74
С другой стороны, коммерческие банки не стремятся к самостоятельным
нововведениям, а также нет четкой нормативной базы, характеризующей
разнообразие кредитных механизмов.
Еще одной проблемой современного механизма банковского
кредитования малого бизнеса является отсутствие надлежащего анализа
кредитного риска на этапе мониторинга соблюдения условий, так как
проблемными кредиты малому бизнесу не становятся сразу после выдачи, а
только при наступлении кризисных ситуаций в развитии организации, ее
жизненном цикле. Как следствие, кризисная ситуация обнаруживается только в
момент возникновения, процесс прогнозирования дефолта отсутствует
полностью. Отечественные банки до сих пор не разработали систему контроля
повышенного риска кредитования малого бизнеса, способствующую его
снижению, благодаря обеспечению, использованию институтов гарантий и
страхования и мониторинга, адаптированного и чувствительного к специфике и
определенным стадиям жизненного цикла малой организации.
Именно специфика хозяйственной деятельности малых предприятий
определяет их особенное положение на кредитном рынке, обуславливает
используемые технологии кредитования, обосновывает пути совершенствования
механизмов кредитования МСБ.
Проведенное исследование позволяет выделить следующие пути
совершенствования кредитования.
В целях совершенствования механизмов финансирования российского
МСБ требуется реализация комплексного системного подхода,
предполагающего необходимость:
1. Сформулировать приоритеты кредитной политики, актуальные для
МСБ России, а также долгосрочную стратегию развития операций на кредитном
рынке в форме единого меморандума.
2. Сформировать нормативно-методическую основу для кредитования
МСБ, включающую стандарты, методики и положения о кредитовании.
75
3. Внедрить эффективную универсальную систему внутрибанковского
мониторинга финансового положения, надежности и использования полученных
займов хозяйствующими субъектами, относящимися к сфере МСБ.
4. Разработать универсальные меры банковского контроля, позволяющие
в превентивном порядке избегать ситуаций, связанных с непогашением
кредитных обязательств.
5. Обеспечить развитие системы рефинансирования кредитных
портфелей банковских организаций с использованием инструмента залога прав
требования по договорам займа, заключенным с предприятиями сектора МСБ.
6. Разработать комплекс мер господдержки, включающий использование
ресурсов из российского стабилизационного фонда, создание благоприятного
доступа компаний из сектора МСБ к финансовым средствам, минимизацию
процентных ставок для конечных заемщиков.
7. Сформировать комплекс универсальных мер для минимизации рисков,
связанных с невозвратом кредитных ресурсов.
8. Обеспечить совершенствование механизмов страхования рисков.
9. Разработать механизмы кредитования, оценки и минимизации рисков
для стартового бизнеса (проектов «start-up»).
10. Активизировать предоставление целевых льготных займов (особенно
в секторе предприятий МСБ, имеющих производственную, инновационную и
экспортно-ориентированную направленность).
11. Инициировать принятие нормативных актов о секьюритизации
займов предприятиям МСБ.
12. Модернизировать механизмы рефинансирования для банковских
организаций, осуществляющих кредитование компаний сектора МСБ.
13. Обеспечить развитие механизмов предоставления гарантий в процессе
кредитования организаций, относящихся к сектору МСБ при помощи таких
специальных мер, как унификация функционирования гарантийных фондов и
наращивание совокупных лимитов системы гарантий для МСБ.
76
14. Обеспечить наращивание объемов денежных предложений в
секторах финансового рынка, характеризующихся ограниченными
возможностями коммерческих банковских организаций (в частности, в сегменте
фондирования долгосрочных займов).
15. Развить возможности для формирования портфелей, включающих
однородные ссуды, что позволит исключить необходимость постоянного
контроля над финансовым положением каждого отдельного судополучателя.
16. Обеспечить формирование специальных структур, методически
управляемых Банком России, которые будут способствовать получению
предприятиями сектора МСБ технической и информационной поддержки по
вопросам, связанным с кредитованием.
