32
управления рисками, а отдел кадров отвечает за вопросы управления и
развития персонала и подготовки высококвалифицированных специалистов.
Все структурные подразделения находятся в тесном взаимодействии и
направляют свои усилия на развитие деятельности в соответствии с
выбранной стратегией.
Динамика изменения основных технико-экономических показателей
ООО «Трастлайн» приведена на рис. 6.
Рис. 6. Динамика изменения основных технико-экономических показателей
ООО «Трастлайн» (составлено по данным ООО «Трастлайн»)
Как видно из рис. 6, за 2015-2017 гг. выручка от реализации ООО
«Трастлайн» увеличилась с 370,8 млн. руб. до 410,4 млн. руб. или на 10,68%.
Негативным является рост себестоимости с 308,7 тыс. руб. до 323,7
тыс. руб. или на 4,86%. Однако, чистая прибыль увеличилась с 62,1 млн. руб.
до 86,7 млн. руб. или на 39,61%.
На следующем этапе выполним анализ движения персонала в ООО
«Трастлайн» за 2015-2017 годы с помощью таблицы 2.
370,8
583,6
410,4
308,7
463,5
323,7
62,1
120,1
86,7
0
100
200
300
400
500
600
700
2015 г. 2016 г. 2017 г.
млн. руб.
Выручка
Себестоимость
Чистая прибыль
33
Таблица 2
Анализ движения персонала в ООО «Трастлайн» за 2015-2017 годы
Показатели
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Абсолютное
изменение 2017 г.
к, +/-
2016 г.
2015 г.
1. Списочная численность персонала
150
160
210
50
60
2. Количество принятого на работу
персонала, чел.
50
100
150
50
100
3. Количество уволенного с работы
персонала, чел.
40
50
80
30
40
4. Количество уволившихся по
собственному желанию и за нарушение
трудовой дисциплины, чел.
40
50
8
30
40
5. Количество работников, проработавших
весь год чел.
150
160
210
50
60
Коэффициент оборота по приему, % (п. 2/п.
1)
33,33
62,50
71,43
8,93
38,10
Коэффициент оборота по выбытию (п. 3/ п.
1), %
26,67
31,25
38,10
6,85
11,43
Коэффициент текучести кадров (п. 4/п. 1),
%
26,67
31,25
38,10
6,85
11,43
Коэффициент постоянства персонала (п.
5/п. 1), %
100
100
100
0
0
Источник: составлено по данным ООО «Трастлайн»
Как видно из таблицы 2, за 2015-2017 годы в ООО «Трастлайн»
увеличилась численность принятого на работу персонала на 100 человек, что
положительно отразилось на обороте по приему персонала, поскольку
коэффициент оборота по приему увеличился на 38,10%.
Увеличение численности уволенного с предприятия персонала на 40
человек увеличило обороты по выбытию персонала и текучести кадров на
11,43%. Структура кадров является постоянной, на ООО «Трастлайн»
наблюдается равномерное распределение по уровням управления:
руководители, специалисты, рабочие.
Негативным для предприятия является увеличение численности
уволенного персонала по собственному желанию на 30 человека, что
отразилось на увеличении оборотов по увольнению и текучести кадров на
8,93%.
34
Динамика изменения активов и пассивов баланса ООО «Трастлайн» за
2015-2017 гг. приведена в таблице 3.
Таблица 3
Динамика изменения баланса ООО «Трастлайн» за 2015-2017 годы, тыс. руб.
Наименование показателя
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Абсолютное
отклонение 2017 г., +/-
К 2015 г.
К 2016 г.
