55
автомастерской.
Существуют различные методы определения бюджета маркетинга. Для
проекта автомастерской на начальном этапе реализации наиболее подходит
метод «целеполагания». Это наилучший метод для компании, которая четко
знает куда стремится и каких позиций старается достичь. Средства расходуются
целенаправленно и каждый вид расходов обоснован. В результате этого можно
отследить эффективность расходования денежных средств.
Также следует отметить, что в данном случае маркетинговые затраты
можно рассматривать как инвестиции, которые затем будут приносить доход в
виде увеличения продаж и приобретения положительной репутации на рынке
авторемонтных услуг.
Данные по плану маркетинга для автомастерской ООО «Партнер Транс»
приведены в таблице 16
Таблица 16
План маркетинга ООО «Партнер Транс»
Показатель
Сегмент «Лег-
ковые отече-
ственные»
Сегмент «Лег-
ковые иномар-
ки»
Сегмент «Вне-
дорожники»
Сегмент
«Микроавтобусы»
Продукт
Услуги
дифференциров
аны
Услуги
дифференциров
аны
Услуги
дифференцирова
ны
Услуги
дифференцированы
Цены
От 1000 руб. за
замену элемента
От 1000 руб. за
замену элемента
От 1000 руб. за
замену
От 1000 руб. за
замену
От 2000 руб. за
арматурные
работы
От 2000 руб. за
арматурные
работы
От 2000 руб. за
арматурные
работы
От 2000 руб. за
арматурные
работы
От 5000 руб. за
кузовной ремонт
От 5000 руб. за
кузовной ремонт
От 5000 руб. за
кузовной ремонт
От 5000 руб. за
кузовной ремонт
От 5000 руб. за
покраску детали
От 5000 руб. за
покраску детали
От 5000 руб. за
покраску детали
От 5000 руб. за
покраску детали
От 2000 руб. за
ремонт бампера
От 2000 руб. за
ремонт бампера
От 2000 руб. за
ремонт бампера
От 2000 руб. за
ремонт бампера
От 70000 руб.
за полную по-
краску, а/м
От 80000 руб.
за полную по-
краску а/м
От 80000 руб.за
полную по-
краску а/м
От 80000 руб.за
полную по-
краску а/м
От 5000 руб. за
полировку
От 5000 руб. за
полировку
От 6000 руб. за
полировку
От 7000 руб. за
полировку
Каналы
сбыта
Прямые каналы
сбыта
Прямые каналы
сбыта
Прямые каналы
сбыта
Прямые каналы
сбыта
Продвижен
ие
Реклама в
местных газетах
и на Интернет
сайтах.
Реклама в
местных газетах
и на Интернет
сайтах.
Реклама в
местных газетах
и на Интернет
сайтах.
Реклама в
местных газетах и
на Интернет сайтах.
56
В таблице 17 представлен бюджет маркетинга для проекта
авторемонтного комплекса.
Таблица 17
Бюджет маркетинга для проекта автосервиса
Период, квартал
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Капитальные затраты
14
5
Текущие затраты
7,5
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
Общий бюджет маркетинга
14
12,5
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
К капитальным затратам на маркетинг для проекта автомастерской
относятся:
покупка и установка наружной рекламы;
согласование наружной рекламы;
создание Интернет сайта компании.
К текущим затратам на маркетинг для проекта автомастерской относятся:
затраты на ведение Интернет сайта компании;
публикации в справочнике «Желтые страницы»;
печать листовок.
Наиболее подходящим видом наружной рекламы для автомастерской бу-
дет световая панель с надписью «АВТОМАСТЕРСКАЯ».
Все затраты, связанные с изготовлением, установкой и согласованием
наружной рекламы относятся к нулевому периоду реализации проекта.
Стоимость изготовления панели высотой 50 см и шириной 150 см по договору
составляет 10000 рублей, стоимость монтажа составляет 4000 руб. Таким
образом, общая сумма по договору составляет 14000 руб.
В 3 месяце реализации проекта в бюджет маркетинга заложены затраты
на создания Интернет сайта компании. Развитие компании и рост числа клиен-
тов обуславливает необходимость наличия сайта, на котором потенциальные
клиенты смогут ознакомиться с информацией о компании и о предоставляемых
в автомастерской услугах.
Наиболее эффективным видом рекламы на начальном этапе реализации
проекта является печать и раздача листовок с рекламой автомастерской.
57
Данный вид рекламы способствует привлечению внимания потенциальных
клиентов к открытию нового авторемонтного комплекса. Раздача листовок
целесообразна непосредственно водителям легкового автотранспорта и должна
осуществляться на наиболее оживленных перекрестках.
