протяжении всего срока существования, его способность адекватно
реагировать на любые нестабильные ситуации в стране, а также тот факт, что
все эти годы Альфа-Банк уверенно входит в первую пятерку российских
банков, во многом являются заслугами руководящего состава и его политики.
Руководство Альфа-Банка составляют люди, имеющие обширный опыт
работы, как в России, так и за рубежом.
Руководители различных подразделений банка занимали
управленческие должности в крупнейших российских и зарубежных
финансовых структурах, при Правительстве России и субъектов Российской
Федерации.
Значительный вклад в успехи банка вносят также иностранные
специалисты с их богатым опытом работы в западных компаниях и на
международных рынках, применение и адаптация которого к российским
условиям является важной составной частью стратегии развития банка.
Розничный бизнес «Альфа-Банк» выполнил поставленные перед ним
задачи и может считать его успешным. Направление деятельности Блока
«Розничного бизнеса»:
- кредитование физических лиц;
- потребительское кредитование;
- автокредитование и ипотека;
- региональное развитие;
- развитие каналов удаленного доступа;
- работа над имиджем Альфа-Банка: рекламная кампания;
- работа с сотрудниками.
Доля Альфа-Банка в приоритетных для него сегментах рынка
росла опережающими темпами. Так, доля Альфа-Банка на рынке
вкладов «до востребования» за год выросла с 4,86% в декабре
2014 года до 5,06% на конец 2015 года.
Таким образом, была выполнена важная задача, поставленная
руководством Альфа-Банка еще до начала кризиса, - увеличение рыночной
31
доли остатков до востребования до 5%. Сегодня положительная тенденция
сохраняется - по последним данным на январь 2016 года доля рынка
составляет уже 5,42%.
Банковская группа «Альфа-Банк» является крупнейшим российским
частным банком по размеру совокупных активов, совокупному капиталу и
размеру депозитов. В первом полугодии 2016 г. группа продолжила свое
развитие как универсальный банк по следующим основным направлениям:
корпоративный и инвестиционный банк (включая МСБ), торговое
финансирование и лизинг, розничный банк (включая систему банковских
филиалов, авто кредитование и ипотеку).46
Среди текущих стратегических приоритетов Банковской группы
«Альфа-Банк» можно выделить эффективное управление активами и
пассивами с целью повышения прибыльности, постепенное наращивание
кредитного портфеля с ориентацией на качество заемщика, увеличение
комиссионных доходов, привлечение средств на рынках заемного капитала,
дальнейшее развитие расчетного бизнеса и удаленных каналов
обслуживания.
2.2. Анализ лизинговых операций АО «Альфа-банк»
ООО «Альфа-Лизинг» образовано в марте 1998 года крупнейшим
российским частным банком - АО «Альфа-Банк» является 100% дочерней
структурой. Альфа-лизинг работает с клиентами, представленными всеми
Федеральными округами Российской Федерации. Активное взаимодействие
по продвижению лизинговых продуктов осуществляется через филиальную
сеть АО «Альфа-Банк».
Альфа-Лизинг оказывает услуги по всем видам лизинга,
предусмотренными законодательством РФ о лизинге, применяет гибкие
подходы, исходя из сложившихся особенностей бизнеса клиента.
46 http://bankir.ru - Новостная лента о банковском бизнесе
32
Партнерами Альфа-Лизинг являются:
АО «ПРОМТРАКТОР», Volvo Truck, Scania, АО «КамАЗ», АО
«Силовые машины», ФГУП «Уралвагонзавод», АО «АзовОбщеМаш»,
«Алтайвагонзавод», Группа компаний «Русские автобусы», Caterpillar, GE,
Hitachi, Hyundai, и другие. Компания является одним из лидеров на рынке
лизинга железнодорожного транспорта, дорожно-строительной техники,
пассажирского и грузового автотранспорта.
Альфа-Лизинг активно сотрудничает с ведущими отечественными и
зарубежными поставщиками техники и оборудования, в число которых
входят:, АО «Промтрактор», Liebherr (Германия), Komatsu, Toyota (Япония),
Daewoo (Южная Корея), Tetra Pak и другие.
Схема финансового лизинга Альфа-Лизинг (рисунок 2.3):
1. подписание договора лизинга с Клиентом;
2. подписание договора купли-продажи с продавцом оборудования;
3. оплата авансового платежа по договору лизинга;
4. оплата авансового платежа по договору купли-продажи;
5. поставка оборудования;
6. подписание кредитного договора, получение кредита;
7. подписание договора о залоге, передача в залог приобретенного
оборудования;
8. окончательный взаиморасчет за поставленное оборудование;
9. страхование оборудования;
10. передача в лизинг приобретенного оборудования;
11. плата лизинговых платежей.