1. Внеоборотные активы
106438,06
99422,48
107509,40
1071,30
8086,88
Нематериальные активы
85,20
54,92
44,74
-40,45
-10,18
Основные средства
4294,20
3721,05
3284,74
-1009,46
-436,31
Финансовые вложения
100341,54
94095,13
95767,48
-4574,06
1672,36
Прочие внеоборотные
активы
1683,33
1551,38
8412,40
6729,06
6861,01
2. Оборотные активы
90072,17
79698,3
65562,3
-24509,87
-14136
Запасы
20,08
18,37
17,52
-2,56
-0,86
Дебиторская
задолженность
13709,89
7126,04
6449,75
-7260,15
-676,29
Финансовые вложения
70348,77
65933,35
53707,3
-16641,48
-12226,06
Денежные средства
5940,61
6589,28
5382,8
-557,81
-1206,48
Прочие оборотные
активы
52,82
31,26
4,93
-47,89
-26,33
3. Капитал и резервы
82387,8
58571,9
44000,85
-38386,95
-14571,05
Уставной капитал
10,00
10,00
10,00
0,00
0,00
Резервный капитал
53731,7
53731,7
53731,7
0,00
0,00
Нераспределенная
прибыль
28646,06
4830,19
-9740,84
-38386,91
-14571,05
4. Долгосрочные
обязательства
104070,12
112146,9
110196,2
6126,12
-1950,63
Заемные средства
104033,87
112138,5
110188,6
6154,76
-1949,90
Отложенные налоговые
обязательства
0
2,84
2,87
2,87
0,03
Прочие обязательства
6,25
5,50
4,74
-1,50
-0,76
5. Краткосрочные
обязательства
10082,41
8406,29
18876,57
8794,15
10470,27
Заемные средства
3076,78
7248,57
18527,97
15451,19
11279,40
Кредиторская
задолженность
3852,3
481,49
348,50
-3503,80
-132,99
Оценочные обязательства
3153,33
676,23
0,095
-3153,24
-676,13
Баланс
196510,33
179125,1
173073,7
-23436,67
-6051,40
Источник: составлено по данным ООО «Трастлайн»
Как видно из таблицы 3, за 2015-2017 гг. баланс ООО «Трастлайн»
уменьшился на 23436,67 тыс. руб. за счет снижения суммы оборотных
активов на 24507,97 тыс. руб., капитала и резервов на 38386,95 тыс. руб.
Положительным является увеличение суммы внеоборотных активов на
1071,30 тыс. руб. за счет увеличения суммы прочих внеоборотных активов на
35
6729,06 тыс. руб. Однако сумма нематериальных активов снизилась на 40,45
тыс. руб., основных средств на 1009,46 тыс. руб. и финансовых вложений на
4574,06 тыс. руб.
Сумма оборотных активов снизилась на 24507,97 тыс. руб. за счет
снижения суммы запасов на 2,56 тыс. руб., дебиторской задолженности на
7260,15 тыс. руб., финансовых вложений на 16641,48 тыс. руб., денежных
средств на 557,81 тыс. руб., прочих оборотных активов на 47,89 тыс. руб.
Сумма капитала и резервов снизилась на 38386,95 тыс. руб. за счет
получения нераспределенного убытка в сумме 38395,91 тыс. руб. в 2017 году.
В ООО «Трастлайн» также наблюдается увеличение от суммы
долгосрочных обязательств, которая увеличилась на 6126,12 тыс. руб. за счет
увеличения долгосрочных заемных средств на 6154,76 тыс. руб. и
отложенных налоговых обязательств на 2,87 тыс. руб. и суммы
краткосрочных обязательств. Сумма краткосрочных обязательств
увеличилась на 8794,15 тыс. руб. за счет увеличения краткосрочных заемных
средств на 15451,19 тыс. руб. Однако кредиторская задолженность снизилась
на 3503,24 тыс. руб. и снизились оценочные обязательства на 3153,24 тыс.
руб.
На протяжении года баланс ООО «Трастлайн» снизился на 6051,40 тыс.
руб. за счет снижения суммы оборотных средств на 14138,28 тыс. руб.,
капитала и резервов на 14581,05 тыс. руб., долгосрочных обязательств на
1950 тыс. руб.
На протяжении года наблюдается увеличение суммы внеоборотных
активов на 8086,88 тыс. руб. за счет увеличения суммы финансовых
вложений на 1672,36 тыс. руб. и прочих внеоборотных активов на 6861,01
тыс. руб. Негативным является снижение суммы основных средств на 436,31
тыс. руб. и нематериальных активов на 10,18 тыс. руб.
Сумма оборотных активов снизилась за счет снижения суммы запасов
на 0,86 тыс. руб., дебиторской задолженности на 676,29 тыс. руб.,
36
финансовых вложений на 12226,006 тыс. руб. и денежных средств на 1206,48
тыс. руб.
