55
классификация структуры валютных резервов и требований Банка России к
ним. Так ослабление международных позиций доллара проявляется в снижении
его позиции в мировых валютных резервах. В России такая тенденция
развивается достаточно медленно.
В настоящее время валютный контроль и валютное регулирование в
Российской Федерации осуществляется c помощью специализированных
органов, которыми являются Банк России и правительство РФ в лице
Министерства финансов РФ, Таможенной службы РФ, правоохранительных
органов [2]. Они издают нормативные акты, имеющие обязательный характер к
исполнению всеми участниками ВЭД, как резидентами, так и нерезидентами, и
следят за их исполнением; формируют правила и формы учета, отчетности и
необходимой документации при осуществлении валютных операций ее
участниками.
Сегодня в России существует жесткая система валютных ограничений.
1. запрещение экспорта, импорта, транспортировки российской валюты
и других валютных ценностей, выраженных в Российской валюте, включая
облигации государственных займов, акции и облигации российских компаний и
организаций;
2. все валютные операции в стране проводятся по законодательству
через уполномоченные банки;
3. всех предприятий и организаций в соответствии с законом обязаны
продавать по официальному курсу 50 % их валютной выручки, которая должна
быть реализована на валютном рынке.
В механизме валютного контроля, который направлен на достижение
необходимой прозрачности в заключении и исполнении контрактов,
осуществление налоговой и бухгалтерской безупречности, имеются следующие
проблемы (рис. 7).
56
Рис. 7. Проблемы валютного контроля в Российской
Федерации
Первая проблема, по нашему мнению, связана с огромным массивом
информации от уполномоченных банков (агентов валютного контроля) о
возможных нарушениях валютного законодательства их клиентами к органу
валютного контроля – Банку России. [5] Например, банк фиксирует нарушение
- отсутствие платежей по зачислению выручки от нерезидента - и отправляет
всю информацию Банку России; все действия агента на этом заканчиваются.
Далее Банк России обрабатывает всю информацию. Данный орган ВК обладает
самым широким кругом возможностей и полномочий, однако у него нет прав
на проведение проверок и расследований, поэтому информация сортируется и
переходит дальше в государственные органы, не участвующие в валютном
регулировании и валютном контроле, но обладающие определенными
полномочиями, такие как Министерство финансов РФ, Таможенная служба РФ
и др. Банк России не может вовремя отреагировать на данные нарушения из-за
Проблемы осуществления валютного регулирования и контроля
Недостатки
государственной
политики валютного
контроля
Несовершенство
законодательства
Наличие большого
количества способ
ухода от валютного
контроля
Недостатки
таможенно-банковской
системы
Проблематичное
привлечение к
ответственности за
нарушение валютного
законодательства
Разделение
полномочий между
органами и агентами
Невыполнение
системой валютного
контроля функций в
полной мере
57
огромного потока информации и длиной цепочки передачи данных
(Приложение 1).
Поэтому предлагается делегировать часть контрольных функций другим
органам или создать систему «фильтров», т.е. информацию по клиентам,
нарушающим валютное законодательство не первый раз (здесь необходимо
задать период, допустим, не чаще 2 раз в квартал), и передавать ее для решения
ответственному органу ВК. Необходимо повысить эффективность валютного
контроля с этапа фиксации «только на бумаге» и довести его до логического
конца, т.е. наделить агентов валютного контроля частью функций, отвечающих
за сбор, фильтрацию и консолидацию информации в электронном виде. Можно
замотивировать агентов ВК для более тщательного контроля процентной доли
от суммы штрафа.
Все это находит свое отражение в условиях согласования оплаты
экспортных поставок российским компаниям, которым обязательно
необходимо учитывать требования действующего законодательства о валютном
регулировании и валютном контроле. Нарушение требований валютного
законодательства РФ может привести к серьезным последствиям в виде
штрафов или даже уголовного наказания. [4]
Вторая проблема, заключается в сложности заполнения базовых
документов валютного контроля экспортерами и импортерами. К базовым
документам валютного контроля относятся не только две формы ПС,
заполняемые на различные ВЭД операции, но и множество справок, а именно:
справка о валютных операциях, справка о подтверждающих документах и др.
Отсюда возникает стремление участников ВЭД обойти требования валютного
законодательства из- за его громоздкости, которые уже давно требуют
упрощения. Перечень и сроки предоставления документов представлены в ФЗ
Инструкции Банка России от 04.06.2012 №138-И (ред. от 30.11.2015 г.) «О
порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам
документов и информации, связанных с проведением валютных операций,
порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета
58
уполномоченными банками валютных операций и контроля за их
проведением». [7] Поэтому требуется уменьшение количества и упрощение
форм документов заполняемых при валютных операциях.
Третья проблема объясняется существующими требованиями и нормами
валютного законодательства, которые привели к существенному росту
документооборота и увеличению трудозатрат как сотрудников
государственных органов и банков, так и участников ВЭД. [6] Это в свою
очередь вызвало рост дополнительных материальных затрат на содержание
подразделений, связанных с осуществлением валютного контроля.
