24
классификации разделяет такие формы кредита, как
ростовщический,коммерческий, банковский, потребительский,
государственный, международный,ипотечный кредит. Кроме того, среди разных
форм кредитования банковский кредит определяется как «основная форма
современного кредита».
Целесообразно заострить внимание, для целей исследования, на виды
кредитного рынка, таких как, классификация по типу заемщиков (рынки
межбанковских, корпоративных, государственных, потребительских кредитов),
а также по типу кредиторов (нефинансовых организаций, рынки кредитов
банков, небанковских кредитно-финансовых институтови государства).
Кредитный рынок России наиболее широко оснащен банковскими
организациями, доля которых более 90% удельного веса всей ссудной
задолженности. Небанковские финансовые институты, а именно страховые
организации, паевые инвестиционные фонды, негосударственные пенсионные
фонды занимают менее 4% всего кредитного рынка, а долямикрофинансовых
организаций, ломбардов, факторинговых и лизинговых компаний составляет
около 6% рынка. Лидирующая позиция банков на кредитном рынке обусловлена:
- значительным ресурсным потенциалом;
- универсальностью подходов к разным категориям заемщиков;
- возможностью принятия высоких рисков в отличие от прочих
участников кредитного рынка;
- развитым со стороны государства регулированием кредитного рынка, что
является преимущественной дополнительной защитой для заемщиков;
- обширным предложением кредитных продуктов и наличием
межбанковской неценовой конкуренции на рынке банковских кредитов, которая
и подразумевает его саморегулирование;
- способностью выбора схем взаимодействий с заемщиком;
- умением банков предвосхищать перспективы развития нефинансового
сектора. Об этомсвидетельствует исследования центральных банков развитых
стран, что касается зависимости между динамикой ВВП ииндексами изменений
25
условий банковского кредитования и объясняется воздействием банков на
реальный сектор и их высокой осведомленностью в прогнозах развития
заемщиков;
- высокой социально-экономической оценкой рынка банковских кредитов,
так как имея большие инвестиционные возможности влияния на экономику и
стимулирование инвестиций, банковская система должна обслуживать
инвестиционные потребности экономики и поддерживать высокий уровень
концентрации свободных долгосрочных ресурсов;
- постоянством и целостностью рынка банковских кредитов, его с
правовой, институциональной и техническо-организационной сторон: бизнес-
процессов, информационного обеспечения кредитных услуг и наличие
внутренних документов;
- взаимные отношения рынка банковских кредитов с другими сегментами
кредитного и финансового рынков, что делает шире возможности кредитования
бизнеса и создания кредитных совместных продуктов с остальными
участниками
18
.
Благодаря этим преимуществам, банкам в большей мере должна
принадлежать характеристика кредитора, как в целом реального сектора, так и
малого предпринимательства. Особенно банковским организациям государство
должно создавать дополнительные мотивы для работы с малыми предприятиями
в тесном сотрудничестве в пределах долгосрочных стратегий развития с
небанковскими финансово-кредитными институтами.
Базовой точкой для определения рынка банковских кредитов является
функционально-институциональный подход к содержаниюкредитного рынка и
кредитной системы, потому как рынок банковских кредитов это часть кредитной
системы. Рынок банковских кредитов определяется как совокупность отношений
заемщиков ибанками по поводу купли-продажи кредитных продуктов, которые
образуются на конкретных методах (функциональный подход) и видах
18
Боброва, О. С. Организация коммерческой деятельности : учебник и практикум для СПО / О. С. Боброва, С. И.
Цыбуков, И. А. Бобров. — М. : Издательство Юрайт, 2019. — с.112
26
кредитования, а также как комплекс институтов и частных лиц, принимающих
опосредованное и прямое участие в этих отношениях (институциональный
подход).
В тесной взаимосвязи с рынком банковских кредитов находится понятие
«банковское кредитование». А.М. Тавасиев
19
определяет его как рабочий
процесс, а именно определенные действия участников банковских кредитных
операций, определенных банковских работников, это комплекс отношений
между банком как кредитором и его заемщиком по поводупредоставления
заемщику определенной суммы денег для целевого использования, а также их
своевременного возврата и получения от заемщика платы за пользование
предоставленными в его пользование средствами.
В Большом экономическом словаре отражена трактовка банковского
кредитования как участие банка своими ссудами в формировании основных и
оборотных средств предприятий, организаций, а также прямое вложение
банковских капиталов в производство, которое не является достаточным для
выявления основныхопределений процесса кредитования в кредитных
организациях. По мнению таких авторов, как Ю.Л. Старостин, А.Г. Поршнев,
М.Г. Лапуста, банковское кредитование, есть одна из форм обеспечения
предпринимательской деятельности
20
.
