52
Таблица 11
Прогнозированная себестоимость тура «Уик-энд в
Черногории» за первый квартал 2019 г.
Месяц
Количество
проданных туров
Себестоимость
начел, руб.
Себестоимость
в мес, тыс.руб
Июль
28
8890
248,92
Август
36
8890
320,04
Сентябрь
26
8890
231,14
Итого
90
800,1
Для того, чтобы рассчитать переменные затраты за квартал, нам
понадобится количество туристов, переменные затраты на одного туриста и
переменные затраты на группу. Расчеты проведем по формуле:
Переменные затраты за квартал = кол-во туров за первый квартал *
Перем. расходы (1)
Переменные расходы на тур «Уик-Энд в замке Карлштейн» за первый
квартал составят 88*9812=863456 руб.
Переменные расходы на тур «Уик-Энд в Черногории» за первый квартал
составят 90*8890=800100руб.
Также при разработке новых туров необходимо учесть расходы на
продвижение нового тура. Расходы на продвижение представим в таблице 12.
Таблица 12
Расходы на рекламу нового тура
№
Статья расходов
Сумма, руб.
1
Обновление web - сайта
5 000
2
Fly - cards
20 000
-
Итого за первый квартал
25 000
Следовательно, расходы на формирование нового тура состоят из
переменных затрат за квартал и затрат на продвижение нового тура.
Прогнозируемая себестоимость тура «Уик-энд в замке Карлштейн»за
квартал составит 863,46 тыс. руб. Прогнозируемая себестоимость тура «Уик-
энд в Черногории» за квартал составит 800,1 тыс. руб.
53
С учетом расходов на рекламу стоимость обоих туров составит 888,46 –
тур «Уик-энд в замок Карлштейн» и 825,1 тыс. руб. тур «Уик-энд в
Черногорию».
Привлечение потенциальных клиентов пройдет в рамках рекламы нового
тура. Стимулирование потенциальных клиентов будет осуществлено в рамках
разработки бонусной системы.
Бонусная программа турфирмы «Водолей тур»
Преимущества бонусной системы ООО «Водолей тур» - «больше
тратьте больше экономьте»:
КАК ЗАРАБОТАТЬ БОНУСЫ:
Вы являетесь владельцем универсальной карты, которая увеличивает
Ваш процент накопления в зависимости от счета:
до 400 руб. - 5% от суммы счета
от 401 руб. до 2000 руб - 10% от суммы счета
от 2001 руб. до 4000 руб. - 15% от суммы счета
от 4001 руб. и выше - 20% от суммы счета
КАК ПОТРАТИТЬ БОНУСЫ:
Рассчитаться бонусами можно за все услуги и товары,
предоставляемые турфирмой, из расчета 1 бонус = 1 руб., но не более 40% от
суммы счета.
Бонусы начисляются на следующий день и действительны 12 мес. со дня
их начисления.
Бонусная карта действительна для компаний до 10 чел.
КАК ЗАРАБОТАТЬ БОНУСЫ:
Бонусы начисляются за все услуги, оплаченные Вами во время покупки
туров ООО «Водолей тур» на Ваш номер из расчета 5% от суммы счета.
Вы можете увеличить процент бонусов до 10% при накоплении 2000
бонусов. Если Вы выбираете переход на II уровень, начисленные ранее бонусы
будут автоматически списаны.
54
Вы можете увеличить процент бонусов до 15% при накоплении на II
уровне 3000 бонусов, Вы можете перейти на III уровень, начисленные ранее
бонусы будут автоматически списаны.
Если вы не пользуетесь услугами ООО «Водолей тур» в течение 24
месяцев, автоматически исключаются из программы лояльности.
Участие в программе не суммируется с другими скидками и акционными
предложениями турфирмы, более полную информацию об услугах, включенных
в программу, Вы можете получить у сотрудников турфирмы.
За привлечение нового клиента вы получаете 1000 бонусов.
* В программе лояльности принимают участие только физические лица,
которые осуществили бронирование через сайт турфирмы или
непосредственно у работников турфирмы.
На основе анализа, проведенного во второй главе, был выявлен ряд
недостатков системы логистического посредничества в ООО «Водолей тур».
Для совершенствования процесса использования механизма логистического
посредничества, руководству компании необходимо перейти к более сложной
системе логистического посредничества, которая позволит повысить
эффективность деятельности ООО «Водолей тур», в частности основные
показатели финансовой деятельности предприятия.
Для ООО «Водолей тур» предлагается использовать модель 4PL, которая
позволит передать на аутсорсинг кроме функций транспортировки и
складирования.
Операционная модель логистических центров (ЛЦ) с участием 4PL-
провайдера представлена на рис. 18.
