка и контроль загрузки воздушного судна;
– оперативное техническое обслуживание воздушного судна;
– предоставление услуг маломобильным людям в том числе здравпункт;
36
– бесплатная парковка, в том числе с выделенными местами для
автомобилей пассажиров из числа инвалидов и других лиц с ограничениями
жизнедеятельности;
– организация зоны специального контроля и досмотра пассажиров;
– обеспечение пассажиров различной информацией, в том числе и
автоматической справкой «006», что немало важно учитывая климатические
особенности Норильска.
Для достижения полного объема и качества предоставляемых услуг в
аэропорту работают 936 сотрудников 24 различных служб и на обслуживание
одного самолета задействованы более 50 человек наземного персонала. В 2016
году среднесписочная численность персонала составляла 838 человек, в 2017
году – 856 человек, 2018 год – 817 человек. В аэропорту действуют следующие
службы: СОПП - организация пассажирских перевозок: регистрация
пассажиров и багажа, выдача багажа; ПДСА - производственно-диспетчерская
служба, отвечает за координацию действий наземных служб. В данную службу
входит информационно-справочная группа, группа расписания; САБ (служба
авиационной безопасности) это специализированное предприятие
предоставляющее услуги по обеспечению авиационной безопасности и
имеющее лицензию ГСГА России (Государственная служба Гражданской
авиации) и специализированную технику (раписканы, рамки, рации,
внедорожник «Трэкол», снегоходы, квадроциклы); ТАВС - «ООО Норильское
Территориальное агентство воздушных сообщений», дочернее предприятие
ГМК «НорильскийНикель» и является одной из крупнейших агентских сетей
НПР по продаже и бронированию авиа и ж/д билетов и предоставлению
туристических услуг. ССТиАМ - служба спецтранспорта и аэродромной
механизации работает с дорожной техникой, которая состоит на балансе
аэропорта. Парк спецтехники делится на две категории: первая предназначена
для поддержания взлетно-посадочной полосы в рабочем состоянии, вторая –
для обслуживания судов; АС аэродромная служба; СС служба связи; СГСМ;
АМС; ЭСТОП; СНШОПиАИ.
37
А так же во время неблагоприятных погодных условий в сотрудничестве
с ГОиЧИ и НПОПАТ своевременно предоставляется транспорт по доставке
авиапассажиров в аэропорт. Доставку пассажиров осуществляют колоннами из
автомобилей повышенной проходимости (пармы) или состоящих из автобусов.
Аэропорт осуществляет отправку и прием воздушных судов и в процессе
наземного обслуживания воздушных судов используется новейшее,
высокотехнологичное оборудование: автовышка АГП-18;
противообледенительная установка ДЭТ-400; тягач для буксировки ВС -
FRESIA; универсальная дорожная машина К-702МВА; автомобиль с
подъемной платформой АПК-КМ; компактно подметальная машина CJS-914;
автогрейдер ДЗ-98В; седельный тягач МАЗ 642208; патрульная спецмашина
УАЗ-31631 патриот; автолифт АЛ-ЗУ; снегоуборочная машина ROLBA;
машина газоструйная УГМ-2Д20П, Аист-10; тепловая машина Bobcat S530;
автотрапы (TLD, FMC); автобусы, специально предназначенные для
передвижения по перрону Маз 1157. Аэропорт оснащен 15 стоянками из них
два телескопических трапа.
Предприятием внедрены и применяются передовые технологии,
позволяющие оптимизировать процессы как обслуживания пассажиров, так и
наземного обслуживания и повысить их качество.
К планам развития относится: расширение парка спецтехники,
автотранспорта и новейшего, современного оборудования; расширение
возможности использования WI-FI; строительство крытой, охраняемой
парковки.
Аэропорт является базовым для авиаперевозчика «Таймыр» (Норд Стар).
