4
Содержание
Введение ............................................................................................................. 5
Глава 1. Теоретические основы механизма кредитования малого
предпринимательства в РФ ........................................................................................ 8
1.1Сущность и элементы механизма кредитования малых предприятий ... 8
1.2.Нормативно – правовое регулирование кредитования малого
предпринимательства в России ............................................................................... 18
1.3 Специфика и виды банковского кредитования малого бизнеса .......... 23
Глава2. Исследование состояния и механизма кредитования малых
предприятий в России ............................................................................................... 35
2.1. Состояние и тенденции кредитования малых предприятий в России 35
2.2. Анализ кредитных продуктов для малого бизнеса, предоставляемых
банками России.......................................................................................................... 43
2.3. Анализ основных проблем механизма кредитования малых
предприятий в Российской Федерации ................................................................... 49
Глава 3. Пути совершенствования и перспективы развития механизма
кредитования малых предприятий в России .......................................................... 66
3.1. Основные перспективы и направления развития механизма
кредитования малого предпринимательства .......................................................... 66
3.2. Разработка рекомендаций по совершенствованию механизма
кредитования предприятий малого бизнеса в России ........................................... 76
Заключение ...................................................................................................... 84
Список использованной литературы ............................................................ 87
Приложения ……………………………………………………………...… 94
5
Введение
В настоящее время не подвергается сомнению, что малый и средний бизнес
являются неотъемлемой частью экономической системы в Российской
Федерации. Как показывает многолетний опыт, развитие малого и среднего
предпринимательства ведет к повышению экономики государства в целом и, в
конечном итоге, к повышению благосостояния его граждан.
Важную роль в развитии российской экономики и ее банковской сферы
играет совершенствование кредитного механизма как элемента кредитной
системы в целом, который позволяет наиболее быстро концентрировать
временно свободные денежные средства на основных направлениях
экономического развития страны. Кредитный механизм является одним из
мощных рычагов воздействия на реальную экономику, ее эффективность. От
эффективности механизма кредитования зависит уровень хозяйственных
отношений в секторах малого и среднего предпринимательства, и их
финансовый результат для страны. Этим определяется актуальность данного
исследования.
Сильное негативное воздействие на сектор малого и среднего
предпринимательства оказали кризисные явления. Большинство субъектов
данного сектора нуждается в заемных средствах. Вариаций получения
необходимых денежных средств у предприятий достаточно, но основным
источником финансирования для предприятий является банковское
кредитование. К сожалению, сейчас процесс кредитования малого и среднего
предпринимательства в России сталкивается с целым рядом проблем.
Вопросам развития кредитования малого и среднего бизнеса посвящены
труды таких экспертов, как Тавасиев А.М, Лаврушин О.И., Акимкина А.А.,
Балабанова И.Т., Коробова Г.Г., Стародубцева Е.Б.и другие.
Целью работы является исследование особенностей механизма
кредитования малого и среднего бизнеса и определение перспективных
направлений развития банковского кредитования малого предпринимательства
в России.
6
В соответствии с указанной целью в выпускной квалификационной работе
поставлены следующие задачи:
- раскрыть сущность и элементы механизма кредитования малого
предпринимательства в РФ;
- проанализировать нормативно – правовую базу в сфере кредитования
малого бизнеса;
- раскрыть специфику и виды банковского кредитования малого бизнеса
- оценить состояние механизма кредитования малого бизнеса в РФ и
возможности кредитных продуктов для малого предпринимательства,
предоставляемых банками России;
- выявить проблемы, сдерживающие развитие механизма кредитования
малого бизнеса;
-выявить факторы, детерминирующие развитие банковского кредитования
малого бизнеса и оценить их значимость;
- предложить на основе анализа программы развития механизма
банковского кредитования малого бизнеса в РФ;
- определить перспективные направления совершенствования механизма
банковского кредитования малого бизнеса в РФ и меры по их реализации.
Предметом исследования выступает механизм кредитования малого
бизнеса в РФ.
Объектом исследования выступает банковский сектор Российской
Федерации.
Методы исследования. Исследование основано на диалектическом методе
изучения явлений в их постоянной динамике. Приразработке аналитической
главы использовались статистические, логические методы системного и
сравнительного анализа. Методы моделирования применялись при разработке
модели совершенствования механизма кредитования малого
предпринимательства в Российской Федерации.
Информационной базой исследования являются законодательно-
нормативные акты Российской Федерации, исследования российских и
7
зарубежных авторов по теории финансов, банковского дела,
кредитованиюматериалы периодической печати, рейтинговых агентств
«Эксперт РА», материалы Федеральной службы государственной статистики,
сети Интернет.