Четвертая проблема, заключается в том, что большинство участников
недооценивает важность предконтрактной подготовки. Большинство
экспортных контрактов не имеет четко заданной даты перечисления валютной
выручки, тогда как импортные имеют брешь в виде отсутствия сроков возврата
аванса при отсутствии поставки товара на территорию РФ согласно срокам
контракта. [3] Участники ВЭД не используют другие формы взаиморасчетов,
которые исключают данные риски, такие как аккредитивные, инкассовые, а
также редко используется банковская гарантия. При существующей банковской
системе банки с кредитным рейтингом «А, В» уже сегодня в состоянии взять на
себя организацию работы по продвижению среди участников ВЭД
аккредитивной и инкассовых форм расчетов. [8]
В сегодняшней ситуации для предотвращения оттока капитала требуется
в меру усилить государственный контроль над операциями в валюте и
внешнеэкономическими контрактами, принять четко направленные меры
(включая законодательные в сфере валютного контроля) по борьбе с
нарушениями законов. Это можно сделать путем передачи части функций по
валютному контролю агентам валютного контроля и предоставления в качестве
вознаграждения за это доли от суммы штрафа за обнаруженное нарушение.
Таким образом, банки будут мотивированы вести более тщательный валютный
контроль.
59
Следует исключить строительство финансовых пирамид, вывоз капитала
за границу, теневую экономику и коррупцию. [3] Это непосредственно касается
финансовой безопасности, а также валютного контроля и регулирования.
Возможно, необходимо увеличить наказание за утечку капитала, образованную
в процессе внешнеторговой деятельности, установив её на одном уровне с
доходами.
Таким образом, Россия в ходе своей стабилизации должна больше
внимание уделить разработке валютной политики в целом, а не отдельным ее
составляющим. Несмотря на существование определенных проблем, у нашей
страны есть все шансы для преодоления существующих трудностей, и для
завоевания мирового лидерства по всем экономическим показателям.
Исходя из вышеизложенного, далее необходимо рассмотреть пути
совершенствования валютного рынка России.
3.2. Оценка перспектив достижения отечественной валютой статуса
международной на пространстве ЕАЭС
Важнейшей составной частью международных экономических
отношений являются валютные отношения, через них осуществляются
платежные и расчетные операции в мировой экономике.
Рассматривая перспективы развития современного валютного рынка
аналитики отмечают тенденцию к регионализации и формированию локальных
союзов. Все эти идеи усилились после 2008 года на фоне разговоров о
несостоятельности доллара как мировой резервной валюты. Некоторые
предрекают доллару полный крах и появление новой финансовой системы —
если уж не единой мировой валюты, то многополярного валютного мира
Появлялись новости о проекте по созданию "халаджи" на территории
Саудовской Аравии, Катара, ОАЭ и др. О единой валюте подумывали США,
Канада и Мексика. Рубль при определенных финансовых и политических
усилиях может занять место региональной валюты (Белоруссия, Казахстан,
60
других страны СНГ). Растет и вес юаня в международных расчетах. Однако
следует отметить, что вряд ли в ближайшие пару десятилетий мы увидим
кардинальные изменения, т.к. доллар остается самым ликвидным на мировом
валютном рынке.
Экономическая ситуация в России в 2017 году, по прогнозам, будет
такой же нестабильной, как и в 2016 году. На экономическую ситуацию нашей
страны по сей день влияют экономические санкции. Стоит также отметить, что
внешний долг России на современном этапе достигает порядка 520 млрд.
долларов. Российские компании оказались вынужденными накапливать
иностранную валюту с целью выполнения между народных обязательств,
пребывая в «санкционной блокаде» и по сей день на западных рынках капитала
на фоне накатывающейся рецессии и снижения выручки от экспорта нефти
[11].
В мире сохраняется ситуация, где каждый участник международных
отношений преследует лишь собственные интересы, но в тоже время
существуют и союзы, «сражающиеся» на одной стороне. США стремятся
любой ценой сохранить за собой статус единственной сверхдержавы.
Продолжается достаточно быстрый рост могущества Китая. Поэтому весьма
вероятно в ближайшие годы усилится соперничество этих двух стран. Все
решительнее заявляет о себе на мировой арене Индия. Растет роль такой
организации, как БРИКС (Бразилия, Россия, Индия, Китай и ЮАР) с
населением почти в 3 млрд. человек, со странами, обладающими крупными
развивающимися экономиками, природными ресурсами и огромными
внутренними рынками.
Новость о том, что Россия готова рассматривать возможность и условия
формирования валютного союза с другими участниками ЕАЭС [40]
заинтересовала многие страны, о своей заинтересованности в торговых
отношениях с ЕАЭС заявили более 40 стран и объединений.
Переход на свои валюты в расчетах позволит членам Евразийского
союза не зависеть от законодательств и настроений других стран. Особенно
61
зтот вопрос становится актуальным в свете трудных отношений между США и
Россией. Кроме того, использование национальных валют поможет их
продвижению в качестве резервных валют в регионе.