ООО «Аэропорт «Норильск» имеет 4 самолета, которые сдает в лизинг а/к
«НордСтар». Это российская авиакомпания, которая входит в число 15
крупнейших авиакомпаний России по данным Росавиации. Авиакомпания была
образована в 2008 году и входит в структуру ПАО «ГМК «Норильский никель»
- в связи с чем основной задачей компании на начальном этапе развития стало
38
обеспечение надежного, доступного и бесперебойного авиасообщения между
крупнейшими российскими городами и Норильским промышленным районом.
В таблице 4 приведем основные финансовые результаты деятельности
ООО «Аэропорт «Норильск» за 2016-2018 г.
В 2018 году выручка ООО «Аэропорт «Норильск» выросла по сравнению
с 2016 годом на 131997 тыс. руб. или на 6,3%. При этом себестоимость выросла
на 8,6% или на 193362 тыс. руб. В связи с тем, что темп роста себестоимости
больше темпа роста выручки, организация в анализируемый период получала
валовой убыток, который вырос в 2018 году по сравнению с 2016 годом на
61265 тыс. руб.
Таблица 4
Основные показатели хозяйственной деятельности ООО «Аэропорт
«Норильск», за 2016-2018 гг., тыс.руб.
Показатели
2016
2017
2018
Отклонение
2018 к 2016
Отклонение
2018 к 2017
Тыс.
руб.
%
Тыс.
руб.
%
1 Выручка
2105334
2071720
2237331
131997
6,3
165611
8,0
2.
Себестоимо
сть
2261433
2434913
2454795
193362
8,6
19882
0,8
3.Валовая
прибыль
(убыток)
-156099
-363193
-217464
-61365
-
145729
-40,1
4.Коммерче
ские
расходы
72949
81516
79868
6919
9,5
-1648
-2,0
5.
Управленче
ские
расходы
113415
116897
139987
26572
23,4
23090
19,8
6. Прибыль
(убыток) от
продаж
-342463
-561606
-437319
-94856
-
124287
-
8.Прочие
доходы
211440
187464
160944
-50496
-23,9
-26520
-14,1
9. Прочие
расходы
183553
59889
43548
-140005
-76,3
-16341
-27,3
10.
Прибыль
-314576
-434031
-319923
-5347
-
114108
-
39
(убыток) до
налогообло
жения
11. Чистая
прибыль
(убыток),
-313772
-426640
-313037
735
-
113603
-
За анализируемый период коммерческие расходы организации выросли
на 9,5% или на 6919 тыс. руб., управленческие расходы увеличились на 26572
тыс. руб. или на 23,4%. Убыток от продаж увеличился на 94856 тыс. руб.
Прочие доходы организации в 2018 году по сравнению с 2016 годом
сократились на 50496 тыс. руб. или на 23,9%. прочие расходы при этом
сократились на 140005 тыс. руб. или на 76,3%.
Убыток до налогообложения в 2018 году составил 319923 тыс. руб., что
на 5347 тыс. руб. больше 2016 года. Чистый убыток организации в 2018 году
составил 313037 тыс. руб., что на 735 тыс. руб. меньше 2016 года.
Далее рассмотрим структуру и динамику выручки ООО «Аэропорт
«Норильск» за 2016-2018 г. в таблице 5.
Таблица 5
Структура и динамика выручки ООО «Аэропорт «Норильск» за
2016-2018г.
Наимено
вание
показате
ля
2016
2017
2018
Отклонени
е 2018 к
2016
Отклонени
е 2018 к
2017
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
тыс.р
уб.
%
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
Аэропорт
овое
обслужи
вание
1321
010
62,7
1290
238
62,3
13885
89
62,1
6757
9
5,1
9835
1
7,6
Реализац
ия ГСМ
5194
03
24,7
5193
31
25,1
58920
2
26,3
6979
9
13,4
6987
1
13,5
Аренда
2649
21
12,6
2649
21
12,8
25954
0
11,6
-5381
-2,0
-5381
-2,0
Итого
2105
334
100,
0
2071
720
100,
0
22373
31
100,
0
1319
97
6,3
1656
11
8,0
40
Наибольшую долю в структуре выручки занимает аэропортовое
обслуживание. В 2016 году доля аэропортового обслуживания составляла
62,7% от всей выручки, в 2018 году доля снизилась до 62,%. В абсолютном
выражении выручка от аэропортового обслуживания выросла на 67579 тыс.
