22
Глава 2. Характеристика лизинговых операций на примере
ПАО «ВТБ 24»
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «ВТБ 24» в
качестве лизингодателя
ВТБ24 (ПАО) — один из крупнейших участников российского рынка
банковских услуг. Банк входит в международную финансовую группу ВТБ и
специализируемся на обслуживании физических лиц, индивидуальных
предпринимателей и предприятий малого бизнеса.
ВТБ 24 – это дочернее предприятие финансовой группы ВТБ. Организация
является одним из ведущих игроков отечественного рынка банковских услуг.
ВТБ 24 ориентирован на обслуживание малого бизнеса, физических лиц и
организаций. Офисы расположены в 75 регионах Российской Федерации,
структура банка насчитывает порядка 1086 отделений.
Приоритетным направлением деятельности банка ВТБ24 является
предложение широкого спектра банковских розничных продуктов и услуг
населению и субъектам малого предпринимательства.
Основные специализации банка: сотрудничество с физическими лицами,
работа с малыми предприятиями и предпринимателями. Банковская сеть
ВТБ состоит из полумиллиона офисов, работающих в 70-ти регионах страны.
Построим организационную структуру ВТБ24 (ПАО). Данные представлены на
рисунке 1.
Наблюдательный совет
Правление
Служба внутреннего
контроля
Председатель Правления
Служба внутреннего
аудита
Заместитель Председателя
Филиалы банка
Структурные подразделения банка
23
Рисунок 1 – Организационная структура управления ПАО ВТБ24
В банке реализуется корпоративное управление. Также осуществляется
функциональная координация основных направлений деятельности ВТБ,
включая направления бизнеса поддержки и контроля.
К компетенции наблюдательного совета относятся вопросы:
определения приоритетных направлений деятельности банка,
избрание президента — председателя правления банка и членов
правления и досрочное прекращение их полномочий,
созыв общего собрания акционеров и иные вопросы,
предусмотренные уставом банка.
Председатель наблюдательного совета избирается членами
наблюдательного совета ВТБ24 (ПАО). Заседания наблюдательного совета
ВТБ24 (ПАО) созываются председателем наблюдательного совета по его
собственной инициативе, по требованию члена наблюдательного совета,
ревизионной комиссии или аудитора банка, правления или президента —
председателя правления.
Рассмотрим структуру подразделений ВТБ24 (ПАО). Данные
представлены на рисунке 2.
Рисунок 2 – Структура подразделений ВТБ24 (ПАО)
Рассмотрим кратко функции выполняемые отделами:
Заместитель председателя Правления
Служба
внутреннего
контроля
Секретариат
Отдел
бухгалтерского
учета и отчетности
Отдел
кредитования
Планово-экономич
еский отдел
Отдел кассовых
операций
Отдел инкассации
Операционный
отдел
Отдел по работе с
персоналом
Отдел по работе с
депозитными
ячейками
Отдел по
активно-пассивных
операций
Отдел валютного
контроля и переводов
24
Служба внутреннего контроля: реализует контрольные функции, следит за
соблюдением нормативов и требований к работе сотрудников.
Отдел кассовых операций: осуществляет расчетно-кассовое обслуживание
населения.
Отдел бухгалтерского учета и отчетности осуществляет ведение
бухгалтерского учета в кредитной организации, формирование отчетности.
Отдел по работе с персоналом осуществляет поиск сотрудников, подбор
программ обучения, ведет кадровую документацию.
Операционный отдел непосредственно осуществляет обслуживание
населения, продажу монет, слитков и т.д.
Деятельность ВТБ24 (ПАО) осуществляется в соответствии с генеральной
лицензией Банка России № 1623 от 29.10.2014 г.
ПАО ВТБ24 при осуществлении деятельности руководствуется
следующими законодательными актами:
1. ФЗ от 08.08.2001 г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов
деятельности»;
2. ФЗ от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах»;
3. ФЗ от 26.03.1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и
драгоценных камнях»;
4. ФЗ от 25.02.1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)
кредитных организаций»;
5. ФЗ№ 177 «О страховании вкладов физических лиц в банках
Российской Федерации»
6. Положение ЦБ РФ от 16.07.2012 № 385-П «О правилах ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории
Российской Федерации»
7. Федеральный закон № 395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской
деятельности»
8. ФЗ от 26.07.2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции»;
25
9. ФЗ от 05.03.1999 г. № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов
инвесторов на рынке ценных бумаг»;
10. ФЗ от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)»
11. Инструкция ЦБ РФ от 30 мая 2014 года № 153-И «Об открытии и
закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных
счетов»
12. Федеральный закон № 161-ФЗ от 27.06.2011 «О национальной
платежной системе» и др.