Анализ деловой активности ООО «Трастлайн» за 2015-2017 гг.
приведен в таблице 4.
Таблица 4
Анализ деловой активности ООО «Трастлайн» за 2015-2017 годы
Показатель
2015 г
2016 г
2017 г
Абсолютное изменение
2017 г., +/-
к 2015 г.
к 2016 г.
Коэффициент оборачиваемости
оборотных активов, руб./руб.
0,076
0,149
-0,608
-0,68
-0,76
Длительность оборота оборотных
активов, дней
4765,70
2408,58
-592,24
-5357,94
-3000,82
Коэффициент отдачи
нематериальных активов,
руб./руб.
0,061
0,091
-0,898
-0,96
-0,99
Фондоотдача, руб./руб.
1,618
2,983
-10,998
-12,62
-13,98
Коэффициент оборачиваемости
кредиторской задолженности,
руб./руб.
9,395
16,728
-2,723
-12,12
-19,45
Длительность оборота
кредиторской задолженности,
дней
28,79
12,80
-192,52
-221,31
-205,32
Коэффициент оборачиваемости
дебиторской задолженности,
руб./руб.
0,845
1,519
-0,957
-1,80
-2,48
Длительность оборота
дебиторской задолженности,
дней
426,09
236,94
-376,02
-802,11
-612,96
Коэффициент оборачиваемости
материальных запасов, руб./руб.
327,712
559,434
-3701,3
-4029,03
-4260,75
Длительность оборота
материальных запасов, дней
1,10
0,64
-0,10
-1,20
-0,74
Источник: составлено по данным ООО «Трастлайн»
На основании анализа деловой активности, приведенного в таблице 4
можно сказать, что коэффициент оборачиваемости оборотного капитала
снизился на 0,68 оборота.
Анализ коэффициент фондоотдачи показывает, что эффективность
использования только основных средств организации снизилась на 12,62 за
2015-2017 гг.
37
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности ООО
«Трастлайн» указывает снижение коммерческого кредита на 12,12 раза,
предоставляемого корпорации, а средний срок возврата долгов по текущим
обязательствам сократился на 221,31 день, следовательно, дополнительный
отток денежных средств организации возник в связи с сокращением срока
погашения кредиторской задолженности.
2.2. Оценка организации логистики складирования предприятия
Организация логистического процесса в ООО «Трастлайн» приведена
на рис. 7.
Рис. 7. Организация логистического процесса в ООО «Трастлайн»
(составлено по данным ООО «Трастлайн»)
На приведенной схеме (рис. 7) учитывается взаимосвязь системы
логистики ООО «Трастлайн» с внешней средой и отражен полный цикл
материальных потоков от производителя до покупателя. Приведем
характеристику основных элементов логистической системы предприятия.
Материальные и информационные потоки взаимосвязаны с основным и
вспомогательным производством, складом и транспортировкой. На втором
38
уровне отображаются информационные процессы, которые позволяют
обеспечить эффективное функционирование логистической системы.
Информационное поле, включающее параметры внешней среды
замыкает логистическую систему и отображает степень взаимосвязи с
поставщиками и потребителями.
Управление функционированием и формированием логистической
системы является неотъемлемой частью работы руководства ООО
«Трастлайн». От эффективности логистики зависит степень распределения
ресурсов, их организация, а также система контроля на предприятии. Схема
склада ООО «Трастлайн» приведена на рис. 8.
Рис. 8. Схема склада ООО «Трастлайн»
(составлено по данным ООО «Трастлайн»)
Как видно из рис. 8, в состав склада входят зона разгрузки и приемки
площадью 247 м
2
, зона комплектации заказа (площадь 228 м
2
), зона хранения
и отбора грузов (площадь 630 м
2
) и зона отгрузки (площадь 228 м
2
). Общая
площадь склада ООО «Трастлайн» составляет (37м*45м) 1665 м
2
, из которой
полезная площадь составляет 1472 м
2
.
39
Главным критерием логистики складирования ООО «Трастлайн»
является эффективное использование зоны хранения.
