34
Глава 2. Оценка логистической деятельности транспортной
компании ООО «Дианит»
2.1. Организационно-экономическая характеристика компании
ООО «Дианит» была зарегистрирована в 2010 году в г. Смоленске.
Основным видом деятельности организации является:
- осуществление грузовых перевозок по городам России;
- городские, пригородные и междугородные пассажирские перевозки;
- техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств.
Основным видом деятельности по кодам ОКВЭД (Общероссийский
классификатор видов экономической деятельности):
- деятельность сухопутного транспорта и др.
ООО «Дианит» работает в следующих отраслях промышленности (в
соответствии с классификатором ОКОНХ (общероссийский классификатор
отрасли народного хозяйства)):
- транспорт и связь;
- сухопутный транспорт;
- шоссейный транспорт;
- автомобильное хозяйство.
Следует отметить, что ООО «Дианит» относится с уважением к своим
клиентам, и заботится о качестве предоставляемых услуг. К основным
достоинствам предприятия следует отнести:
- приемлемую цену на грузоперевозки;
- качественное и быстрое обслуживание клиентов компании;
- наличие специализированно-оборудованного транспорта;
- профессиональное обслуживание сборных грузов;
- грамотность сотрудников организации;
- опытных водителей.
На рисунке 3 представлена
организационная структура
ООО «Дианит».
Структура предприятия ООО «Дианит» является линейно-функциональной, так
35
как в структуре предприятия просматриваются линейные и функциональные
связи.
Рисунок 3. Организационная структура предприятия ООО«Дианит»
К линейным связям относят движение информации между линейными
руководителями, а также принятие и реализация управленческих решений
между ними. Что касается функциональных связей, то они соприкасаются с
функциями менеджмента.
К недостаткам такой системы управления можно отнести слабую связь
на горизонтальном уровне, неспособность решать стратегические проблемы,
т.к. руководители практически всех высших уровней акцентируют своё
внимание на оперативных проблемах. В рассматриваемой нами схеме, в
качестве уровня управления представлены:
- высший, им выступает генеральный директор, его деятельность
предусматривает цели и стратегии развития всех систем;
- средний, так называемый уровень управления, он объединяет в
себе руководителей среднего звена, к ним можно отнести директора по
развитию, начальника службы доставки;
36
- низший, уровень производственно-технического управления,
который объединяет в себе руководителей так называемого низового звена,
который находится непосредственно над рабочими.
Основные показатели финансовой деятельности отражены в таблице 2.
Таблица 2
Показатели деятельности ООО «Дианит» за 2015-2017 гг.
Показатели
Значение
показателя
Измене-
ние,
(+,-)
Темп
роста,
%
2015
г.
2016
г.
2017
г.
2017 г.
к 2015
г.
2017 г.
к 2015
г.
1. Выручка, млн.руб.
261,4
260,7
254,8
-6,6
97,5
2. Себестоимость продаж1, млн.руб.
117,6
119,1
124,7
7,1
106
3. Валовая прибыль (убыток), млн.руб.
143,8
141,6
130,1
-13,7
90,5
4. Управленческие расходы,млн.руб
1,4
1,3
1,3
-0,1
92,9
5. Коммерческие расходы,млн. руб.
1,8
1,6
1,5
-0,3
83,3
6. Прибыль (убыток) от продаж, млн.
руб.
140,6
138,7
127,3
-13,3
90,5
7. Чистая прибыль, млн. руб.
132,1
130,4
119,7
-12,4
90,6
8. Основные средства,млн. руб.
4,3
4,6
4,8
0,5
111,6
9. Оборотные активы,млн. руб.
152,3
151,6
149,5
-2,8
98,2
10. Численность ППП, чел.
60
63
60
0
100
11. Фонд оплаты труда ППП, млн. руб.
17,3
18,9
18
0,7
104
12. Производительность труда
работающего, тыс.руб. (стр1/стр.10)
4356
4138
4246
-110
97,5
13. Среднегодовая заработная плата
работающего,млн. руб. (стр11/стр10)
0,29
0,3
0,3
0,01
103,4
14. Фондоотдача (стр1/стр8)%
61
56,7
53
-8
86,9
15. Рентабельность продаж, %
(стр7/стр1) ×100%
0,5
0,5
0,47
-0,03
94
На основании данной таблицы 2 можно сделать следующие выводы.
