2
4
совершаемых банками. Коммерческие банки также получили лицензий на
осуществление различных операций с валютой, касающихся обмена одной
национальной валюты на другую. Осуществление этих сделок происходит с
помощью специально-организованного рынка по совершению сделок с куплей-
продажей иностранной валюты, называемого валютным рынком.
Законодательная база, регулирующая валютные банковские операции,
основана на Федеральном Законе РФ «О валютном регулировании и валютном
контроле», постановлениях Правительства РФ, нормативных документах
Центрального Банка РФ и Министерства финансов России. Так, по
законодательству РФ, валютные операции - это операции, связанные с
переходом права собственности и иных прав на валютные ценности (в том числе
операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной
валюты и платежных документов в иностранной валюте), ввозом и вывозом из
РФ валютных ценностей; осуществлением международных денежных
переводов. Валютное законодательство России позволяет банкам осуществлять
текущие валютные операции без ограничений, между тем как операции,
связанные с движением капитала, согласно установленному ЦБ РФ порядку,
только при наличии его специального разрешения.
Оценка эффективности валютных операций коммерческого банка должна
проводиться с экономической точки зрения, которая дает возможность оценить
чистый доход и эффект от валютных операций. Для практической реализации
методического подхода предлагается методика оценки валютных операций, с
помощью которой каждый из этапов методического подхода даст информацию
необходимую для решения поставленных целей исследования в банковской
сфере.
Таким образом, повышение устойчивости, доверия к российским банков
является главными задачами, которые стоят на сегодняшний день перед
банковской системой России. Определенно, главным фактором стабильной
жизнедеятельности, а также и работоспособности банковской системы России
может стать поддержка государства.
2
5
Глава 2. Анализ валютных операций банка ВТБ (ПАО)
2
6
2.1 Организационно-экономическая характеристика ВТБ (ПАО)
Банк ВТБ (ПАО) является кредитной организацией. Банк был создан с
наименованием Банк внешней торговли РСФСР (Внешторгбанк РСФСР) в
соответствии с решением учредительного собрания акционеров от 16.10.1990
(протокол № 1). В соответствии с решением Общего собрания акционеров от
23.07.1993 (протокол №6) изменено фирменное (полное официальное)
наименование Банка на БАНК ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛИ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ (ВНЕШТОРГБАНК РОССИИ) (Акционерное общество
закрытого типа). Далее банк несколько раз менял свое название. И по настоящее
время это название приведено в соответствие с требованием действующего
российского законодательства – Банк ВТБ (публичное акционерное общество).
Миссия банка: предоставление финансовых услуг международного
уровня. Основная цель деятельности Банка ВТБ (ПАО) - получение прибыли при
осуществлении банковских операций. Осуществление банковских операций
производится на основании специального разрешения (лицензии) Банка России
в порядке, установленном Федеральным законом «О банках и банковской
деятельности».
Банк ВТБ (ПАО) может осуществлять следующие банковские операции:
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады;
- размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
- открытие и ведение банковских счетов;
- осуществление переводов денежных средств по поручению физических
и юридических лиц,;
- инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- купля - продажа иностранной валюты;
- привлечение во вклады драгоценных металлов;
- выдачу банковских гарантий;
2
7
- осуществление переводов денежных средств без открытия банковских
счетов.
ВТБ (ПАО) работает по матричной системе управления, которая
предполагает работу по двум направлениям: Административное — управление
дочерними компаниями как юридическими лицами в рамках организационной
структуры группы. Функциональное управление — координация по
направлениям поддержки и контроля в рамках группы в целом.
Функционирование финансовой организации происходит за счет
президента, председателя правления, директора и коллегиального
исполнительного органа, то есть правления. Деятельность банка
распространяется также на такие сферы:
- здравоохранение;
- культура;
- спорт;
- благотворительность.
Компания является официальным партнером Международной ассоциации
легкоатлетических федераций, организатором Всероссийской федерации
волейбола и генеральным спонсором известных в спорте команд и сборных
(футбольный и хоккейный клубы «Динамо», Федерация спортивной гимнастики
России и т.д.). К тому же оказывает адресную социальную помощь, в частности,
учреждениям детского здравоохранения по благотворительной программе «Мир
без слез».
ВТБ (ПАО) активно развивается, поэтому высока вероятность очередного
расширения границ.
Полная структура группы компаний банка представлена в таблице 1.
