75
Таким образом, затраты на Интернет рекламу составят 90000 руб.
Таблица 29
Затраты на рекламную кампанию
Наименование
Затраты в год.
руб.
Мероприятия по стимулированию сбыта
91000.00
Создание «Интернет - проект»
65500,00
Реклама в Интернет
90000,00
Реклама в журналах
23000.00
Итого
269500.00
Таким образом, ежегодные затраты на проведение маркетинговых
мероприятий составят 269500 руб.
Рассмотрим лица ответственных за проведение рекламной компании.
Таблица 30
Эффективность рекламного плана
Критерий
Ответственны
й
Периодичность
Выполнение плана продаж
По объему (к прошлому голу и бюджету)
По прибыли
По чистой прибыли
Директор ООО
«Сигма»
Ежемесячно
Ежемесячно
Ежеквартально
Позиция бренда на рынке
Доля рынка по отдельным регионам
Доля рынка по обслуживанию потребителей
(корпоративных и индивидуальных)
Цена относительно конкурентов
Менеджеры
ООО «Сигма»
Раз в два месяца
Ежеквартально
Раз в два месяца
Оценка результатов проведения рекламных
кампаний (стоимость эффективного контакта, %
расхода на маркетинг)
Директор ООО
«Сигма»
После проведе-
ния каждой кам-
пании
Оценка продуктового портфеля Количество
маршрутов в ассортименте относительно плана
Количество пансионатов, санаториев. домов
отдыха, спортивных баз и лечебных
предприятий в разработке (по стадиям).
Насыщенность каждого региона местами отдыха
Эффективность и своевременность новых
запусков
ООО «Сигма»
Четыре раза год
Таким образом, для продвижения турфирмы на рынок необходима
рекламная кампания, затраты на которую составят 269500 тыс. руб.
На основании проведенной рекламной компании прогнозируется
следующие продажи путевок.
76
Таблица 31
Прогноз продажи путевок в 2020 году. тыс. руб.
Наименование
Затраты в год, руб.
Январь
240 000
Февраль
300 000
Март
500 000
Апрель
750 000
Май
820 000
Июнь
1 245 000
Июль
1 300 000
Август
700 000
Сентябрь
789 000
Октябрь
600 000
Ноябрь
520 000
Декабрь
427 920
Итого
8 191 927
Таким образом, наиболее активными месяцами по продаже путевок
являются июнь, июль, август, сентябрь, октябрь.
В эти месяца компания получит наибольшую прибыль. Планируемая
выручка 8 191 927 млн. тыс. руб.
Для экономической оценки реализации маркетингового плана и проекта
в целом рассмотрим затраты и оценим их эффективность.
Определим сумму затрат на оформление документов по регистрации
предприятия. Данные приведены в Таблице 34
Таблица 32
Затраты на открытие нового филиала
Статьи затрат
Сумма, руб.
Услуги фирмы «Консалт» по
подготовке пакетов документов
6000,00
Прочие непредвиденные расходы
600,00
Итого расходы
6600,00
Затраты на открытие филиала составят 6600 руб. Прочие непредвиденные
расходы запланированы на уровне 10% от обшей суммы затрат на подготовку
документов.
Расчет текущих затрат на организацию работы филиала туристической
фирмы выполнен в таблице 33.
77
Таблица 33
Ежегодные затраты филиала турагентства
№
п/п
Статьи расходов
Сумма, руб.
1
Материальные затраты:
1.1.
Оборудование
198050
Итого
198050
2.
Общехозяйственные расходы
2.1.
Реклама
382500
2.2.
Аренда
1080000
2.3.
Операционные расходы
70996
2.4.
Оплата груда
3433920
3
Прочие расходы
227300
Итого
5392766
Итого затраты на ведение деятельности ООО «Сигма» составят 5392766
рублей.
3.2. Маркетинг проекта стратегического развития
При разработке проекта стратегического развития ООО «Сигма» в целях
укрепления рыночных позиций и повышения конкурентоспособности
туристических услуг ООО «Сигма» была обоснована необходимость
реализации комплекса маркетинговых мероприятий. Маркетинговым планом
предусмотрена реализация следующих мероприятий:
- разработка и размещение рекламы в СМИ;
- разработка и размещение рекламы в сети Интернет.
Для того чтобы меры по данному направлению были успешно
реализованы, в ООО «Сигма» должны быть соответствующим образом
организовано управление маркетингом стратегического развития. Для этого
прежде всего необходимо сформировать команду проекта. С учетом
содержания маркетинговых мер, предусмотренных проектом развития ООО
«Сигма», организации рекомендуется следующая структура команды проекта
(рисунок 11).
78
Рисунок 11. Рекомендуемая структура команды проекта
Функции общего руководства маркетингом проекта ООО «Сигма»
целесообразно возложить на генерального директора организации. На
бухгалтера в процессе реализации проекта должны быть возложены учетно-
расчетные функции, менеджер по продажам должен выполнять исследование
рынка, прогнозировать результативность рекламных мероприятий. Директор
филиала, открытие которого планируется для обеспечения развития ООО
«Сигма», должен обеспечить заключение договоров с рекламной компаний по
производству и размещению рекламы, осуществлять контроль за соблюдением
временных и ресурсных ограничений в процессе реализации маркетингового
раздела проекта.