Выручка от реализации на протяжении исследуемого периода снизилась на
6,6 млн. руб. или на 2,5% и составила 254,8 млн. руб. Себестоимость на
37
протяжении исследуемого периода выросла на 7,1 млн. руб. или на 6% и
составила 124,7 млн. руб.
Так как тем роста себестоимости выше темпа роста выручки от
реализации, валовая прибыль на предприятии снизилась на 13,7 млн. руб. и
составила 130,1 млн. руб. За исследуемый период наблюдается снижение
роста управленческих и коммерческих расходов. В 2017 году по отношению
к 2015, управленческие и коммерческие расходы снизились на 0,4 млн. руб. и
составили 2,8 млн. руб.
Снижение коммерческих расходов связано с изменениями затрат,
связанных с отгрузкой и реализацией товара. В организации наблюдается
снижение чистой прибыли. В 2017 году чистая прибыль снизилась на 12,4
млн. руб. по отношению к 2015 году и составила 119,7 млн. руб.
Численность персонала за исследуемый период не поменялась, она
составляет 60 человек. Рассматривая фонд заработной платы, можно говорить о
том, что на протяжении исследуемого периода он вырос на 4%.
Производительность труда на протяжении исследуемого периода заметно
упала. В 2017 году по отношению к 2015 году производительность труда упала
на 110 тыс. руб./чел. и составила 4246 тыс. руб./ чел.
Фондоотдача на протяжении исследуемого периода также снизилась на
13,1%. Рентабельность продаж на протяжении исследуемого периода упала с
0,5% до 0,47% , это связано с увеличением себестоимости продаж и
уменьшением выручки организации, что свидетельствует о снижении
эффективности деятельности организации.
2.2. Анализ логистической деятельности компании
Среди основных функций управления логистической системой в ООО
«Дианит» можно выделить:
- стратегическое планирование;
- проведение экономического анализа;
- каждодневный осмотр автотранспортного парка и его ремонт в
38
случае необходимости;
- координация работы предприятия;
- контроль транспортного процесса, выявление недостатков и их
устранение.
Состояние вышеперечисленных факторов, на предприятии ООО
«Дианит», оставляет желать лучшего, а именно: планирование – тут зачастую
возникают ошибки при составлении сменно-суточных планов, недостаточно
продуманы маршруты движения автотранспорта, плохо развита координация
работ между ООО «Дианит» и отправителями грузов. Из всего
вышеперечисленного следует сделать вывод, что это всё негативно отражается
на работе автотранспортного предприятия и соответственно на его заказчиках.
Более того, следует отметить, что при наличии этих проблем
снижается количество заказов на перевозку грузов, что влечёт за собой
простаивание автопарка, и, как следствие, снижение уровня прибыли ООО
«Дианит». Рассмотрев всё вышеперечисленное, можно говорить о том, что в
ООО «Дианит» на сегодняшний день существуют такие проблемы, как:
- малорезультативное управление грузоперевозками;
- планирование грузоперевозок требует доработок;
- плохая подготовка автопарка;
- нерациональное использование пробега на маршрутах;
- простой автопарка.
Всё это требует принять ряд управленческих решений, для того
чтобы поменять ситуацию, которая сложилась на предприятии. Данная
программа — 1С «Управление автотранспорта» — предназначена для
автоматизации деятельности ООО «Дианит», она позволяет вести необходимый
управленческий и оперативный учёт.
Управление автотранспортом
делится
на
несколько взаимосвязанных
модулей (подсистем): складской учёт; учёт ГСМ; учёт ремонтов;
тех.обслуживания и его планирование; диспетчерская; взаиморасчёты; учёт
работы водителей; учёт затрат.
39
В подсистеме 1С «Управление автотранспортом» имеются следующие
подсистемы:
- Складской учёт – этим модулем 1С «Управление автотранспортом»
не отличается от прочих программ, где есть оперативный учёт товаров на
складах, т.е. в программе присутствуют поступления товаров/материалов,
перемещение между складами и списание. А также необходимые отчёты по
движениям материалов и товаров на складах (Приложение 1).