Некоторые авторы, такие как, например, Г.Н. Белоглазова
21
не
рассматривает расширенной трактовки банковского кредита, а определяет его
как кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов, а
также при определении содержания экономическойосновы кредитных
отношений делают акцент на возвратность,которая является всеобщим
свойством кредита вне зависимости от стадии движения капитала.
19
Стародубцева, Е.Б. Банковское дело: Учебник / Е.Б. Стародубцева. - М.: Форум, 2018. - 288 c.
20
Кевеш, А.Л. Малое и среднее предпринимательство в России. 2018: Стат.сб./ М 19 Росстат. — M., 2018. –с. 96
21
Авагян, Г.Л. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Г.Л. Авагян, Т.М. Ханина, Т.П. Носова. - М.: Магистр,
НИЦ ИНФРА-М, 2019. – с.313.
27
Необходимо отметить, что возвратность кредита,являясь значимым
аспектом кредитования, не возникает сама по себе, она основывается на
материальных процессах кругооборота капитала.
Кроме того, введение единого понятия банковского кредитования малого
предпринимательства, полагающее на основные условия кредитования
субъектов предпринимательства, позволяетпредпринимателям и банковским
специалистам четко определять различия различных видов финансовой
поддержки. Главное, что кредитование малого предпринимательства лишь с
2013 года во многих отечественных банках выделяется в индивидуальное
направление корпоративного кредитования. До этого программы кредитования
малого бизнесадействовали совместно с программами для среднего бизнеса.
Статистика по сегменту кредитов для малого предпринимательства не
отражалась в банках в отдельном блоке, а группировалась одновременно с
остатками ссудной задолженности субъектов среднего бизнеса. Эта ситуация
значительно тормозила развитие кредитования малого бизнеса.
Принципы банковского кредитования малого предпринимательствасильно
не отличаются от общих принципов банковского кредитования. Но
взаимодействие кредитных организаций с субъектами малого
предпринимательства имеет определенную специфику, позволяющую различать
банковское кредитование малого предпринимательства от корпоративного
кредитования в целом и определять рамки ограничения в деятельности малого
предпринимательства, чтобы избежать возможных рисков путем введения
особых процедур для таких заемщиков
22
:
- акцент на оформление стандартных процедур кредитования. Заявка,
оформленная с помощью скоринговоймодифицированной технологии,
заполняется кредитным инспектором и отправляется для оценки рисков сделки
андеррайтеру, которые, в свою очередь, принимают решение о выдаче;
22
Кузнецова, Е.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Е.И. Кузнецова. - М.: ЮНИТИ, 2019. –с.25
28
- установление небольших сроков кредитования (до 3-х лет) и ограничения
максимальной суммы кредита (менее 5 млн. руб.), что символизирует узкость
подходов кредитных организаций к работе с сегментом малого
предпринимательства, а также приоритет на микрокредитование;
- ужесточение требований графика погашения кредита. В большинстве
кредитных продуктов для малого предпринимательства зафиксировано
ежемесячное погашение кредита, без отсрочек по платежам. А именно, не
учитываются индивидуальные особенности малого предпринимательства,
деятельность которых имеет сезонный характер. Данные требования могут
привести к ростукредитного риска по портфелю ссуд малому бизнесу иросту
просроченной ссудной задолженности клиентов, следовательно, снижению
качества кредитного портфеля.
Ключевую роль среди ограничений, создающих перечисленные
специфические особенности банковского кредитования малого бизнеса, играют:
- достаточно низкий уровень собственного капитала. Доля собственных
основных средств в общей структуре незначительна. На примере
индивидуального предпринимательства – часть фондов может принадлежать
супругу заемщика. При оформлении заложенного имущества могут возникнуть
юридические сложности получения согласия супруга на такую операцию, или
часть фондов может находиться в аренде. Учитывая, что малый бизнес не может
в полномразмере переложить свои издержки на покупателей, то финансовое
состояние данных организаций в условиях инфляции достаточно нестабильно,
поэтому возникают барьеры получения кредитов в банках. В итоге, образуется
замкнутый круг – недостаток оборотного капитала приводит к банкротствам
малых предприятий;
- в связи с применением упрощенной формы ведения бухгалтерской
отчетности - неполная внутренняя информация, что является очередным
препятствием для достоверной оценки финансового состояния малых
предприятий и передачи информации в банк для утверждения заявки на
кредитование;
29
- малый бизнес классифицируется как один из самых рискованных
секторов финансовых вложений из-заотсутствия стартового капитала и
ликвидного обеспечения для кредитования. Данный вопрос требует
доработкиинститута поручительства ,системы гарантий и упрощения
законодательства относительно процедуры залога имущества, а именно, в
отношении индивидуального предпринимательства в области урегулирования
вопросов по залогу совместного имущества.