55
Рис. 18. Операционная модель ЛЦ высокого уровня с участием
4PL-провайдера
Для выбора логистического посредника были разработаны критерии
выбора 4PL провайдера, которые представлены в таблице 13.
Таблица 13
Критерии выбора логистического посредника
1. Релейные
Наличие сертификата
2.Качественные
Частота сервиса
Сохранность
Квалификация персонала
3. Количественные
Надежность
Тариф
Финансовая стабильность
Далее следует провести выбор логистического посредника по критериям,
необходимым для построения многоугольника конкурентоспособности.
Экспертами выступали директор и главный бухгалтер ООО «Водолей тур»
(табл. 14).
56
Таблица 14
Анализ конкурентов по критериям
Критерии
ТК "Эверест"
ТК "Авто Альянс"
АПЕКС АВТО
ГК "Шмель"
Оцен
ка
факт
ора
Взве
шенн
ая
оцен
ка
Оценк
а
факто
ра
Взвеше
нная
оценка
Оценк
а
факто
ра
Взвеш
енная
оценк
а
Оценк
а
факто
ра
Взвеш
енная
оценка
Частота
сервиса
3
0,15
5
0,18
2
0,09
3
0,17
Сохранност
ь
5
0,25
4
0,15
4
0,17
5
0,24
Квалифика
ция
персонала
5
0,25
5
0,18
5
0,22
2
0,1
Надежност
ь
3
0,15
4
0,15
4
0,17
3
0,17
Тариф
2
0,1
5
0,18
4
0,17
4
0,19
Финансова
я
стабильнос
ть
2
0,1
4
0,15
4
0,17
4
0,19
Итого
20
1,0
27
1,0
23
1,0
21
1,0
Финансовая стабильность предприятия ГК Шмель является наиболее
сильным преимуществом этой компании, а ТК "Эверест" развивается очень
медленно по сравнению с конкурентами (рис. 19).
Исходя из данных табл. 19, можно сделать вывод о том, что компания ТК
«Авто Альянс» является наиболее сильным логистическим посредником из
рассматриваемых, самым слабым логистическим посредником на сегодняшний
день является компания ГК «Шмель». Преимуществами ТК «Эверест» перед
конкурентами являются сохранность и квалификация персонала.
57
Рис. 19. Многоугольник конкурентоспособности логистических
посредников
Таким образом, будет заключен договор с ТК «Авто Альянс» на
предоставления логистических услуг, как представлен в Приложении 2.
Для предоставления услуг ООО «Водолей тур» необходимо перейти на
реализацию логистических функций с помощью модуля Document Imaging.
Модуль Document Imaging можно использовать для упрощения
документооборота там, где требуется избежать проблем, связанных с
необходимостью обрабатывать огромное количество бумажной документации:
- все бумаги сканируются и переводятся в электронную форму;
- база данных автоматически сохраняет эти записи с соответствующей
информацией о транзакции;
- как только изображение сохранено, оно проходит через
информационные системы организации, обновляя все соответствующие
модули, включая транспортные операции и счета;
0
0,05
0,1
0,15
0,2
0,25
Частота сервиса
Сохранность
Квалификация
персонала
Надежность
Тариф
Финансовая
стабильность
ТК "Эверест"
ТК "Авто Альянс"
АПЕКС АВТО
ГК "Шмель"
58
- все сохраненные документы доступны клиентам для самостоятельного
просмотра на web-портале, кроме того, их легко найти благодаря записи о
совершенной транзакции.
Работа на основе модуля, требует обучения персонала, который будет
взаимодействовать с логистической компанией.
Преимущества системного подхода по сравнению с другими заключаются
в возможности исследования динамического объекта как структурного
образования.
1. Данные и информация при системном подходе собираются не
случайным образом, а определяются системой моделей для принятия решений.
2. Вводится информационное описание системы с использованием
синтеза знаний из различных источников.
3. Происходит переход от детерминированных моделей к использованию
моделей с нечеткими целями и ограничениями (математический аппарат
нечетких множеств).
4. Учитывается действие интегрального эффекта как основного свойства
системы, что позволяет создавать высокоэффективные и экономичные проекты.
5. Определяются общие элементы в объектах и процессах различной
природы. Все вышеперечисленное создает объективную основу для
исследования стратегических ориентиров развития бизнеса и на их основе —
стратегий развития информационных технологий.
Рассмотрим затраты реализацию проекта мероприятий по переходу к
системе 4PL. Проект рассчитан на реализацию в течение одного года.
Таблица 15
Затраты на реализацию проекта мероприятий по переходу к систем
е 4PL
59
№ п/п
Статья затрат
Сумма, тыс.руб.