- Учёт ГСМ – в модуле ведётся учёт поступления, выдачи и расхода
горюче-смазочных материалов. Поступление ГСМ на склад можно ввести
складским документом «Поступление материалов и услуг». Есть также
документ «Заправка ГСМ», который не только формирует партии в складском
учёте, но и остатки ГСМ в соответствующем транспортном средстве.
- Расход ГСМ на каждую транспортную единицу можно сравнить с
нормативами расхода ГСМ, которые настраиваются в справочнике моделей ТС.
В 1С «Управление автотранспортом» существует разнообразная отчётность по
ГСМ (Приложение 2).
Учет ремонтов. В данной подсистеме ведется учет сервисного
обслуживания и ремонта транспортных средств. В том числе заказы (заявки)
на ремонт и СО, учет выполнения ремонтов и планового ТО, замены
аккумуляторов и шин ТС.
Заказы оформляются документом «Предварительный заказ на ремонт»,
на основании которого вводится «Ремонтный лист». Проанализировать
выполненные ремонты можно следующими отчетами: Ведомость по
установленным з/ч и выполненным работам (Приложение 3).
Модуль планирования технического обслуживания. ПТО – подсистема
для контроля сроков планового технического обслуживания, сроков действия
любых документов, а также контроля износа шин и аккумуляторов. Нормы
прохождения планового ТО задаются в справочнике "Модели ТС".
Информация по срокам действия документов и сведения о шинах и
аккумуляторах хранится в соответствующих закладках карточки автомобиля.
40
В 1С Управление Автотранспортом ведется учет ДТП (дорожно-
транспортных происшествий) документом "Регистрация ДТП", куда вносятся
данные автомобиля и водителя, участвовавших в ДТП, список сторонних
участников, данные страховой компании и экспертиза ущерба.
В программе можно получить отчетность по ДТП. Диспетчерская.
Как видно из самого названия подсистема предназначена для использования
диспетчерами, т.е. сотрудниками, занимающимися принятием заказов на
транспорт, планированием потребности в нем, выписки и обработки путевых и
маршрутных листов.
Формирование суточной разнарядки на выпуск транспортных средств
формируется в 1с управлении автотранспортом с учетом графиков работы
водителей и возможности транспортного средства совершить рейс.
Печатные формы путевых листов точно соответствуют приказам
министерства транспорта. Это такие формы, как №4-П, №4-С, №3 спец, №4-М,
ЭСМ2, №6 спец, №3. В программе существует возможность пакетного
формирования и печати путевых листов, что значительно снижает
трудозатраты диспетчеров на выдачу путевок.
Кроме многочисленных прочих отчетов, позволяющих контролировать
выработку, пробег, простои ТС и водителей, существует специальный
наглядный отчет в виде диаграммы «Диспозиция ТС».
Взаиморасчеты. Этот модуль отвечает за выписку счетов, формирование
актов за оказанные услуги и реестров, а также за контроль за стоимостью (учет
тарифов и прейскурантов) и расчет ее. Справочники тарифов и
прейскурантов гибко настраиваемы в разрезе клиентов, их договоров, моделей
транспортных средств и маршрутов.
Стоимость услуг рассчитывается автоматически на основании
путевых листов и других ТС – документов. Реестр оказанных услуг
формируется с детализацией по заказчикам на основании вышеуказанных
документов.
Модуль учета зарплаты. В этой подсистеме ведется учет рабочего
41
времени водителей и на этом основании начисление зарплаты. Рабочее время
водителей вычисляется из данных по ремонтным и путевым листам. Также
существует возможность вводить всевозможные отклонения в графиках
водителей. По итогам автоматически формируется форма (унифицированная)
Т13.
В 1C:Управление автотранспортом реализованы несколько вариантов
расчета зарплаты: процентом от выручки; фиксированной суммой; как сдельный
заработок от выработки; процентом от видов начислений; доплата за ночные
часы.
Система фильтров тарифов является настраиваемой, возможно их
объединение и вытеснение. По итогам расчетов выдается печатная форма
ведомости по начисленной заработной плате.