Затраты на хранение включают затраты на коммунальные платежи,
эксплуатационные затраты и затраты на оплату труда. Выполним анализ
годовых затрат на владение эксплуатацию и складского комплекса ООО
«Трастлайн» с помощью таблицы 5.
Таблица 5
Анализ годовых затрат на содержание склада ООО «Трастлайн»
Виды затрат
Сумма затрат, тыс. руб.
1. Амортизационные издержки на содержание зданий и
сооружений
1500
2. Налоговые платежи
3000
3. Затраты на оплату коммунальных услуг
1700
4. Эксплуатационные затраты
1500
5. Затраты на фонд оплаты труда сотрудников
23000
Всего
30700
Источник: составлено по данным ООО «Трастлайн»
На основании методики приведенной в теоретической части работы
рассчитаем показатели эффективности работы склада.
Используя данные таблицы 5 и полученную площадь склада определим
себестоимости полезной площади ООО «Трастлайн»:
./..44,18
1665
30700
годрубтысC
Тогда себестоимость полезной площади склада в месяц составит:
./.67,1536
12
18440
годрубC
мес
Таким образом, себестоимость полезной площади за 1м
2
склада ООО
«Трастлайн» в месяц составляет 1536,67 руб.
В соответствии с методикой, приведенной в первой части работы на
следующем этапе определим полезный объем склада, с учетом того, что
высота стеллажа равна 10 м.
.14720101472
3
мV
пол
40
Далее определим общий объем склада:
.20184121682
3
мV
общ
На основании этих параметров определим коэффициенты полезно
используемой площади и использования объема:
.87,0
1682
1472
S
K
.73,0
20184
14720
V
K
Таким образом, в настоящее время коэффициент полезно используемой
площади составляет 87%, а объема 73%.
В состав логистического процесса, позволяющего обеспечить склад
запасами, входят операции по содержанию на складе грузов для перевозки
потребителям. Основной задачей этой операции является подготовка склада
для хранения грузов для перевозки с учетом их эффективной обработки для
полного удовлетворения потребностей заказчиков.
В состав операций логистического процесса, связанного с обработкой
грузов и оформлением документации ООО «Трастлайн» входят прием и
разгрузка поступившего на склад груза, процесс транспортировки и
перемещения грузов по территории склада, складирование и хранение грузов.
Для разгрузки на складе ООО «Трастлайн» применяются разгрузочные
мобильные рампы STL-1253, технические характеристики которых
приведены в таблице 6.
За счет разгрузочных мобильных рамп STL-1253 процесс разгрузки на
складе ООО «Трастлайн» ускоряется.
Процесс приемки поступивших грузов на складе предприятия
сопровождается проверкой фактического и документального соответствия
поступивших грузов условиям заключенных договоров с заказчиками.
41
Таблица 6
Технические характеристики мобильных рамп STL-1253
Параметр
Описание
Длина мобильной рампы без учета
аппарели, мм
2000
Ширина мобильной рампы, мм
1800
Высота подъема, мм
970
Максимальная нагрузка на платформу, кг
6000
Установленная мощность, кВт
1,1
Параметры герметизатора проема, мм
3000х3000х650
Допустимая нагрузка на перегрузочный
тамбур, кг
6000
Дополнительное оборудование
Направляющие для колес и упорные
резиновые бамперы
Источник: составлено по данным ООО «Трастлайн»
При выполнении заказа работниками на складе ООО «Трастлайн»
выполняются следующие операции:
- выбор местонахождения груза на складе;
- перемещение груза в зону отгрузки, где комплектовщиком
выполняется сбор и упаковка;
- загрузка автотранспорта с оформлением накладной.
На каждой упаковке указываются параметры заказа, знаки технических
условий перевозки груза, реквизиты и контакты ООО «Трастлайн».
Информация на упаковке позволяет обеспечить сохранение качества груза,
предотвратить его порчу при перевозке.
В ООО «Трастлайн» система управления заказами и поставками
производится через равные промежутки времени с учетом размеров партий.
Выполним анализ системы управления заказами на поставку грузов при
следующих условиях:
- спрос на услуги по перевозке грузов ООО «Трастлайн» постоянный,
сезонных колебаний не наблюдается;
- задержки в поставках грузов клиентам отсутствуют;
- уровень выполнения заказов составляет 10 т в день;