1. Единовременные затраты, тыс. руб.
1
Затраты на приобретение программы
20,0
2
Затраты на обучение сотрудников
180,0
Всего затрат
200,0
Таким образом, для осуществления повышения активности
маркетинговой политики, необходимо 200 тыс. руб.
3.2 Оценка эффективности предлагаемых мероприятий по
совершенствованию управления в области логистики
Для того, чтобы проект был рентабельным цена на тур должно быть
больше себестоимости. Исходя из внедрения бонусной системы, а также
отсутствия необходимости приобретения визы на покупку тура «Уик-энд в
Черногорию», прогнозируемые цены на туры будут такими:
Цена тура «Уик-энд в замке Карлштейн» составит 1110,6 тыс.руб.
Цена тура «Уик-энд в Черногории» составит 1072,63 тыс. руб.
Прибыль является основным защитным механизмом, предохраняющим
организацию от угрозы банкротства. В первую очередь необходимо рассчитать
валовой доход проекта. Валовая прибыль является показателем
результативности работы организации. Валовая прибыль можно рассчитать по
формуле:
Валовая прибыль = Выручка - Затраты
Валовая прибыль «Уик-энд в замке Карлштейн» = 1110,6–888,46 =
222,11тыс.руб.
Валовая прибыль «Уик-энд в Черногории» = 1072,63–825,1 =
247,53тыс.руб.
Рассчитаем налог на прибыль.
Налог на прибыль = Валовая прибыль * налог
60
Налог на прибыль = 222,11 * 0,2 = 44,422тыс.руб. «Уик-энд в замке
Карлштейн
Налог на прибыль = 247,53 * 0,2 = 49,506тыс руб. «Уик-энд в
Черногории»
Рассчитаем чистую прибыль.
Чистая прибыль = Валовая прибыль - налог на прибыль
Чистая прибыль = 222,11–44,422 = 177,69тыс.руб. «Уик-энд в замке
Карштейн»
Чистая прибыль = 247,53–49,506 = 198,02тыс.руб. «Уик-энд в
Черногории»
Для того чтобы узнать, насколько наши проекты являются прибыльными
необходимо рассчитать коэффициент общей рентабельности по формуле:
Общая рентабельность = (Чистая прибыль * 100) / себестоимость
Общая рентабельность = (177,69 * 100) / 888,46 = 20,0%.
Общая рентабельность = (198,02 * 100) / 825,1 = 24,0%.
Рентабельность тура в Черногорию превышает рентабельность тура в
Чехию на 4%, значит реализация тура в Черногорию является приоритетной.
Рассмотрим источники формирования ресурсов для реализации решений.
Так, для создания тура «Уик-энд в Черногории» необходимо привлечь
средства в размере 825,1тыс. руб. В связи с неудовлетворительным
финансовым положением, предприятие не сможет выделить эти средства из
собственного бюджета. Однако мы можем выделить средства на реализацию
проекта из финансовых активов. Это решение является наиболее приемлемым,
так как исходя из анализа кредитоспособности ООО «Водолей тур», можно
сказать, что кредитование предприятия связано с повышенным риском,
поэтому создание новых туров за счет взятия кредита невозможно.
Достоинствами разработки новых туров и их продвижения, является
получение прибыли в размере 198,02 тыс. руб.Недостатками разработки нового
тура, является дороговизна реализации, которая в условиях
61
неудовлетворительного финансового положения предприятия связана с
повышенным риском и может привести к банкротству.
Выбор лучшего решения производиться на основании проведенного
анализа и сложившегося финансового положения. Так наиболее эффективным
является мероприятие по разработке нового тура «Уик-энд в Черногорию»,
прибыль за один квартал в размере 198,02 тыс. руб.
Реализацию выбранных мероприятий опишем в форме диаграммы Ганта
(таблица 16).
Таблица 16
Диаграмма Ганта
Мероприятия
Период 2019
Ответственный
июль
август
сентябрь
1 квартал
2 квартал
3 квартал
1 квартал
2 квартал
3 квартал
1 квартал
2 квартал
3 квартал
Разработка
программы
планируемых туров
Ген.
директор
Расчет
себестоимости
планируемых туров
за квартал
Ген.
директор
Расчет
прогнозируемой
выручки от туров
Разработка
бонусной
программы
Ген.
директор
Расчет
эффективности
предложенных
туров
Ген.
директор
Выбор наиболее
приоритетного тура
Внедрение проекта
Ген.
директор
Анализ результатов
внедрения
Ген.
директор
Таким образом, внедрение проектных мероприятий позволит ООО
«Водолей тур» получить прибыль в размере 198,02 тыс. руб. за один квартал