руб. или на 5,1%. Доля реализации ГСМ за анализируемый период выросла с
24,7% до 26,3%, в абсолютном выражении рост составил 69799 тыс. руб. или
13,4%. Доля аренды в выручке снизилась за период с 12,6% до 11,6%, в
абсолютном выражении выручка от аренды сократилась на 5381 тыс. руб. или
на 2%.
На основании проведенного анализа можно сделать выводы о том, что за
анализируемый период времени ООО «Аэропорт «Норильск» наращивало свою
финансово-хозяйственную деятельность, что характеризуется ростом выручки
от оказываемых услуг. Но отрицательной тенденцией является, то что за
анализируемый период деятельность организации была убыточной. Причиной
можно назвать опережение темпов роста себестоимости по сравнению с
темпами роста выручки от продаж, а так же увеличение коммерческих и
управленческих расходов.
2.2 Анализ финансового состояния предприятия
В процессе анализа активов ООО «Аэропорт «Норильск» в первую
очередь изучим изменение их состава и структуры за 2016-2018 г., для чего
будет составлена таблица 6.
Таблица 6
Состав, структура и динамика активов ООО «Аэропорт «Норильск»
за 2016- 2018г. (тыс.руб.)
Наимено
вание
показате
ля
2016
2017
2018
Отклонени
е 2018 к
2016 .
Отклонени
е 2018 к
2017
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
тыс.р
уб.
%
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
Внеоборо
тные
3156
55,5
3094
59,0
29412
59,3
-
2150
-6,8
-
1529
-4,9
41
активы
302
162
11
91
51
Оборотн
ые
активы
2532
292
44,5
2149
840
41,0
20168
14
40,7
-
5154
78
-
20,4
-
1330
26
-6,2
Валюта
баланса
5688
594
100,
0
5244
002
100,
0
49580
25
100,
0
-
7305
69
-
12,8
-
2859
77
-5,5
Из таблицы 6 видно, что структура активов анализируемого предприятия
за 2016-2018 г. изменилась следующим образом.
За анализруемый период по сравнению сумма внеоборотных активов
сократилась на 215091 тыс. руб. или на 6,8% и составила в 2018 году 2941211
тыс. руб. Доля внеоборотных активов в 2018 г. выросла по сравнению с 2016 г.
с 55,5% и до 59,3%. Рост объема и доли внеоборотных активов в составе
имущества организации является положительной тенденцией, так как
свидетельствует о росте инвестиционной активности субъекта хозяйствования.
За анализируемый период в составе активов доля оборотных средств
сократилась с 44,5% до 40,7%. В 2018 году величина оборотных активов
составила 2016814 тыс. руб., что на 515478 тыс. руб. или на 20,4% меньше
показателя 2016 года.
Отрицательной тенденцией является сокращение валюты баланса за 2016-
2018 г. на 730569 тыс. руб. или на 12,8%, позволяющей сделать вывод о
сужении хозяйственного оборота организации. Данное снижение произошло
как за счет сокращения объема оборотных, так объема и внеоборотных активов.
Рассмотрим структуру и динамику структуры источников капитала на
анализируемом предприятии в таблице 7.
Таблица 7
Анализ динамики и структуры источников капитала ООО «Аэропорт
«Норильск» за 2016-2018г.
Наимен
ование
показат
еля
2016
2017
2018
Отклонени
е 2018 к
2016
Отклонени
е 2018 к
2017
тыс.
руб.
%
тыс.р
уб.