Теоретическая и практическая значимость работы формируется на
основных выводах и предложениях, которые развивают представления о основах
кредитования малого бизнеса и могут быть использованы в дальнейших
исследованиях в данной области. Прогноз влияния совершенствования
банковского кредитования на развитие малого предпринимательства в России
приведет к улучшению основных показателей, характеризующих состояние
малого бизнеса.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав,
заключения и списка использованных источников, приложений.
8
Глава 1. Теоретические основы механизма кредитования малого
предпринимательства в РФ
1.1Сущность и элементы механизма кредитования малых предприятий
Кредит – важная категория рыночной экономики, которая отображает
реальные связки и отношения экономической жизни общества. Кредит стал
важным атрибутом современного производства. По мнению многих авторов,
понятие«кредит» – это форма движения ссудного капитала, выражающая
экономические отношения между кредитором и заёмщиком, возникающие при
получении займа, пользование ею и её возвращения
1
. Некоторые выделяют
следующее определение кредита: «Кредит – это объективная стоимостная
категория, составная часть товарно-денежных отношений, необходимость
которой обуславливается последним».
Анализ многочисленных публикаций позволяет обобщить подходы к
сущности кредита, и определить, что кредит – это экономические отношения,
которые возникают между субъектами хозяйствования, по поводу передачи
временно свободных денежных средств или других активов во временное
пользования, на основе принципов кредитования. Кредитные отношения в
экономике функционируют в соответствии с основными принципами, которые
наряду с элементами кредита раскрывают его сущность. Основные принципы
кредитования отражены на рисунке 1.
Рис.1.1. Основные принципы кредитования
1
. Инновационные банковские технологии и продукты: учебное пособие / М.В. Владыка, О.В. Ваганова, С.А.
Кучерявенко, Т.В. Гончаренко, Н.И. Быканова. – Белгород: ИД «Белгород» НИУ «БелГУ», 2016. –С.58
возвратность
срочность
платность
обеспеченность
целевой характер
дифференцированность
9
Только при условии соблюдения принципов кредитования как со стороны
кредитора, так и со стороны заёмщика на рынке кредитных ресурсов, можно
обеспечить эффективность процесса кредитования. Однако для обеспечения
эффективного процесса кредитования необходим механизм кредитования,
который включает в себя выше перечисленные принципы.
Экономическое содержание механизма кредитования проявляется в его
элементах, к которым относятся объекты, субъекты, методы и условия
кредитования, а также методы оценки кредитоспособности заемщиков.
Механизм кредитования определяется принципами кредитования и
обеспечивает выполнение их на практике, в его основе лежит кредит
2
.
Механизму кредитования, как и любой системе, присуще наличие
конкретных составных элементов. Структуру механизма кредитования, а также
содержание и взаимосвязь его элементов определяют принципы кредитования,
перечисленные выше.
Механизм кредитования – это совокупность форм, методов, объектов и
других инструментов, с помощью которых реализуются функции кредита в
практике
3
(рис.1.2).
Рис. 1.2. Элементы механизма кредитования
2
Банковское дело: Учебник / Под ред. Коробовой Г.Г.. - М.: Магистр, 2018. –с.97
3
Киреев, В.Л. Банковское дело. Краткий курс: Учебное пособие / В.Л. Киреев. - СПб.: Лань, 2019. –с.115
Элементы
механизма
кредитования
Субъекты кредитования
Объекты кредитования
Кредитное планирование
Разграничение средств
Методы предоставления
Экономический контроль
10
Основными элементами механизма банковского кредитования являются:
заемщик; факторы кредитного риска и их оценка; объект кредитования;
основные условия кредитования (процентная ставка, размер кредита, срок
кредитования); факультативные условия кредитования (неценовые условия
сделки, структура обеспечения, виды платежей по кредиту); внутренний аудит,
контроль и надзор в процессе кредитования
4
.
Механизм кредитования малого бизнеса - это определенная совокупность
структурных звеньев,элементов, с помощью которых можно реализовать
действующие экономические законы в рамках кредитования банками, и
соблюдается процесс воспроизводства. В структуру механизма банковского
кредитования малого бизнеса входят частные механизмы, встроенные в
экономическую систему: кредитно-денежный, финансово-бюджетный,
нормативно-правовой и другие. Кроме того, на наш взгляд, значимая
характеристика механизма банковского кредитования малого бизнеса
заключается в триаде рыночного,внутрибанковского и государственного
механизма регулирования банковского кредитования малого бизнеса.
Независимые действия банка в области кредитования малого бизнеса в целях
развития бизнеса отражены во внутрибанковском механизме банковского
кредитования малого бизнеса.
Взаимные отношения субъектов банковского кредитования малого
бизнеса на основе предложения,спроса, цены, а также конкуренции на
финансовом рынке обозначены действием рыночного механизма банковского
кредитованиямалого предпринимательства. Механизм государственного
регулирования банковского кредитования малого
предпринимательстваосуществляется через программы поддержки организаций
разных форм собственности и регулирование экономических отношений в
области банковского кредитования малого предпринимательства.