Таблица 1.
2
8
Полная структура группы компаний ВТБ (ПАО)
Как видим, некоторые компании были созданы специально для
определенной сферы, что во многом упрощает функционирование всей группы.
За 2017 год чистая прибыль (по МСФО) на рынке выросла и составила
120,1 млрд рублей. Этот показатель в два раза больше результатов предыдущего
года. В сфере финансовой политики банк особое внимание уделяет состоянию
активов. Банк ВТБ (ПАО) имеет стабильное положение по величине активов.
Информация о банке ВТБ в цифрах представлена на рисунке 5.
Анализ доходности валютных операций исследуемого банка предоставлен
в таблице 2.
Таблица 2.
2
9
Анализ доходности валютных операций ВТБ (ПАО)
Таблица 3.
Отчет о финансовом положении ВТБ (ПАО)[55]
млрд рублей
31 дек.
2017 г.
30 сент.
2017 г.
31 дек.
2016 г.
Изменение
за 2017
г., % или
п.п.
Изменение
за 4КВ 2017
г., % или
п.п.
Активы
13 009,3
12 893,7
12
588,2
3,3%
0,9%
Кредиты и авансы
клиентам, включая
заложенные по
договорам «репо»,
до вычета резерва
9 772,8
9 626,5
9 487,0
3,0%
1,5%
Кредиты
юридическим
лицам
7 286,5
7 200,4
7 311,4
(0,3%)
1,2%
Кредиты
физическим лицам
2 486,3
2 426,1
2 175,6
14,3%
2,5%
Средства клиентов
9 144,7
9 065,8
7 346,6
24,5%
0,9%
Средства
юридических лиц
5 523,1
5 735,3
4 342,3
27,2%
(3,7%)
3
0
Средства
физических лиц
3 621,6
3 330,5
3 004,3
20,5%
8,7%
Доля
неработающих
кредитов в
кредитном
портфеле
5,7%
6,4%
6,4%
(0,7 п.п.)
(0,7 п.п.)
Коэффициент
достаточности
капитала1-го
уровня
13,1%
12,9%
12,9%
0,2 п.п.
0,2 п.п.
Коэффициент
общей
достаточности
капитала
14,8%
14,5%
14,6%
0,3 п.п.
0,2 п.п.
Из таблицы 2 видно, что за 2017 год кредитный портфель Группы вырос
на 3,0% до 9 772,8 млрд. рублей на фоне роста объема кредитов физическим
лицам на 14,3%. Объем по кредитам юридическим лицам сократился в 2017 году
на 0,3% до 7 286,5 млрд. рублей, при этом вырос на 1,2% в 4 квартале 2017 года.
Рост розничного кредитования продолжил расти и увеличился на 14,3% в 2017
году и на 2,5% в 4 квартале 2017 года, в то же время как российский рынок
розничного кредитования вырос на 12,7% по итогам 2017 года. Рыночная доля
на 31 декабря 2017 года составила 18,8%. Группа продемонстрировала рост
потребительских, ипотечных и авто- кредитов и составивший 20,8%, 15,0% и
9,7% соответственно в 2017 году.
Доля неработающих кредитов (NPL) в кредитном портфеле на 31 декабря
2017 года составляла 5,7%, что меньше по сравнению с 6,4% на 31 декабря 2016
года. ВТБ (ПАО) продолжает наращивать доли средств клиентов, минимизируя
зависимость от финансирования: на 31 декабря 2017 года отношение кредитов к
уровню депозитов Группы составляло 100,3%. По состоянию на 31 декабря 2017
года доля группы ВТБ на рынке средств клиентов в корпоративном и розничном
сегментах в России составляла 22,2% и 12,6% соответственно [55].
Доля средств клиентов составляла 79,3% на 31 декабря 2017 года по
сравнению с 79,2% на 30 сентября 2017 года и 65,7% на 31 декабря 2016 года.
Средства клиентов выросли в 2017 году на 24,5% до 9 144,7 млрд рублей.
3
1
Средства юридических лиц в 2017 году выросли на 27,2%, в то время как
средства физических лиц за этот период увеличились на 20,5%.
Доля долговых ценных бумаг, в совокупных обязательствах сократилась
до 2,8% на 31 декабря 2017 года по сравнению с 3,6% на 31 декабря 2016 года.