ВТБ24 (ПАО) имеет следующие лицензии на осуществление своей
деятельности:
1. Генеральная лицензия Центрального Банка РФ №1623 от 29.10.2014
г. на осуществление банковских операций.
2. Лицензия Центрального Банка РФ №1623 от 29.10.2014 г. на
привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
3. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг
Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг на осуществление брокерской
деятельности №077-03219-100000 от 29.11.2000 г.
4. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг
Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг осуществление дилерской
деятельности №077-03311-010000 от 29.11.2000 г.
5. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг
Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг на осуществление депозитарной
деятельности №077-03752-000100 от 07.12.2000 г.
6. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг
Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг на осуществление деятельности
по управлению ценными бумагами №077-03391-001000 от 29.11.2000 г.
7. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг
Центрального Банка РФ на осуществление деятельности специализированного
26
депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и
негосударственных пенсионных фондов №22-000-1-00041 от 30.10.2001 г.
8. Лицензия на осуществление работ и услуг в отношении
шифровальных (криптографических) средств №13987 Н от 16.12.2014 г.
Банк может предложить своим клиентам любые услуги, которые только
существуют в данном рыночном сегменте. Среди них:
услуги дистанционного управления счетами;
выпуск банковских карт;
автокредитование;
ипотечное и потребительское кредитование;
срочные вклады;
кредитные карты с льготным периодом;
денежные переводы.
ВТБ24 (ПАО) осуществляет продажу различных кредитных продуктов.
Кредиты предоставляются на различные сроки и в различной валюте.
Банк осуществляет следующие кредитные линии:
с лимитом выдачи,
с лимитом задолженности,
с лимитом выдачи и задолженности.
Также ПАО ВТБ активно развивает сеть самообслуживания.
ВТБ24 (ПАО) предлагает полный спектр банковских услуг, в том числе
депозиты, финансирование бизнеса, ипотечное и потребительское кредитование,
банковские карты, расчетные операции, инкассацию, гарантии и многое другое.
Банк осуществляет следующие основные виды операций:
1. Кредитные операции. Банковский кредит - это экономические
отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам, на платной
основе, денежные средства с условием их возврата. Эти отношения
предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к
заемщику (дебитору) и обратно.
27
2. Инвестиционные операции. В процессе их совершения банк
выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или
приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Указанные
операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании
прибыли. Экономическое назначение этих операций, как правило, связано с
долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.
3. Кассовые операции. Кассовые операции - операции, связанные с
движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием
денежных средств на различных активных счетах.
4. Прочие операции: операции с иностранной валютой и
драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и другие.
Лизинговые операции ПАО «ВТБ24» осуществляет через АО «Система
Лизинг 24», которое является дочерней компанией ПАО «ВТБ24» посредством
использования товарного знака ВТБ24-Лизинг. Преимущества лизинговых
программ ПАО «ВТБ» представлены на рисунке 3.
Рисунок 3 – Преимущества лизинговых операций ПАО «ВТБ24»
Таким образом, ПАО «ВТБ24» является стабильным банком, который
имеет приемлемые условия лизинга, отличается оперативностью обслуживания.
ПАО «ВТБ24-лизинг» гарантирует высокие стандарты работы персонала,
разумные требования к финансовым
показателям компании
анализ действующего бизнеса и учет всех
источников дохода
финансовую универсальность,
позволяющую удовлетворить практически
любые запросы бизнеса
региональная сеть – это 35 собственных
отделений и 85 офисов продаж отделов
малого бизнеса Банка ВТБ24.
28
возможность комплексного обслуживания бизнеса и частных клиентов,
стабильность и профессионализм.
На рынке существует множество организаций, которые оказывают услуги
лизинга. Информация о них представлена в таблице 1.
Таблица 1
Характеристика конкурентов ПАО «ВТБ24» в области
предоставления услуг лизинга
Компания
Характеристика
Объем
лизингового
портфеля на
1 января
2018 года,
млн. руб.
Внешний вид логотипа
ВТБ Лизинг
ВТБ Лизинг занимает
лидирующие позиции в сегменте
лизинга легковых и
коммерческих автомобилей,
грузового и пассажирского
транспорта, спецтехники и
самоходных машин для
субъектов крупного, среднего и
малого предпринимательства.
406781,0
Сбербанк лизинг
Компания входит в ТОП 3
лизинговых компаний страны по
версии РА «Эксперт».
Региональная сеть АО «Сбербанк
Лизинг» насчитывает более 55
филиалов в крупнейших городах
России.