Важная роль в формировании системы управления маркетингом проекта
ООО «Сигма» принадлежит методам календарного планирования, а именно
методам сетевого планирования и построения диаграммы Ганта. Процесс
разработки реализации маркетинговых мероприятий неразрывно связан с
другими этапами реализации проекта развития ООО «Сигма», разработка
сетевого графика и диаграммы Ганта осуществлялась по проекту в целом.
Исходные данные для построения сетевого графика проекта развития
ООО «Сигма» представлены в таблице 34.
Таблица 34
Исходные данные для построения сетевого графика проекта
№
работ
ы
Назван
ие
работ
Описание работ
Длит
ельн
ость
Кол-во
исполнит.
1
2
3
4
5
Работы 1 блока
1
A1
Определение главной цели проекта
1
2
2
B1
Исследование рынка
4
3
3
C1
Принятие решения о
целесообразности проекта
1
2
менеджер
проекта
менеджер по
продажам
бухгалтер
представитель
рекламной
компании
директор
филиала
79
Продолжение таблицы 34
4
D1
Решение юридических вопросов
2
2
5
E1
Составление и принятие устава
проекта
2
2
6
F1
Назначение менеджера проекта
1
1
Работы 2 блока
7
A2
Создание плана открытия филиала
2
2
8
B2
Планирование бюджета
3
2
9
C2
Поиск помещения
5
2
10
D2
Заключение договора на ремонт и
оформление помещения
1
1
11
E2
Выбор поставщиков оборудования и
мебели
4
2
12
F2
Заключение договора о поставках
1
1
13
G2
Поиск рекламного агентства
1
2
14
H2
Заключение договора о рекламе
1
1
15
I2
Найм персонала
7
2
Работы 3 блока
16
A4
Создание системы документооборота
5
2
17
B4
Обучение персонала
5
1
18
C4
Установка цен на услуги
2
2
19
D4
Предварительное тестирование
2
2
Работы 4 блока
20
A5
Расчёт с поставщиками
1
1
21
B5
Расчёт с рекламной фирмой
1
1
22
C5
Подготовка помещения
3
3
23
D5
Открытие филиала
1
2
Далее необходимо упорядочить представленный в таблице 19 перечень
работ в определенной последовательности. При упорядочении работ были
приняты во внимание положения стандартов по управлению проектами,
согласно которым «выходы» одних работ (процессов) необходимо
рассматривать как входы для последующих работ.
Упорядочивание работ 1 блока будет иметь вид :
A1 - исходная работа;
Работа B1 следует за A1;
Работа C1 выполняется после завершения В1;
Работа D1 и Е1 следуют одновременно, но после завершения работы С1;
Работа F1 следует после завершения работы Е1;
После окончания работ первого блока начинается второй блок работ:
Работа А2 - исходная работа;
80
Работа B2 начинается после завершения работы А2;
Работы С2 и E2 начинаются одновременно, но не раньше чем закончится
работа, B2
Работа D2 может начаться только после завершения работы С2;
Работа F2 следует за Е2;
Работы G2 и I2 производятся параллельно но только после завершения
работ F2 и D2 ;
Работа H2 производится после завершения работы G2;
Третий блок работ начинается после окончания второго блока работ:
А3 - исходная работа;
Работы В3 совершается после завершения А3 ;
Работы С3 и D3 начинается одновременно после завершения работы В3;
Работа Е3 выполняется после окончания работ С3 и D3;
Работа F3 может совершаться после окончания работы Е3;
Работы G3,H3,I3 и J3 начинаются одновременно после завершения
работы F3;
После завершения последней работы третьего блока работ начинаются
работы четвёртого блока:
А4 - исходная работа;
Работы В4 и С4 начинаются одновременно после окончания работы А4;
Работа D4 выполняется после завершения работ В4 и С4
С учетом установленной последовательности работ был построен сетевой
график, который показан на рисунке 12.
Помимо сетевого графика для контроля за сроками реализации проекта
необходимо построить диаграмму Ганта. Исходные данные для ее построения
представлены в таблице 35. На основе данных таблицы 35 в программе Excel
был построен график Ганта. Он показан на рисунке 13.