%
тыс.р
уб.
%
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
42
Собстве
нный
капитал
5377
398
94,5
4950
758
94,4
46377
21
93,5
-
7396
77
-13,8
-
3130
37
-6,3
Заемны
й
капитал
а
3111
96
5,5
2932
44
5,6
32030
4
6,5
9108
2,9
2706
0
9,2
Валюта
баланса
5688
594
100,
0
5244
002
100,
0
49580
25
100,
0
-
7305
69
-12,8
-
2859
77
-5,5
Из таблицы 7 видно, что в ООО «Аэропорт «Норильск» за
анализируемый период 2016-2018 г. основу источников средств занимает
собственный капитал, что обеспечивает организации финансовую
устойчивость, а так же независимость от внешних инвесторов.
К 2018 г. наметилась отрицательная тенденция к снижению доли
собственного капитала с 94,5% до 93,5%, что привело к повышению
зависимости предприятия от внешних источников финансирования. Но пока в
составе источников средств основная доля приходится на собственный капитал.
Величина собственного капитала за анализируемый период сократилась на
13,8% или на 739677 тыс. руб.
За анализируемый период в составе источников формирования активов в
ООО «Аэропорт «Норильск» растет доля заемных средств с 5,5% до 6,5%.
Величина заемных источников за анализируемый период выросла на 9108 тыс.
руб. или на 2,9%.
Далее проведем анализ ликвидности баланса ООО «Аэропорт «Норильск»
за 2016-2018 гг. в таблице 8.
Таблица 8
Анализ ликвидности баланса ООО «Аэропорт «Норильск» за 2016-
2018 гг., тыс. руб.
Показатели
Тыс. руб.
2016
2017
2018 .
1. Наиболее ликвидные активы (А1)
1905946
1398201
1431730
2. Быстро реализуемые активы (А2)
497300
665534
483341
43
3.Медленно реализуемые активы (А3)
128018
86105
101743
4. Трудно реализуемые активы (А4)
3156302
3094162
2941211
Баланс
5688594
5244002
4958025
1.Наиболее срочные обязательства (П1)
215272
188589
201381
2.Краткосрочные пассивы (П2)
95924
104655
106769
3.Долгосрочные пассивы (П3)
-
-
12154
4.Постоянные пассивы (П4)
5377398
4950758
4637721
Баланс
5688594
5244002
4958025
Выполнение условий ликвидности ООО «Аэропорт «Норильск» за 2016-
2018 гг. представим в таблице 9.
Согласно анализу ликвидности баланса, в ООО «Аэропорт «Норильск»
наиболее ликвидные активы покрывают наиболее срочные обязательства. Это
свидетельствует о том, что в настоящее время предприятие является
платежеспособным.
Таблица 9
Выполнение условий ликвидности ООО «Аэропорт «Норильск» за
2016 – 2018 гг.
Абсолютно ликвидный баланс
2016
2017
2018
А1 >= П1
А2 >= П2
А3 >= П3
А4 <= П4
А1 > П1
А2 > П2
А3 >П3
А4 < П4
А1 > П1
А2 > П2
А3 > П3
А4 < П4
А1 > П1
А2 > П2
А3 > П3
А4 < П4
Быстрореализуемые активы покрывают краткосрочные обязательства
организации в достаточной степени.
Сравнение А3 и П3 отражает перспективную ликвидность. На ее основе
прогнозируется долгосрочная ориентировочная платежеспособность. За
анализируемый период третье неравенство отражает платежный излишек, т.е. у
предприятия есть возможность улучшить показатели платежеспособности.
Постоянные собственные пассивы организации полностью покрывают
внеоборотные активы предприятия, что характеризует с положительной
стороны управление его финансами.
Далее проанализируем ликвидность организации. Расчеты представим в
таблице 10.
Таблица 10
Коэффициенты ликвидности и платежеспособности ООО
«Аэропорт «Норильск» за 2016–2018 гг.