Проведем анализ эффективности деятельности автотранспортного
предприятия ООО «Дианит» Для этого, определим производительность
автотранспорта ООО «Дианит» Данные для расчета производительности
автотранспорта, представлены в таблицах 3, 4, 5.
Таблица 3
Производительность автотранспорта ООО «Дианит»за 2015 год
Грузо-
подъ-
емность
авто-
мобиля,
т.
Масса
факти-
чески
пере-
везен-
ного
груза,
тыс. т.
Коэф.
использ.
грузо-
подъем-
ности
Тех-
ни-
чес-
кая
ско-
рость
Км/ч
Коэффи-
циент
исполь-
зования
пробега
Среднее
рассто-
яние
перевоз-
ки груза
км.
Произ-
води-
тель-
ность
%
ГАЗ 3302
1,5
1,2
0,8
115
0,8
1300
34,57
ГАЗ
33023
1
0,8
0,8
120
0,7
1700
26,54
ГАЗ 2705
1,35
1,2
0,9
120
0,8
800
24,41
ГАЗ 2310
0,8
0,5
0,6
130
0,9
500
7,09
ГАЗ
газель
Next
1,5
1,3
0,9
115
0,7
1700
104,65
42
Таблица 4
Производительность автотранспорта ООО «Дианит»за 2016 год
Грузо-
подъ-
емность
авто-
мобиля,
т.
Масса
факти-
чески
пере-
везен-
ного
груза,
тыс. т.
Коэф.
использ.
грузо-
подъем-
ности
Тех-
ни-
чес-
кая
ско-
рость
Км/ч
Коэффи-
циент
исполь-
зования
пробега
Среднее
рассто-
яние
перевоз-
ки груза
км.
Произ-
води-
тель-
ность
%
ГАЗ 3302
1,5
1,3
0,9
115
0,85
1500
42,08
ГАЗ
33023
1
0,95
1,0
120
0,6
1800
30,54
ГАЗ 2705
1,35
1,1
0,8
120
0,8
700
20,11
ГАЗ 2310
0,8
0,6
0,8
130
0,75
600
9,69
ГАЗ
газель
Next
1,5
1,3
0,9
115
0,85
1500
42,08
Таблица 5
Производительность автотранспорта ООО «Дианит»за 2017 год
Грузо-
подъ-
емность
авто-
мобиля,
т.
Масса
факти-
чески
пере-
везен-
ного
груза,
тыс. т.
Коэф.
использ.
грузо-
подъем-
ности
Тех-
ни-
чес-
кая
ско-
рость
Км/ч
Коэффи-
циент
исполь-
зования
пробега
Среднее
рассто-
яние
перевоз-
ки груза
км.
Произ-
води-
тель-
ность
%
ГАЗ 3302
1,5
1,2
0,8
115
0,7
1300
33,09
ГАЗ
33023
1
0,8
0,8
120
0,6
1200
20,14
ГАЗ 2705
1,35
1,2
0,9
120
0,7
700
21,36
ГАЗ 2310
0,8
0,8
1,0
130
0,6
500
10,69
ГАЗ
газель
Next
1,5
1,3
0,9
115
0,6
1150
31,36
Все рассчитанные показатели производительности автотранспорта ООО
43
«Дианит» перенесём в таблицу 6.
Таблица 6
Анализ изменения динамики производительности автотранспорта
ООО «Дианит» за 2015-2017 гг.
2015 , %
2016, %
2017, %
Отклонение
2017 г. от
2015 г., %
ГАЗ 3302
34,57
42,08
33,09
-1,48
ГАЗ 33023
26,54
30,54
20,14
-6,4
ГАЗ 2705
24,41
20,11
21,36
-3,05
ГАЗ 2310
7,09
9,69
10,69
3,6
ГАЗ газель Next
42,40
36,06
31,36
-11,04
Динамика изменения производительности подвижного состава
отражена на рисунке 4
Рисунок 4. Динамика изменения производительности
автотранспорта ООО «Дианит» за 2015-2017 гг.
Таким образом, на основании произведенных расчетов можно говорить
о том, что на протяжении всего анализируемого периода за 2015 – 2017 гг.
производительность автотранспорта падает, что негативно характеризует
деятельность автотранспортного предприятия.
45
40
35
30
25
20
15
10
5
0
2015
2016
2017