33
Рисунок 2.3. Схема финансового лизинга47
Схема финансирования проектов под гарантии зарубежных экспортных
страховых агентств (рисунок 2.4)
Рисунок 2.4. Схема финансового лизинга под гарантии зарубежных
48
агентств4
1) Подписание договора лизинга с Клиентом.
- подписание соглашения между Альфа-Банком и ЭКСА; 47 48
47 https://alfabank.ru - Официальный сайт АО «Альфа-банк»
48 https://alfabank.ru - Официальный сайт АО «Альфа-банк»
34
- выдача гарантии ЭКСА;
- предоставление финансирования Альфа-Банку).
2) Подписание договора купли-продажи с продавцом оборудования.
3) Оплата авансового платежа по договору лизинга.
4) Выставление Альфа-Банком аккредитива в пользу поставщика
оборудования.
5) Оплата авансового платежа по договору купли-продажи.
6) Поставка оборудования.
7) Подписание кредитного договора, получение кредита.
8) Подписание договора о залоге, передача в залог приобретенного
оборудования.
9) Окончательный взаиморасчет за поставленное оборудование.
10) Страхование оборудования.
11) Передача в лизинг приобретенного оборудования.
12) Оплата лизинговых платежей.
Особенности продуктов Альфа-Лизинга:
Лизинг не требует обеспечения, т.к. имущество на протяжении срока
лизинга, находится в собственности Альфа-Лизинга.
В отдельных случаях, в качестве дополнительного обеспечения по
Договору лизинга, Альфа-Лизинг вправе запросить поручительство
юридических лиц или иные формы дополнительного обеспечения.
Минимальная сумма сделки от 500"000 долларов США. В случае,
поступления Заявки от Клиентов, имеющих в Альфа-Банке расчетные,
текущие и иные счета, по которым происходит активное движение средств,
Заявки рассматриваются вне зависимости от суммы, т.к. отношения между
Альфа-Лизингом и Клиентом Альфа-Банка, рассматриваются, как часть
долгосрочного и взаимовыгодного сотрудничества
По состоянию на 01 января 2016 года компанией заключено более 350
договоров лизинга. Структуру лизингового портфеля ООО «Альфа-Лизинг» с
2016 г. представлена на рисунке 2.5.
35
4%
3 % 1%%2%
4%
20%
13%
18%
18%
□ Автотранспорт грузовой и спецтехника;
□ Компьютеры и офисное оборудование;
□ Оборудование пищэвое и холодильное;
□ Химическое оборудование;
□ Погрузчики и складское оборудование;
□ с/х техника и оборудование;
□ Автотранспорт легковой;
□ Оборудование для добычи и переработки полезных ископаемых;
□ Оборудование телекоммуникационное;
□ Оборудование полиграфическое;
□ Оборудование энергетическое;
□ Прочее имущество;
Рисунок 2.5. Структура лизингового портфеля по видам сделок49
Таким образом, большую долю 20% - лизинговых операций направлено
на развитие отрасли автотранспорта грузовой и спецтехники. В порядке
убывания по видам сделок:
- 18% - компьютеры и офисное оборудование;
- 18% - оборудование пищевое и холодильное;
- 13% - химическое оборудование;
- 9% - погрузчики и складское оборудование;
- 7% - с/х техника и оборудование;
- 4% - автотранспорт легковой;
- 3% - оборудование для добычи и переработки полезных ископаемых;
- 1% - оборудование телекоммуникационное;
- 1% - оборудование полиграфическое;
49 https://alfabank.ru - Официальный сайт АО «Альфа-банк»
36
- 2% - оборудование энергетическое;
- 4% - прочее имущество.
Динамика лизинговых операции представлена на рисунке 2.6.
Рисунке 2.6. Динамика лизинговых операции с 01.01.2013 -01.01.2016
г.г.50
В таблице 2.1 представлен вертикальный анализ статей отчета о
прибылях и убытках (приложение 1).
По состоянию на конец 2013 г. портфель лизинговых сделок компании
превысил 700 000 000 USD., по состоянию на 01. 01. 2015 - портфель
лизинговых сделок превысил 1 млрд. долл.
Таким образом, из горизонтального анализа лизинговых операций мы
видим, что происходит положительная динамика роста к 2014 г. на 9% (1710
млн.руб.) к 2015 г. на 40,8 % (8,26 млн.руб.), в общем за период на 53,85 %.
Рост финансирования лизинговых операции за рассматриваемый
период происходит практически по всем направлениям отраслевой
принадлежности:
50 https://alfabank.ru - Официальный сайт АО «Альфа-банк»
37
- автотранспорт грузовой и спецтехника - на 70%;
- компьютеры и офисное оборудование - на 53%;
- оборудование пищевое и холодильное - на 62%;
- химическое оборудование - на 66%;
- погрузчики и складское оборудование- на 84%;
- с/х техника и оборудование- 65,6%;
- автотранспорт легковой - на 105%;
- оборудование телекоммуникационное и полиграфическое - на 53%.