Способ реализации определенного вида кредитования субъекта, в нашем
случае – малого предпринимательстваэто метод кредитования. Форма
кредитования – это внешние проявления сущности метода финансирования.
Различные формы кредитования малого предпринимательства, использующиеся
в отечественных коммерческих банках: кредитная линия, кредит; позволяющая
клиенту заимствовать денежные средства в рамках одобренного лимита, а также
погашать займы, заключенные в определенном банке и совершать повторное
заимствование, что должно быть обозначено в сроке пользования кредитной
линией. Кроме того, как и по кредиту, размер заемных средств, предлагаемых по
кредитной линии ограничивается только финансовыми возможностями клиента;
2.1. невозобновляемая кредитная линия с графиком выборки
определяетотражение в договоре кредитования информации о возможных
временных промежутках, в течении которых клиент может воспользоваться
кредитными средствами. Кредитная линия со свободным режимом выборки
разрешает клиенту получить средства в нужном объеме в любоевремя,
закрепленное в кредитном договоре;
2.2. возобновляемая кредитная линия определяет для заемщика более
лояльные условия взаимодействия с кредитором – в течение всего срока
кредитования клиент может получать и гасить ссуду автоматически, и не
обращаться каждый раз в банк, а использовать одобренный лимит повторно, что
является одним из определяющих критериев наибольшей популярности такой
формы кредитования среди прочих;
30
2.3. рамочная кредитная линия отличается целевым характером своего
использования, другими словами ее открытие действует в течение
определенного срока тем клиентам, которые совершаютопределенные поставки
исключительно в границах одного договора
23
.
Субъектами банковского кредитования малого предпринимательства
являются малые предприятия разныхорганизационно-правовых форм и форм
собственности, которые нуждаются в кредитных средствах, владельцы
финансовых средств, которые готовые представить их в пользование другим
субъектам на определенных условиях; государство и его институты, которые
через реализацию ряда функций (фискальной, правовой, посреднической и др.)
оказывают воздействие на процесс кредитования малого предпринимательства
банками.
Объектом банковского кредитования малого бизнеса является цель
кредита, которая отражает потребность малого предприятия в привлечении
финансовых ресурсов, необходимых для развития бизнеса.
При характеристике видов кредитования малого предпринимательства
важно основываться на потребности предприятия на каждом этапе жизненного
цикла. Например, на этапе зарождения малогопредприятия, считается наиболее
возможным и эффективным микрокредитование с государственными
субсидиями и гарантиями; на стадии становления – как кредит, так
имикрокредитование, а также лизинг с государственными субсидиями
игарантиями; на стадии роста возможны и кредитс государственными
гарантиями,и микрокредитованиеи факторинг, а также кредит без
государственной поддержки.
А.И. Зверьков и Т.Н.Зверькова
24
выделяют в перечне предоставляемых
отечественными банками видов кредитования субъектам малого
предпринимательства две группы
25
:
23
Деева, А.И. Финансы и кредит / А.И. Деева. - М.: КноРус, 2019. –с.55.
24
Т. Н. Зверькова, А. И. Зверьков // Финансы и кредит. - 2019. - Т. 25, вып. 2. - с.158
25
Янин, О.Е. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / О.Е. Янин. - М.: Академия, 2019. –с.145
31
1. Краткосрочные кредиты, содержащиекредиты на строительство,
самоликвидирующиеся кредиты на пополнение товарно-материальных запасов,
кредиты розничным торговцам, кредиты под оборотный капитал, кредиты
дилерам по ценным бумагам, кредиты под обеспечение активами, кредитная
линия, перманентные ссуды на пополнение оборотного капитала.
2. Долгосрочные кредиты: срочные кредиты на приобретение сооружений
и оборудования, а также зданий; проектные кредиты; револьверные кредитные
линии кредиты на приобретение других предпринимательских фирм.