Наиболее подходящее время для раздачи листовок - это с 8:30 до 11:30 и с
17:30 до 20:30. Данное время является так называемым «часом пик», когда лю-
ди едут и возвращаются с работы.
Для печати листовок ООО «Партнер Транс» рекомендуется заключить
договор с компанией ООО «УРБАН ГРАФИКС НОРД». Согласно договору
компания обязуется изготовить в течение 4 рабочих дней 3000 штук листовок
формата 100*70 мм. Стоимость услуг по договору составит 1500 руб.
Для раздачи листовок по временному трудовому договору необходимо
нанять одного работника. Согласно условиям договора работник обязуется
раздавать листовки по 4 часа в день в течение 7 дней. Сумма оплаты по
договору составит 6000 рублей.
3.2 Оценка влияния показателей маркетингового плана на
экономические параметры проекта
Реализация плана маркетинга, предложенного во втором параграфе
выпускной квалификационной работы, приведет к росту затрат, связанных с
реализацией проекта. Как показали расчеты, общая сумма маркетингового
бюджета при реализации проекта составит 92500 руб. На данную сумму
увеличатся затраты проекта, что в свою очередь приведет к изменению сроков
их окупаемости.
Однако принимая во внимание слабые стороны ООО «Партнер Транс»
реализация маркетинговых мероприятий на инвестиционной и
эксплуатационной стадиях проекта являются необходимым условием для
достижения его целей. Проведение маркетинговых мероприятий позволит
повысить осведомленность покупателей, а, следовательно, увеличить объем
продаж по сравнению с ситуацией, когда такие мероприятия не были бы
58
реализованы.
Прогнозный объем выручки, которая может быть получена при
реализации плана маркетинга, рассчитан в Приложении 1. График динамики
объема выручки, построенный по данным приложения, показан на рисунке 5. С
учетом данных о выручке, а также о затратах на реализацию проекта и бюджета
маркетинга был составлен прогнозный отчет о финансовых результатах
(Приложение 2).
Рисунок 5. Прогноз продаж услуг автомастерской ООО
«Партнер Транс», тыс. руб
Финансирование проекта осуществляется за счет собственных средств
организации в размере 980 тыс. руб.
Величина привлекаемых инвестиций определяется «остаточным мето-
дом», а именно путем пробного заполнения формы «Прогноз движения денеж-
ных средств» (Приложение 3) и определения максимальной величины сальдо в
строке «Сальдо на конец периода без учета инвестиций».
Стоимость первоначального оборудования составит 650000 руб. До
начала работ приобретаются необходимые Партнер Трансы, средства ин-
дивидуальной защиты на сумму 156000 руб.
Авансовые платежи по договору аренды составляют 90000 руб. в квартал.
Согласно договору их требуется вносить не позднее 25 числа месяца, предше-
59
ствующего оплачиваемому периоду.
Расходы на рекламу до начала осуществления деятельности составят
14000 руб., в 1 квартале - 5000 руб. на создание сайта-визитки, 1500 руб. на пе-
чать листовок и 6000 руб. на оплату временному работнику для раздачи листо-
вок. Сопровождение сайта - 2000 рублей в месяц.
Накладные расходы в нулевом периоде составят 58050 руб., в том числе:
а) 8850 руб. - общая сумма организационных расходов, связанных с
учреждением предприятия;
б) 39000 руб. - монтаж покрасочно-сушильной камеры;
в) 9000 руб. - установка пожарной сигнализации;
г) 1200 руб. - установка программы «Банк-Клиент»;
д) 600 руб. в месяц - расчетно-кассовое обслуживание в банке;
е) 700 руб. в месяц - обслуживание программы «Банк-клиент».
Таблица 18
Прогноз движения денежных средств
Показатель
Период
0
Сальдо денежных средств на начало периода
0
Инвестиции
980000
Итого поступления
980000
Оплата оборудования
650000
Материалы
156000
Аренда
90000
Реклама
14000
Накладные расходы
58050
Итого расходы
968050
Сальдо денежных средств на конец периода
11950
Таким образом, для начала осуществления деятельности автомастерской
потребуется 968050 руб.
Накладные расходы с момента осуществления деятельности составят
11010 руб. в квартал, в том числе:
а) 600 руб. в месяц - расчетно-кассовое обслуживание в банке;
б) 700 руб. в месяц - обслуживание программы «Банк-клиент»;
в) 2370 руб. в месяц - затраты на связь.