Группа ВТБ поддерживает высокие показатели достаточности капитала на фоне
роста прибыли в 2017 году. На 31 декабря 2017 года коэффициенты общей
достаточности капитала и достаточности капитала первого уровня составили
14,8% и 13,1% соответственно по сравнению с 14,6% и 12,9% на 31 декабря 2016
года.
2.2 Виды валютных операций, анализ динамики их объема и структуры
ВТБ (ПАО)
ВТБ (ПАО) занимает лидирующее место на межбанковском рынке и в
корпоративном сегменте благодаря опыту, профессионализму и слаженной
работе. ВТБ (ПАО) предлагает клиентам как стандартные продукты, так и
индивидуальный подход к хеджированию от валютного риска.
Основными видами валютных операций, совершаемых в ВТБ (ПАО),
являются:
- открытие и ведение валютных счетов клиентов;
- ВТБ (ПАО) предлагает широкую линейку инструментов валютных
операций:
- валютные форварды;
- валютные опционы;
- валютные свопы;
- бивалютные депозиты.
Рассмотрим основные преимущества проведения операций по обмену
валюты в нашем ВТБ (ПАО):
3
2
- Курс обмена валют ВТБ на сегодня очень привлекателен и
устанавливается ежедневно и в течение дня. Изменения курса происходят
относительно обстановки на бирже;
- Возможность обменять наличную валюту без потребности в
предварительном оформлении заказа для сумм до 15 тысяч долларов/ 15 тысяч
евро / 1 миллиона рублей.
- Конверсию можно осуществить за несколько кликов в
интернет-банкинге. Данная процедура производится круглосуточно;
- Владельцам подключенного пакета услуг «Привилегия»
предоставляется возможность обмена валют безналичным расчетом на
выгодных условиях;
- Одиннадцать видов наличных валют, которые котируются. Фунт
стерлингов, швейцарский франк, канадский доллар, японскую йену и китайский
юань можно обменять без необходимости предварительного заказа в различных
офисах банка на территории Российской Федерации, а также в любом офисе
Москвы и Санкт-Петербурга. В Московских банках и в банковских отделениях
ВТБ в Санкт-Петербурге можно обменять шведские и норвежские кроны, а
датские можно получать в спецкассе.
Перечень услуг с иностранной валютой, предоставляемых банком:
- все виды банковских переводов в пользу резидентов и нерезидентов
(платежные поручения, инкассо, выполнение «документарных переводов»);
- оперативное зачисление денежных средств в валюте РФ;
- переводы в иностранной валюте, отличной от валюты счета;
- быстрое зачисление средств в иностранной валюте, поступивших в
пользу резидентов РФ;
- предоставление выписок по счету клиента SWIFT;
- проведение безналичных операций по поручениям клиентов, на
основании заключенного договора, вне зависимости от наличия у клиента
открытого в банке счета;
- предоставление информации по счетам в других банках;
3
3
- проведение безналичных операций по поручениям клиентов без
заключения отдельного договора при наличии у клиента открытого в банке
счета;
- покупка или продажа иностранной валюты за другую иностранную
валюту со сроками расчетов «сегодня», «завтра», «послезавтра»;
- покупка или продажа иностранной валюты за валюту РФ со сроками
расчетов «сегодня», «завтра», «послезавтра»;
- осуществление валютного контроля по всем видам валютных операций,
в том числе по внешнеторговым договорам, кредитным договорам,
проводимым в рамках неторговых сделок.
По всем вопросам, связанным с проведением международных расчетов,
ПАО «ВТБ» бесплатно оказывает клиентам консультации и на любом этапе
совершения сделки предоставляет рекомендации по условиям внешнеторговых
контрактов и наиболее выгодным условиям расчетов. Основные преимущества
проводимых ПАО «ВТБ» валютных операций:
- оперативное осуществление всех видов расчетов и переводов;
- возможность проведения рублевых платежей в режиме реального
времени по системе банковских электронных срочных платежей Банка России
(БЭСП);
- проведение приоритетных переводов в рублях – услуга платная,
предоставляется в Москве и Московской области;
- использование современных электронных способов;
- проведение переводов в рублях во внеоперационное время – услуга
платная, предоставляется в Москве и Московской области при поступлении
платежных документов с отметкой «платеж во внеоперационное время»;
- продолжительный операционный день;
- зачисления средств на счет компании «день в день»;
- возможность проведения рублевых платежей в режиме реального
времени;