Снижение финансирования происходит по статьям:
- оборудование для добычи и переработки полезных ископаемых - на
16%;
- оборудование энергетическое - на 39%.
Рассмотрим вертикальный анализ лизинговых операций в таблице 2.2.
(приложение 2)
В рассматриваемый нами период произошли значительные изменения в
структуре портфеля по видам имущества, переданного в лизинг.
Существенно возросла доля операций: с автотранспортом грузовой и
спецтехники до 20% ежегодно повышаясь на 1,5% в 2013 г. и 0,5 % в 2014
г.; на погрузчики и складское оборудование так же увеличилось
финансирования на 1,5%, что составило - 9% ; с/х техника и оборудование
увеличивали свою долю на 0,4% в 2013 г. и 0,0 % в 2014 г.; автотранспорт
легковой на 0,2% в 2013 г. и 0,8 % в 2014 г.
Данные виды имущества являются классическими предметами
лизинговых сделок.
Одновременно значительно сократилась в портфеле доля оборудование
для добычи и переработки полезных ископаемых (с 5,5% до 3,0%) и
энергетического оборудования (с 5,1 до 2%).
Таким образом, в прошедшем году ООО «Альфа-Лизинг» удалось
существенно увеличить в портфеле долю наиболее ликвидного имущества,
38
что является важным элементом устойчивости лизингового бизнеса в период
неблагоприятной экономической конъюнктуры.
Важнейшей целью развития является рост бизнеса и его
диверсификация с точки зрения клиентской, отраслевой и региональной
структуры.
Стратегией развития ООО «Альфа-Лизинг» на 2017-2019 г.г.
определены следующие приоритетные направления развития:
- развитие в сегменте крупного бизнеса: авиатехники и
железнодорожного транспорта, промышленного оборудования,
недвижимости и морских судов;
- развитие в сегменте среднего бизнеса, в т.ч. лизинг автотранспорта,
недвижимости, оборудования, рост доли среднего бизнеса в структуре
портфеля;
- диверсификация каналов продаж: партнерство с производителями и
поставщиками, активизация продаж в банках Группы «Альфа-Банк»;
- активное региональное развитие;
- диверсификация портфеля по видам имущества;
- минимизация рисков по существующему портфелю путем мониторинга
переданного в лизинг имущества и финансового состояния клиентов.
2.3. Анализ эффективности проведения лизинговых операций АО
«Альфа-банк»
Прежде чем, провести анализ эффективности лизинговых операций,
несколько слов необходимо сказать о выгодности данной сделки.
Большая вероятность получения финансирования под лизинговую
сделку, по сравнению с другими формами привлечения инвестиций, так как
предмет лизинга остается в собственности лизингодателя в течение срока
лизинга.
39
Лизинговая схема дает возможность предприятию пользоваться
необходимым основным средством (имуществом) сразу, осуществляя
регулярные выплаты на протяжении длительного срока. Лизинг позволяет
начать крупный инвестиционный проект без отвлечения значительных
финансовых ресурсов.
Ускоренная амортизация предмета лизинга (имущества, переданного в
лизинг), с применением коэффициента ускорения до 3-х дает возможность по
окончании срока лизинга приобрести имущество с минимальной балансовой
стоимостью. Расширяется возможность оперативного обновления
оборудования.
Лизинговые операции не ухудшают показателей финансовой
устойчивости и ликвидности предприятия. Лизинг не увеличивает
кредиторскую задолженность в балансе лизингополучателя и не влияет на
соотношения собственных и заемных средств. Таким образом, лизинг не
ограничивает возможности лизингополучателя по привлечению
дополнительного финансирования.
При использовании лизинговой схемы платежи по налогу на прибыль,
налогу на имущество для предприятия будут существенно ниже, чем в случае
приобретения оборудования, т.к. лизинг как инструмент финансирования,
позволяет использовать легальные методы (предусмотренные Налоговым
Кодексом РФ) оптимизации налоговых выплат в бюджет. Лизинговые
платежи в полном объеме относятся на себестоимость, а значит, уменьшают
облагаемую базу по налогу на прибыль.
Для обеспечения получения стабильного дохода Альфа-Лизинг
осуществление операций финансовой аренды (лизинга), потому что для
банка использование лизинговых операций менее рискованно, чем выдача
кредитов, т.к. приобретаемое оборудование служит источником обеспечения
возвратности кредитных средств, срок договора лизинга сравним со сроком
полезного использования объекта лизинга. Как правило, по окончании
договора лизинга остаточная стоимость объекта лизинга близка к нулю и
40