60
Реализация маркетингового плана при реализации проекта по созданию
автомастерской, прежде всего, повлияет на уровень его коммерческой
привлекательности, которая оценивается с помощью следующих показателей:
- простая норма прибыли SRR;
- простой срок окупаемости PP;
- чистая текущая стоимость проекта NPV;
- срок окупаемости с учетом дисконтирования DPP;
- внутренняя норма доходности IRR;
- индекс доходности инвестиций PI.
Простая норма прибыли SRR - показатель, который рассчитывается путем
деления чистой прибыли, накопленной в результате реализации проекта, на
суммарные инвестиционные затраты. Расчет SRR приведен в таблице 19.
Таблица 19
Расчет простой нормы прибыли (SRR), тыс. руб.
Период, год
0
1
2
3
Выручка от реализации
3252,5
3880
4187,5
Текущие расходы
2632,4
2808,5
2993,3
Амортизация
650
0
0
УСН, 7%
32,5
75
83,6
Чистая прибыль нарастающим
итогом
-62,4
934,1
2044,7
Инвестиционные затраты
нарастающим итогом
980
980
980
980
Простая норма прибыли
-6,37%
95,32%
208,64%
Таким образом, простая норма прибыли SRR предприятия для 3 года
равна 208,64%
Простой срок окупаемости PP - показатель, который определяется как
период, в течение которого поток поступлений денежных средств от
реализации проекта полностью покроет величину первоначального
инвестированного капитала.
Расчет простого срока окупаемости проекта представлен в таблице 20
61
Таблица 20
Расчет простого срока окупаемости автомастерской, тыс. руб.
Период, квартал
0
1
2
3
4
5
6
Финансирование нарас-
тающим итогом
980
980
980
980
980
980
980
Чистая прибыль
0
-217,3
21,0
57,0
76,8
242,6
242,6
Амортизация
0
162,5
162,5
162,5
162,5
0
0
Итоговый денежный поток
от деятельности
0
-54,8
183,5
219,5
239,3
242,6
242,6
То же нарастающим итогом
0
-54,8
128,7
348,3
587,6
830,2
1072,8
Проверка условия
окупаемости
нет
нет
нет
нет
нет
да
Таким образом, расчет простого срока окупаемости показал, что в 6 квар-
тале итоговый денежный поток от операционной деятельности покроет
инвестиции.
Чистая текущая стоимость проекта NPV - разность между суммарной те-
кущей стоимостью потоков денежных средств, дисконтированных в
соответствии с выбранной процентной ставкой, и величиной инвестиций.
Для расчета чистой текущей стоимости проекта в качестве ставки дис-
контирования принята ставка по вложениям с наименьшим уровнем риска - в
нашем случае, средняя ставка по депозитам в банке «ВТБ - банк», который
обслуживает ООО «Партнер Транс» по состоянию на 01.11.2018 года - 12%
годовых. Расчет чистой текущей стоимости (NPV) проекта представлен в
таблице 21.
Таблица 21
Оценка проекта по показателю чистой текущей стоимости по
проекту, тыс. руб.
Период, год:
0
1
2
3
Ставка дисконтирования
12%
Итоговый денежный поток от
деятельности
0
239,3
268,7
278,7
Дисконтирующий множитель
1,00
0,8885
0,7894
0,7014
Чистый дисконтированный
денежный поток
0
212,6
212,1
195,5
То же нарастающим итогом
0
533,3
1355,2
2169,7
Финансирование
980
0
0
0
Финансирование с учетом
дисконтирования
980
0
0
0
То же нарастающим итогом
980
980
980
980
Чистая текущая стоимость проекта (NPV) 1189,7
Если NPV инвестиционного проекта > 0, то проект при рассматриваемой
62
ставке дисконтирования считается эффективным. Чем больше NPV, тем эффек-
тивнее проект.
Если NPV инвестиционного проекта < 0, то инвестор понесет убытки, т.е.
проект при рассматриваемой ставке дисконтирования неэффективен.
Если NPV инвестиционного проекта = 0, то проект ни прибылен, ни убы-
точен.
Чистая текущая стоимость (NPV) проекта составляет 1189,7 тыс. руб. Та-
ким образом, проект считается эффективным.
Срок окупаемости с учетом дисконтирования DPP - показатель, который
определяется как период, в течение которого чистый денежный поток с учетом
дисконтирования полностью покроет величину инвестированного капитала,
также пересчитанную с учетом дисконтирования.
Срок окупаемости с учетом дисконтирования DPP составляет 7 кварталов
(см. Приложение 4).