В российской банковской практике можно встретить другие признаки и
классификации. Ссуды для малого предпринимательства могут иметь на два
блока: кредиты юридическим и ссуды физическим лицам, в том числе
индивидуальным предпринимателям. Эта классификация более приемлима как
для бухгалтерского учета ссуд, а также их сопровождения, так и для разделения
риска кредитования на несколько категорий.
Практика зарубежных банков, подтверждает, что в каждой стране
сложились специфические кредитные продукты, которые сложились с учетом
длительного сотрудничества клиентов ибанками, а также многолетнего
изучения спроса на продукты кредитования банков и целевые потребности
заемщиков-субъектов малого бизнеса. Так как, в США наибольшее
распространение отдано кредитным линиям, в Германии – признается
кредитование на основе контокоррентных счетов, в Великобритании – это
овердрафты. Обобщающим для данных кредитных продуктов является механизм
составления долгосрочного кредитного договора об установлении лимита
кредитования и сроке действия. Банки обычно стараются оценить кредиты,
выданные малому предпринимательству, как наиболее рискованные, чем другим
клиентам. Важно отметить, что во многих западных странах на кредитовании
данного сегмента экономики специализируется достаточно малое количество
банков
26
.
26
Жура С.Е., Денисова И.О. Проблемы кредитования малого бизнеса в современных условиях // Вестник научных
конференций. 2016. – № 12-3 (16). – с.8
32
Исследование специфики кредитных отношений особенностей российской
финансово-кредитной системы и малого предпринимательства, а также
государственной поддержки малого предпринимательства позволяет определить
классификацию видов кредитования малого предпринимательства, с точки
зрения оценки доступности кредитных продуктов ведущих российских банков
для заемщиков – предприятий малого бизнеса (рис. 1.10).
Рис.1.10. Классификация видов банковского кредитования
малого бизнеса по критерию доступности
Перспективными видами банковского кредитования субъектов малого
бизнеса являются микрокредитование, которое представляет собой комплекс
экономических отношений участников сделки по кредитованию,
основывающихся на организации кредитной работы по целевым категориям с
применением специфических методик, отраженных во внутренних нормативных
документах кредитной организации и отличающимися небольшими размерами
предоставляемых ссуд. Отличительная черта микрокредитования –
акцентирование только на целевых категориях. Заемщики могут быть
Проектное
финансиров
ание
Инвестицио
нное
кредитован
ие
Венчурное
финансиров
ание
Методология
индивидуального
кредитования
Start-
Up
Микрокредитова
ние
Кредит на
пополнение
оборотных
средств
Коммерческая
ипотека
Методология
стандартного
кредитования
Овердрафт
Кредит на приобретение
основных средств
(недвижимость, автотранспорт,
спецтехника, оборудование и т.д.)
33
сегментированы по различным признакам – начиная от годовой выручки и
заканчивая отраслевыми особенностями. Оптимальная сумма кредита для
представителей малого предпринимательства не может превышать 5 млн.
рублей.
Следующим востребованным видом кредитования для малого
предпринимательства является овердрафт, который помогаетэффективно и
быстро реализовать краткосрочное кредитование с требованием минимального
перечня документов от заемщика.
Относительно новым видом кредитования малого
предпринимательствапризнается коммерческая ипотека. С учетом поправок к
закону "Об ипотеке" отечественные коммерческие банки предлагают программы
кредитования под ипотеку помещений, не являющихся жилыми.
Кредит на увеличение основных средств предоставляется большинством
российских коммерческих банков и позволяет субъектам малого
предпринимательства удовлетворять потребности по приобретению
необходимых видов спецтехники и оборудования, а также автотранспортных
средств на долгие сроки кредитования
27
.
Кредит на пополнение оборотных средств реализуется многими ведущими
банками России, изменяются только условия кредитования учитывая кредитную
политику банка. Плюсами кредитования являются простота в оформлении
сделки в банке, возможности дифференцированного подхода к погашения
кредита,отсутствие обеспечения по кредитуи учет особенностей заемщика.
Оптимальная сумма кредита оределяется в зависимости от годовой выручки. Но,
заемщик так же должен подтверждать, целевое использование заемных средств.
Реже встречаются в предложениях российских банках start-up, другими
словами кредит на открытие бизнеса. В настоящее время, получить в такой
кредит - редкость, потому как многие банки считают его чрезмерно рисковым. В
современных условияхотечественные кредитные организации не предоставляют
27
Джипэн Я. Новая методология измерения стадий жизненного цикла предприятия/Я. Джипэн // Международный
журнал экономических перспектив (IJEP). – 2017. - Том 4, Выпуск 4. – 87-с.125