Укрепление позиций российской валюты в будущем смогло бы привести
к созданию «рублевой зоны нового типа», к которой другие страны региона
начали бы привязывать свои национальные валюты. Так как в таком случае
рубль получил бы статус твердой денежной единицы.
Для увеличения зоны влияния рубля требуется организовать на
территории России торговлю на бирже нефтью, газом и другими товарами с
расчетом в рублях. Слаженно организованная биржевая торговля является
лучшим залогом выявления объективной рыночной цены товара.
Самостоятельно справиться с трудностями платежного баланса могут
государства с серьезным экономическим и финансовым потенциалом, которым
РФ на данный момент располагает не в полной мере. По этой причине переход
к полной конвертируемости рубля без реально сложившихся экономических
предпосылок привел к формализации данного процесса.
Известно множество вариантов валютной стратегии, но необходимо
рассматривать наиболее приемлемые для России, с учетом современной
ситуации на валютном рынке.
1. Результативное применение плавающего курса возможно в условиях
экономической и политической стабильности государства, незначительного
уровня инфляции и устойчивой макроэкономической политики. Но проведение
политики подобного рода в России сейчас нежелательно, потому что она
приведет к усилению инфляции.
2. Регулируемое «плавание» валют. При проведении данной политики
вмешательство государства незначительно и проявляется при сглаживании
резких краткосрочных, а иногда среднесрочных колебаний, также необходимо
наличие незначительного резерва валюты у государства (причем, чем менее
стабильна экономика, тем выше должен быть резерв). Применение
регулируемого «плавания», как показывает опыт других государств, приводит к
62
серьезным потерям для использующего его государства. Использование в
России регулируемого «плавания» валют в настоящее время может привести к
возникновению непредсказуемых кризисных ситуаций на финансовом рынке.
3. Смешанный вариант проведения политики регулируемого
«плавания», при непрерывном и незначительном изменении валютных курсов и
применении корректирующих внутриэкономических мер по стабилизации
экономики страны. В сложившейся ситуации проведение данной политики в
России стало бы наиболее перспективным и привело к положительным сдвигам
как на валютном рынке, так и в экономике страны в целом.
В качестве первого шага целесообразно обязать экспортёров продавать
товары и услуги за рубли и свободно конвертируемую валюту в равной
пропорции. В результате постепенно начнёт формироваться мировой рынок
рублей [27].
Эффект от изменений проявится не сразу, учитывая, что даже для более
устойчивых экономик (например, экономики Китая) процесс перевода своей
валюты в разряд резервной является довольно сложной задачей. В этом смысле
у РФ есть ресурсные (экономические, политические, социальные) возможности
для распространения своей валюты в качестве резервной в странах ЕАЭС и
других крупных внешнеторговых партнеров.
Страна, чья валюта претендует на международный статус, помимо
больших масштабов экономики, должна занимать лидирующие позиции в
мировой торговле, прежде всего, в экспорте. По нашим оценкам, изначальный
перевод около трети оборота внешней торговли на российскую валюту приведет к
стабилизации международных резервов Банка России.
Текущий глобальный экономический кризис требует отказа от
стандартных подходов и требует принятия продуманных решений, подходящих
именно современному положению российской экономики. Необходимо
сотрудничество с другими странами, чтобы установить постоянное
экономическое развитие, а также доверие и стабильность на финансовых
рынках.
63
Для становления рубля в качестве международной резервной валюты
необходимо активизировать работу по распространению рубля в качестве
резервной валюты в странах ЕАЭС и организовать на территории страны
биржевую торговлю нефтью, газом, другими товарами с расчетом рублями.
Также требует увеличение доли РФ в мировом ВВП и снятие напряженности в
международных отношениях. Это приведет к достижению устойчивого
экономического роста и притоку иностранных инвестиций, которые надо будет
тщательно контролировать.
64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В ходе написания работы было определено, валютная система — это
форма организации и регулирования валютных отношений, которая закреплена
межгосударственными соглашениями или национальным законодательством.
Валютная система решает следующие задачи:
- в международных отношениях отвечает за эффективное опосредование
платежей за экспорт и импорт услуг и товаров, других типов деятельности;
- содействует расширению и ограничению интенсивности
международных денежных отношений; создает нужные условия для развития
производства;
- может перемещать экономические показатели (безработица,
инфляция);
- способна расширить или ограничить степень национальной
экономической самостоятельности при помощи перелива экономических
ресурсов из страны в страну.
Базой мировых и региональных валютных систем является
международное разделение труда, товарное производство и внешняя торговля.
Мировая валютная система включает международные кредитно-финансовые
институты и комплекс международных договорных и государственно-правовых
норм, обеспечивающих функционирование валютных инструментов.
Валютной системой так же можно называть форму организации
экономических отношений валютного рынка, и осуществляется это только на
национальном или международном уровне.
Необходимость международной валютной системы проистекает из того,
что международные операции (инвестиции, переводы, торговля) производятся
при помощи различных национальных валют, которые привязаны к разным
экономическим ситуациям соответствующих стран и степенью уверенности,
которую каждая из них вырабатывает и отражаемая на валютных курсах или