Внутренняя норма доходности IRR - это ставка дисконтирования, при
которой чистая текущая стоимость инвестиционного проекта становится
равной 0, т.е. инвестиционные затраты по проекту уравновешиваются доходами
от его внедрения.
IRR - нижний уровень доходности или та максимальная ставка дискон-
тирования, при которой проект остается безубыточным.
Расчет внутренней нормы доходности по проекту (IRR) представлен в
таблице 22
Таблица 22
Оценка проекта по показателю внутренней нормы доходности
по проекту, тыс. руб.
Период, год:
0
1
2
3
Чистый денежный поток
0,0
239,3
268,7
278,7
Внешнее финансирование
980
0
0
0
Ставка дисконтирования
64,16%
Дисконтирующий множитель
1,00
0,551
0,304
0,168
Чистый дисконтированный денежный поток
0,0
132,0
81,7
46,8
Внешнее финансирование с учетом дискон-
тирования
980
0
0
0
NPV нарастающим итогом
-980,0
-618,4
-236,4
0
63
Таким образом, внутренняя норма доходности (IRR) проекта составляет
64,16% годовых.
Индекс доходности инвестиций PI - показатель, позволяющий определить
относительную эффективность инвестиций. По расчету данный показатель
представляет собой увеличенное на единицу отношение NPV к общим дискон-
тированным инвестиционным затратам
Индекс доходности инвестиций PI принимает значение > 1, только если
NPV этого проекта > 0.
Если PI > 1 — проект эффективен, PI < 1 — проект неэффективен, PI = 1
— проект ни прибылен, ни убыточен.
Индекс доходности инвестиций PI проекта = 1+1189,7:980 = 2,21.
Таким образом, проект эффективен, так как PI > 1.
В данной главе работы проведена разработка и обоснования плана
маркетинга по проекту организации деятельности автомастерской. В ходе
разработки плана определены основные маркетинговые мероприятия, которые
должны быть осуществлены на инвестиционной и эксплуатационной стадии
проекта, разработан бюджет маркетинговых мероприятий.
Расчеты показали, что по сравнению с первоначальным вариантом плана,
при осуществлении маркетинговых мероприятий затраты на реализацию
проекта увеличатся на 92500 руб., что в свою очередь приведет к изменению
сроков их окупаемости. Вместе с тем проведение маркетинговых мероприятий
позволит повысить осведомленность покупателей, а, следовательно, увеличить
объем продаж по сравнению с ситуацией, когда такие мероприятия не были бы
реализованы. Оценка коммерческой привлекательности проекта с учетом затрат
на проведение маркетинговых мероприятий показала, что он может быть
признан эффективным.
64
Заключение
Исходя из материала, представленного в выпускной квалификационной
работе можно сделать следующие выводы:
В настоящий момент роль маркетинга в управлении проектами неуклонно
растет, но с целью достижения успеха в реализуемых маркетинговых проектах
немаловажную роль играет знание методологии проектного менеджмента. Чем
успешнее в компании реализуется управление проектами, тем быстрее и
эффективнее она достигает своих целей. Следовательно, управление проектами
является немаловажным фактором успеха организации в конкурентной борьбе.
А конкурентоспособность является, прежде всего, маркетинговой категорией,
требующей наличия эффективной маркетинговой стратегии. Отсутствие такой
стратегии зачастую приводит к неудаче проекта, поэтому представляется
необходимым совершенствовать знания и навыки в данной области.
Термин "план маркетинга" на предприятии можно понимать в широком и
узком смысле этого слова. Широкое понимание термина "план маркетинга" -
это маркетинговый раздел комплексного бизнес-плана развития предприятия.
Узкое понимание термина "план маркетинга" - это перечень тактических
мероприятий, позволяющих улучшить положение предприятия на занимаемых
сегментах рынка. Так, отдельные организации, особенно малые предприятия,
могут не иметь плана маркетинга как цельного документа, включающего
несколько видов планов маркетинга.
План маркетинга на предприятии может быть долгосрочным,
среднесрочным, краткосрочным. Стратегический план маркетинга представляет
собой совокупность маркетинговых целей, стратегий и мероприятий по их
достижению.
В работе была дана общая характеристика деятельности ООО «Партнер
Транс» и обоснована необходимость открытия автомастерской с целью
обеспечения роста прибыли организации. Разработка общей концепции проекта
показала, что планируемый вид услуг будет пользоваться спросом на
региональном рынке, где осуществляет свою деятельность ООО «Партнер