3.2. Разработка рекомендаций по совершенствованию механизма
кредитования предприятий малого бизнеса в России
Кредитные продукты для малого бизнеса являются одними из самых
активных катализаторов роста кредитного портфеля большинства
отечественных банков. В условиях растущей конкуренции на рынке
кредитования субъектов малого предпринимательства сложилось несколько
подходов к организации процесса кредитования рассмотренных ранее.
Исследование специфики наиболее распространенных видов кредитования
позволило выявить проблемные процедуры банковского кредитования малого
бизнеса, нуждающиеся в дополнительном методическом обеспечении. На наш
взгляд, микрокредитование и вопросы его методического дополнения и
уточнения особенно актуальны в настоящее время в связи с активным развитием
этого вида кредитования в отечественных коммерческих банках и недостаточной
проработкой методического обеспечения, следствием которой является рост
проблемной задолженности по портфелю ссуд малому бизнесу
66
.
66
59. Стратегия развития малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации на период до 2030
года: Утверждена распоряжением Правительства Российской Федерации от 2 июня 2016 г. № 1083-р.
77
Базовые этапы микрокредитования и его субъекты представлены на
рисунке 3.2.
Кредитный
инспектор
Клиент (субъект
малого бизнеса)
Проверка рисков
(андеррайтер)
Служба
сопровождения
Рис. 3.2. Схема микрокредитования малого бизнеса в банке
Схема процесса оптимизирована под кредитные организации, имеющие
собственную службу андеррайтинга. В случае ее отсутствия процессы оценки
рисков могут быть возложены на другие подразделения банка. При заполнении
данных о заемщике в системе, работающей на основе скоринга, инспектор по
кредитованию может делегировать функции по верификации документов
специалисту по рискам или службе сопровождения (back-office).
В процессе кредитования малого бизнеса рекомендуется рассмотреть
возможность отказа от скоринга полностью, а перейти на опросную методику.
В процессе кредитования должна участвовать дополнительная
Консультирован
ие, прием и
верификация
документов
Подготовка и
подписание
кредитной
документации
Сопровождение,
мониторинг
соблюдения условий
кредитного договора
Подписание
кредитной
документации
Анализ
кредита
Принятие
решения о
выдаче
Выдача, учет,
верификация
Сопровождение
Закрытие
кредита
78
контролирующая структура, аналог службы безопасности – кредитно-
аналитический отдел.
При возникновении первой просрочки отдел анализирует ошибки
консультанта, за свою работу сотрудники отдела получают процент от выданных
кредитов, а не долю от объема взысканной задолженности, как в других банках.
Во время выдачи кредита служба не вмешивается в процесс.
Целесообразно также рассмотрение предложений по совершенствованию
скоринга, отличные от западных программных продуктов таких, как TransactSM,
SASCreditScoring, EGARScoring.
Отечественная интернет-индустрия предлагает свои скоринговые
решения. Примером может служить онлайн-скоринг банкира и основателя
LiveInternet Г. Клименко. Fast-scoring, предложенный им, предполагает
автоматическую обработку данных о потенциальном клиенте, его
интернетактивности, на основании которой и будет принято решение о его
платежеспособности
67
.
Скоринг может проводиться за секунду, по итогам банк получает
примерный портрет клиента с обозначением лимита по кредиту. Данные
вычисляются с помощью истории интернет активности, но и в последующем при
получении согласия клиента на обработку персональных данных легко получить
модель оценки вероятности возникновения кризисных ситуаций в течение всего
срока выплаты кредита.
Необходимо подчеркнуть, что часто скоринговая модель не может
отразить всех нюансов деятельности малого бизнеса и необходим
дополнительный набор признаков, позволяющих произвести оценку
качественных характеристик деятельности заемщика: определить вектор
развития фирмы, потребности роста или удержания текущей позиции,
перспективы развития или признаки начинающегося кризиса.