4
Рязанова О.А., Рязанов И.С. Скоринг в системе кредитования субъектов малого бизнеса // Современные
проблемы социально-гуманитарных наук. – 2016. – № 6 (8). – с. 78
11
Механизм банковского кредитования малого бизнеса реализует ряд
функций (см. рис.1.3).
Рис.1.3. Функции механизма банковского кредитования малого
бизнеса
5
Механизм внутрибанковского кредитования малого бизнесаопределяется
динамичным развитием и частым изменением методов кредитования. Учитывая,
что каждый коммерческий банк предлагает для малого предпринимательства
свои индивидуальные кредитные продукты, то можно сказать о наличии неких
особенностях и специфике кредитного процесса банковского кредитования
малого предпринимательства, а также методов кредитования применяемых в
разрезе его видов.
Механизм кредитования субъектов малого бизнеса – это совокупность
отдельных механизмов, отражающихкомплексорганизационных,финансово-
экономическихи правовых форм, методов, способов, рычагов и инструментов, с
помощью которых осуществляется регулирование финансовых и экономических
отношений и процессов с целью эффективного влияния на конечные результаты
деятельности малых предприятий (рис. 1.4).
5
Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: Учебное пособие / Р.Г. Ольхова. - М.: КноРус,
2018. –с.7
обеспечива
ющую
• регулирующую: выражена в организации определенного порядка в
отношениях между хозяйствующими субъектами в процессе банковского
кредитования малого бизнеса
стимулирую
щую
• воплощена в возможности получения субъектами прибыли в рамках
банковского кредитования малого бизнеса
воспроизвод
ственную
• заключена в превращении дохода в денежный капитал, предназначенный
для целей дальнейшего финансирования
12
Рис. 1.4. Комплекс механизмов кредитования малого
предпринимательства
Для обеспечения реализации механизма кредитования малого
предпринимательства целесообразно выделить инструменты, на которых
основывается модели учета взаимных интересов субъектов кредитных
отношений. Данные инструменты представлены на рис. 1.5.
Рис. 1.5. Инструменты модели учёта взаимных интересов
субъектов кредитных отношений
Проанализируем каждый из инструментов модели учёта взаимных
интересов субъектов кредитных отношений подробней.
1. Создание гибкой системы гарантий, обеспечивающей получение
кредитов данной категорией предприятий. Как известно, одним из значимых
условий предоставления кредита субъектам малого бизнеса, а также остальным
потенциальным клиентам является обеспечениекредита. Под обеспечением
Нормативно -
правовой механизм
Организационны
й механизм
Финансово -
экономический
механизм
Информационная
поддержка субъектов
малого
предпринимательства
Государствення
поддержка субъектов
малого
предпринимательства
Гибкая системма
гарантий для обоих
сторон кредитных
отношений
Совершенствование
нармативно-правовой
базы
Совершенствование системы
налогооблажения малого
предпринимательства
13
понимается комплекс условий, гарантирующий кредитору основание быть
уверенным в том, что долг будет возвращён.
2. Государственная поддержка субъектов малого бизнесаопределяется в
предоставлении государственных средств на утвержденные правительством
программы и меры, направленные на реализацию возможности получить
консультационную, образовательную, гарантийную и отчасти, льготную
финансово-кредитную поддержку субъектам малого бизнеса
6
.
3. Совершенствование нормативно-правовой базы. Анализ
законодательных и нормативно-правовых актов, регулирующих деятельность
субъектов малого бизнеса, свидетельствует, что нормативные и законодательные
акты содержат внутренние разногласия и, соответственно, нуждаются в
синхронизации.
4. Совершенствование системы налогообложения малых и средних
предприятий. Налоговая политика в каждой стране, как правило, отличается и
зависит, во-первых, от целей государства, а, во-вторых – от проблем,
возникающих у предприятий малого бизнеса и т. д.
5. Информационная поддержка субъектов малого бизнеса. Можно сказать,
что максимальное обеспечение предприятий информационными ресурсами
служит в настоящее время базой для успешного развития предпринимательства
и фактором повышения его эффективности.
Существование предприятий малого бизнеса зависит от того, насколько
широко, качественно и своевременно удаётся отслеживать информацию о
товарах и рынках, с которыми они работают.
Рассмотрим описанный выше комплексный механизм кредитования
малого бизнеса. Этот механизм состоит из трёх составляющих: финансово-
экономического, нормативно-правового и организационного механизмов.
6
Соловьева Н.Е., Быканова Н.И., Скачкова И.В., Науменко Ю.В., Суворов Д.А. Налоговый контроль в системе
обеспечения экономической безопасности Российской Федерации // Конкурентоспособность в глобальном мире:
экономика, наука, технологии.-2017.-№ 1 (ч.1).- с.18