81
Рисунок 12. Сетевой график проекта
Таблица 35
Исходные данные для построения графика Ганта
Операция
(i,j)
Dij
Ранее
Позднее
TFij
FFij
ESj
Нача
ло
ESi
ОкончаниеE
Sij
Начало
LCij
Окончание
LCj
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Первый блок работ
1,2
1
0
1
0
1
0
0
1
2,3
4
1
5
1
5
0
0
5
3,4
1
5
6
5
6
0
0
6
3,5
2
6
8
6
8
0
0
8
4,6
2
6
8
6
8
0
0
8
5,6
1
8
9
8
9
0
0
9
Второй блок работ
7,8
2
9
11
9
11
0
0
11
8,9
3
11
14
11
14
0
0
14
8,11
4
14
18
15
19
1
1
19
9,10
5
14
19
14
19
0
0
19
10,13
1
19
20
19
20
0
0
20
11,12
1
18
19
19
20
1
1
20
12,13
1
19
20
24
25
5
5
25
12,15
7
19
26
19
26
0
0
26
13,14
1
20
21
25
26
1
1
26
Третий блок работ
16,17
5
47
52
47
52
0
0
52
16,18
2
52
54
55
57
3
3
57
17,19
5
52
57
52
57
0
0
57
А1
B1
C1
D1
E1
F1
А2
B2
C2
D2
E2
F2
G2
H2
I2
А4
B4
C4
D4
А5
B5
C5
D5
82
Продолжение таблицы 35
18,19
2
57
59
57
59
0
0
59
Четвертый блок работ
20,21
1
59
60
59
60
0
0
60
20,22
3
60
63
60
63
0
0
63
21,23
1
60
61
62
63
2
2
63
22,23
1
63
64
63
64
0
0
64
Рисунок 13. Диаграмма Ганта для проекта
График Ганта наглядно показывает взаимосвязь между основными
этапами жизненного цикла проекта. Поэтому он может быть использован в
процессе контроля за соблюдением сроков исполнения проекта.
3.3. Экономическая оценка реализации предложенного проекта
Оценка эффективности проекта по открытию филиала туристической
компании ООО «Сигма» осуществлялся с использованием двух методов:
метода прямого счета и метода дисконтирования денежных потоков.
83
Результаты оценки эффективности проекта с использованием метода прямого
счета представлены в таблице 36.
Таблица 36
Показатели эффективности проекта методом прямого счета
№
п/п
Наименование показателя
Ед. изм.
2020 г.
1.
Планируемая выручка от реализации
Тыс. руб.
8191,9
2.
Первоначальные инвестиции
Тыс. руб.
6,6
3.
Текущие затраты
Тыс. руб.
5392,8
4.
Прибыль до налогообложения
Тыс. руб.
2792,5
5.
Налог
558,5
6.
Чистая прибыль
2234
7.
Рентабельность продаж
%
27,27
Проект открытия филиала турагентства ООО «Сигма» требует
единовременных инвестиций в размере 6600 руб. Средства для реализации
проекта собственные. Планируемая выручка составит 8191,9 тыс. руб., прибыль
- 2234 тыс. руб., рентабельность – 27,27%. Недостаток данного метода состоит
в том, что он не учитывает возможных изменений в стоимости денежных
поступлений за весь период реализации проекта.
В связи с этим для более полной оценки эффективности проекта
необходимо использовать метод дисконтирования денежных потоков. Для
осуществления расчетов рассматривался трехлетний период с момента начала
разработки и реализации проекта. Т.к. проект по открытию филиала
туристического агентства носит коммерческий характер и предполагает
осуществление инвестиций, для оценки его эффективности была использована
методика оценки экономической эффективности инвестиционных проектов.
Данная методика предполагает расчет следующих основных показателей:
1. Чистой текущей стоимости проекта (NPV);
2. Внутренняя норма доходности (IRR).
Показатель NPV рассчитывается следующим образом
n
t
n
t
t
t
t
t
r
I
r
CF
NPV
1 0
)1()1(
(1)
Где NPV - чистая текущая стоимость;
CF
t
- приток денежных средств в период t;
I
t
- сумма инвестиций (затраты) в t-ом периоде;
84
r - ставка дисконтирования;
n - суммарное число периодов.
IRR (внутренняя норма доходности) выявляет наилучшую ставку
дисконта, при котором можно вкладывать капитал без каких-либо потерь и с
минимальным риском для собственников, то есть :
IRR = r, при котором NPV = f(r) = 0 (2)
Для расчета данных показателей необходимо прежде всего определить
ставку дисконтирования. Расчет ставки дисконтирования осуществлялся на
основе средневзвешенной стоимости капитала, которая рассчитывается
следующим образом:
)/()**( ЗкСкЦзкЗкЦскСкWACC
(3)
Где WACC – средневзвешенная стоимость капитала;
Ск – собственный капитал;
Зк – заемный капитал;
Цзк – цена заемного капитала;
Цск – цена собственного капитала
Модель оценки стоимости собственного капитала характеризуется
следующей формулой:
)( RfRmbRfR
(4)
Где
Rf
- номинальная безрисковая ставка доходности (годовая)
b
- коэффициент «бета» - мера систематического риска
Rm
- среднерыночная ставка дохода
)( RfRm
- рыночная премия за риск
1g
- премия для малых предприятий
2g
- премия за риск, характерная для данных компаний
C
- страновой риск.
Номинальная безрисковая ставка дохода устанавливается на основе
ставки доходности по государственным ценным бумагам, которая на момент
выполнения расчетов составила 7,25%