67
Костыкова М.Ю. Скоринговая модель кредитования малого бизнеса и ее совершенствование в Российской
Федерации / М.Ю. Костыкова // Финансы и кредит. – 2018. - №15 (591). –.с.57
79
Основой определения финансового состояния заемщика с помощью
скоринга является метод Credit-Men, разработанный во Франции Ж. Депаяном,
который предложил характеризовать финансовую ситуацию на предприятии
пятью показателями:
- коэффициент быстрой ликвидности;
- коэффициент кредитоспособности;
- коэффициент иммобилизации собственного капитала;
- коэффициент оборачиваемости запасов;
- коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности.
Для каждого показателя определяют нормативную величину – типовой
коэффициент, который сравнивают с показателем изучаемой организации.
Каждый коэффициент имеет свой удельный вес, интегральный показатель
считается как сумма коэффициентов, умноженных на их удельный вес
относительного влияния. Если интегральный показатель больше 100,
финансовая ситуация рассматривается как нормальная, если ниже – ситуация
вызывает беспокойство. Эффективность метода обосновывается нормативными
значениями, которые принимаются к рассмотрению. Чтобы определить эти
значения, специалисты опираются не только на свой опыт, но и на
статистические исследования, так как типовые коэффициенты сходны в целом
со средними коэффициентами отрасли изучаемой организации. Кроме
финансовой ситуации банк рассматривает для оценки бизнеса заемщика личные
качества руководителя (влияет на 40% конечного решения) и ситуацию в
экономике и отрасли (20% удельного веса в оценке).
Необходимо идентифицировать возникающие риски кредитования малого
бизнеса не только на этапе рассмотрения и анализа заявки заемщика, но и в
процессе мониторинга, что редко учитывается коммерческими банками.
Актуальным в вопросе совершенствования скорингового метода будет
применение статистических исследований и моделей различных фондов и
рейтинговых агентств по текущему состоянию сегмента малого бизнеса, в
80
частности, отраслевые особенности деятельности организаций малого бизнеса в
контексте их развития на протяжении всего жизненного цикла.
В связи с усиливающейся вовлеченностью банков в экспресс-кредитование
субъектов малого бизнеса и низкой проработкой и анализом кредитных заявок
в скоринговых системах растет уровень просроченной задолженности малого
предпринимательства и уровень кредитного риска в целом по кредитному
портфелю банка. На наш взгляд, необходимо уточнение и дополнение процедур
экспресс-мониторинга возникновения кризисных ситуаций, который должен
быть заложен в скоринг. Основные задачи мониторинга:
1) сигнализировать работнику подразделения рисков о возможном
расхождении данных статистической модели оценки организации и опросных
данных, полученных от кредитного работника;
2) при наличии зарождающихся признаков переломной ситуации в
развитии организации ставить ограничения на сумму кредитования и снижение
лимита, несмотря на количественные показатели;
3) создание дифференцированных групп ссуд по данному виду
кредитования.
Как правило, «фабричные» кредиты малому бизнесу имеют низкий
процент резервирования, а при выходе на просрочку банк незамедлительно
вынужден отвлекать значительные ресурсы из своей прибыли на создание
резерва в соответствии с количеством дней, в течение которых ссуда находится
на просрочке. При работе с предлагаемой моделью оценки дефолтных ситуаций
работник подразделения рисков изначально может поставить более высокий
процент резервирования по ссуде, в связи с ухудшением финансового состояния
и изменением категории качества ссуды.
При дальнейшей работе с заемщиком и стабильным обслуживанием ссуды
(отсутствие выхода на просрочку в течение нескольких месяцев –
регламентируется отдельными нормативными документами банка) ссуда из
портфеля индивидуального формирования резерва может быть перемещена в
портфель однородных суд.
81
Актуальным для экспресс-мониторинга возникновения кризисных
ситуаций в скоринговой системе может служить исследование фонда
«Либеральная миссия», проводившего анкетирование малого бизнеса различных
отраслей на протяжении нескольких лет и взявшего за критерии отнесения
организаций к различным стадиям жизненного цикла параметры деятельности.
На наш взгляд, возможно оценить каждый параметр подобной анкеты в
баллах, которые представлены в Приложении 3.