402328,0
ВЭБ-лизинг
Компания была создана в 2003
году. С июля 2008 года входит в
Группу Внешэкономбанка
351787,0
ТрансФин-М
«ТрансФин-М» входит в ТОП-5
лидеров рынка лизинга РФ
и ТОП-20 лидеров европейского
рынка лизинга по объемам
лизингового портфеля и нового
бизнеса
324729,0
Европлан
автолизинговая компания,
которая финансирует для
юридических и физических лиц
приобретение автомобилей
60905,0
29
Балтийский
Лизинг
первая универсальная лизинговая
компания в России (начало
деятельности – 1990 год,
получение лицензии – 2 сентября
1996 года).
41090,0
ЮниКредит
Лизинг
один из первых и крупнейших
лизингодателей в России.
Активно финансируем компании
во всех ключевых секторах
экономики страны от аграрного
сектора и добывающей
промышленности до
высокотехнологичных областей,
таких как фармацевтика или ИТ
30116,0
По данным таблицы видно, что лидерами по объему лизингового
портфеля являются ВТБ Лизинг и Сбербанк Лизинг.
Представим графически долю рынка данных компаний и сравним их с
долей рынка ПАО «ВТБ24». Данные представлены на рисунке 4.
Рисунок 4 – Доля рынка лизинговых компаний в 2017 году, %
По данным рисунка видно, что в 2017 году наибольшую долю рынка
занимает ВЭБ Лизинг – 22,07%, на втором месте находится Сбербанк
Лизинг–18,88%, на третьем месте ВТБ Лизинг – 16,96%.
Проведем бальную оценку конкурентоспособности ПАО ВТБ24. Данные
представлены в таблице 2.
22,07
16,96
6,82
5,47
3,2
18,88
2,04
24,56
ВЭБ Лизинг
ВТБ Лизинг
Европлан
Балтийский лизинг
РЕСО Лизинг
Сбербанк Лизинг
Юникредит лизинг
Прочие
30
Таблица 2
Оценка конкурентоспособности компаний по баллам (по пятибалльной
шкале)
Параметры
ВТБ
Лизин
г
Сбербан
к лизинг
ВЭБ
Лизин
г
ТрансФин-
М
Европла
н
Балтийски
й лизинг
ЮниКред
ит Лизинг
Доля рынка
3
5
4
3
3
2
2
Надежность
4
5
3
4
4
4
3
Престиж/имид
ж
5
5
5
4
4
4
4
Уровень
рекламы
4
5
4
3
3
3
3
Степень
освоения
информационн
ых технологий
4
4
4
4
4
4
4
Сумма балов
20
24
20
18
18
17
16
Средний балл
4
4,8
4
3,6
3,6
3,4
3,2
На основании данных таблицы построим многоугольник
конкурентоспособности. Данные представлены на рисунке 5.
Рисунок 5– Многоугольник конкурентоспособности
ВТБ Лизинг имеет достаточно сильные позиции на рынке и может
конкурировать с другими банками. Наиболее сильным конкурентом является
Сбербанк Лизинг. ВТБ Лизинг уступает Сбербанк по надежности, уровню
рекламы и доле рынка.
Таким образом, по итогам проведенного анализа можно сделать вывод о
том, что ВТБ24 осуществляет лизинговые операции посредством использования
0
1
2
3
4
5
Доля рынка
Надежность
Престиж/им
идж
Уровень
рекламы
Степень
освоения
информаци
онных …
ВТБ Лизинг
Сбербанк лизинг
ВЭБ Лизинг
ТрансФин-М
Европлан
Балтийский лизинг
ЮниКредит Лизинг
31
товарного знака ВТБ-Лизинг. Данная компания находится на 4 месте в рейтинге
лизинговых компаний, что говорит о достаточно прочных позициях на рынке и
востребованности услуг компании, как у частных, так и у корпоративных
клиентов.
2.2. Характеристика лизинговых операций ПАО «ВТБ24»
ПАО «ВТБ24» оказывает услуги лизинга через дочернее предприятие АО
«Систем Лизинг». Данная компания имеет широкую линейку банковских
продуктов и предоставляет гибкие условия для своих клиентов.
На рисунке 6 представлены продукты лизинга, предоставляемые
компанией.
Рисунок 6 – Лизинговые пакеты ПАО «ВТБ24» (АО «Систем Лизинг»)
ВТБ Лизинг имеет широко развитую региональную сеть, которая
насчитывает 22 собственных отделения и 42 офиса продаж отделов малого
бизнеса Банка ВТБ24.
Рассмотрим схему лизинга, которую применяет банк на рисунке 7.
Лизинг
Недвижим
ость
Недвижимость для
ЮЛ
"Экспресс"
"Стандартн
ый"
Недвижимость
для ФЛ
"Оптималь
ное
решение"
"Стандарт"
Транспорт
"Транспорт
для ЮЛ"
Лизинг
воздушных судов
Водный
транспорт в
лизинг
"Транспорт для
ФЛ"
"Оптимально
е решение"
"Стандарт"