Система из восьми показателей, представленная в Приложении 3,
достаточно точно может характеризовать состояние организации и отнести ее
развитие к той или иной стадии жизненного цикла.
Вопрос остается только в соотнесении анкетирования клиента по данным
критериям и оценки перспектив развития бизнеса и вероятности погашения
долга по кредиту (рисунок 3.3).
Малый бизнес, как правило, использует специальные режимы
налогообложения (упрощенная система налогообложения, единый налог на
вмененный доход, единый сельскохозяйственный налог, система
налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, патентная
система). При увеличении численности наемного труда привлекаемого малым
бизнесом, растут доходы государства за счет налогов, уплачиваемых за наемных
работников.
Вынесение
мотивированного
суждения:
- о достоверности
предоставленных
данных по
деятельности МП
(блок 3.1)
Поручительство:
-наличие имущества у
поручителя;4
- наличие совместной
собствен
ности
сзаемщиком
Диверсификация
деятельности
Динамика
собственного капитала
Оборачиваемость
средств на р/с
заемщика
82
Рис. 3.3. Алгоритм экспресс-мониторинга возникновения
кризисных ситуаций при микрокредитовании малого бизнеса
Предполагается, что при наличии наемных сотрудников, положительной
кредитной истории, опережающих темпов роста показателей организации с
учетом результатов обработки данных по блокам 3.1. и 3.2. (от статистических
по отрасли), возможно привлекать малый бизнес на льготные программы
кредитования.
В настоящее время недостаточно совместно разработанных программ
кредитования с государственным субсидированием процентных ставок для
малого бизнеса. Предложенная нами программа может стать катализатором
Оседаемость средств на
р/с
3.2.1. Оценка устойчивости и
вариативности погашения
долга
3.2.2. Оценка лояльности
клиента (доп.баллы)
3.2
3.1
Динаика СДО
Использование
клиентом услуг
Банка
Заполнение данных от клиента
по анкетированию «жизненный
цикл» для последующей
проверки подразделением рисков
2
Возраст организации
1
Входной фактор - отрасль
83
роста кредитного портфеля отечественных банков, а также альтернативой
«налоговых каникул» для малого бизнеса. Необходимость разработки такой
программы обусловлена отстающим развитием как самих организаций малого
бизнеса, так и состоянием банковского кредитования в целом в России.
Малоепредпринимательство можно назвать стержнем и основным
условием развития экономики. Он вносит огромный вклад в формирование
материальной основы благосостояния населения, социальной стабильности,
является фактором инновационного процесса. Поэтому развитие малого бизнеса
важно для любой страны. Российский малый бизнес на сегодняшний день
заметно отстает от аналогичного в экономически развитых странах. Он
малочисленен, производит не более 20% ВВП страны
68
, вклад в обеспечение
занятости также не велик.
Главными проблемами российского малого бизнеса являются отсутствие у
предпринимателей достаточных собственных материальных и финансовых
ресурсов для организации и развития дела, слишком высокая стоимость заемных
финансовых ресурсов, частая недоступность кредитов, большая налоговая
нагрузка, множество административных и прочих барьеров и т.д.
Государственные программы поддержки субъектов малого
предпринимательства не отличаются на сегодняшний день высокой
эффективностью
69
. Однако, несмотря на все усилия законодательной и
исполнительной власти по стимулированию деятельности предприятий малого и
среднего бизнеса, система административно-правового регулирования в
некоторых сферах хозяйственной деятельности остается недружественной по
отношению к небольшим предприятиям
70
.
Не стоит забыватьо высоком уровне кредитной нагрузки, которую
приходится нести малым предприятиям на ранних этапах своего становления,
68
Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики РФ https://www.gks.ru
69
Федеральный закон от 24.07.2007 N 209-ФЗ (ред. от 02.08.2019) "О развитии малого и среднего
предпринимательства в Российской Федерации" (Ст.14).
70
Пушная Д. В. Роль малого бизнеса в развитии экономики региона (на примере Северо-Кавказского
федерального округа) // УЭкС. 2015. №7 (79). URL: https://cyberleninka.ru (дата обращения: 03.12.2019).