4
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 5
Глава 1. Теоретические аспекты функционирования банковской системы ........ 7
1.1 Структура банковской системы РФ ................................................................ 7
1.2 Значение и функции банков ........................................................................... 10
1.3 Операции коммерческих банков ................................................................... 16
Глава 2. Анализ деятельности банковской системы РФ ...................................... 24
2.1 Характеристика банковского сектора ........................................................... 24
2.2 Анализ пассивных операций банковского сектора ..................................... 31
2.3 Анализ активных операций банковского сектора ....................................... 36
Глава 3. Проблемы и перспективы банковского сектора ..................................... 48
3.1 Проблемы банковского сектора .................................................................... 48
3.2 Перспективы развития банковского сектора России ................... 54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 64
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ............................................... 68
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 ...................................................................................................... 71
5
ВВЕДЕНИЕ
Сегодня все больше актуальна становится деятельность коммерческих
банков, являющихся одним из основных звеньев современной рыночной
экономики. Банки раньше служили хранилищем, но сейчас число выполняемых
ими операций увеличилось.
Банковская система - важнейшая структура рыночной экономики. Банки,
товарное производство и обращение исторически развивались параллельно и
тесно переплетались между собой. Банками существенно повышается общая
эффективность производства, являясь посредниками в перераспределении
финансовых ресурсов.
Коммерческие банки являются особой категорией компаний, известных
как финансовые посредники. Коммерческими банками привлекаются капитал и
сбережения, а также иные средства, высвобождаемые в процессе хозяйственной
деятельности, предоставляются денежные средства во временное пользование
различным экономическим агентам, нуждающимся в дополнительном капитале.
Банками создаются новые требования и обязательства, становящиеся товаром на
денежном рынке. Коммерческими банками принимаются депозиты клиентов и
создаются новые обязательства - депозиты, а при выдаче ссуд - новые требования
к заемщику.
В настоящее время коммерческими банками могут быть предложены
своим клиентам до 200 видов банковских услуг. Благодаря широкой
диверсификации операций, банки сохраняют клиентов и остаются
рентабельными в неблагоприятной экономической ситуации.
Вышеизложенным объясняется актуальность темы исследования.
Объектом исследования является банковский сектор.
Предмет исследования – место и роль банков РФ в развитии экономики.
6
Цель исследования – исследовать теоретические основы банковской
деятельности; проанализировать развитие банковского сектора России с целью
определения места и роли банков в развитии экономики РФ.
В соответствии с целью исследования необходимо рассмотрение
следующих задач:
изучение структуры банковской системы;
определение значения и функций банков;
рассмотрение операций банков;
приведение характеристики банковского сектора;
анализ пассивных операций банковского сектора;
анализ активных операций банковского сектора;
обзор проблем банковского сектора;
определение перспектив банковского сектора.
Теоретической базой исследования послужили труды отечественных
экономистов: учебники «Банковское дело. Организация деятельности
коммерческого банка» Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой, «Банковское дело»
Жарковской Е.П.; учебное пособие «Банковское дело» под редакцией О.И.
Лаврушина.
Информационную базу исследования составили Обзоры банковского
сектора РФ, другие материала сайта Банка России.
Структура исследования состоит из введения, трех глав, заключения и
списка использованных источников.
7
Глава 1. Теоретические аспекты функционирования банковской системы
1.1 Структура банковской системы РФ
Банковская система является совокупностью различных видов
национальных банков и кредитных организаций, действующих в общем
денежно-кредитном механизме. Она представлена Центральным банком, сетью
коммерческих банков и другими кредитно-расчетными центрами. Центральным
банком проводится государственная эмиссионная и валютная политика, он
составляет ядро резервной системы. Коммерческими банками осуществляются
все виды банковских операций.
В зависимости от соподчиненности элементов, банковские системы могут
быть одноуровневыми и двухуровневыми. Одноуровневая банковская система
имеет место, когда входящие в нее банки находятся на одном иерархическом
уровне, и между ними нет разделений функций и отношений соподчинения.
Такая система была характерна, к примеру, для исторического этапа развития,
когда в странах еще не было центральных банков, а функционировали только
коммерческие, выполнявшие все банковские функции, включая и эмиссионную.
В настоящее время можно отметить следующие основные типы
организации кредитно-банковских систем в развитых странах:
кредитно-банковскую систему с центральным банком;
кредитно-банковскую систему с федеральным резервом.
Двухуровневая банковская система присуща в настоящее время
большинству стран мира. Она состоит из центрального банка, образующего
первый, верхний уровень системы, и коммерческих (деловых) банков,
составляющих второй, нижний уровень.
Банковская система РФ является совокупностью взаимосвязанных
элементов, состоящей из Центрального банка, кредитных организаций,
состоящих из коммерческих банков и иных кредитно-расчетных организаций,
8
иногда объединенных холдинги, а также банковской инфраструктуры и
банковского законодательства.
Федеральный закон от 02.12.1990г. «О банках и банковской
деятельности» определил понятие банковской системы так: банковская система
РФ состоит из Банка России, кредитных учреждений, а также филиалов и
представительств иностранных банков.
Российская банковская система двухуровневая. Этим подчеркиваются
принципиальные различия в статусе и функциональном предназначении ЦБР и
иных кредитных организаций (прил. 1).
Первый уровень — уровень ЦБР, имеющего отличительные функции и
полномочия, выделяющие его среди иных банков, выраженных:
установлением и методическим обеспечением правил совершения и
учета банковских операций;
выпуском наличных денег (эмиссией);
организацией платежного оборота;
лицензированием банковской деятельности и надзором за всеми
кредитными учреждениями;
регулированием деятельности банков и других кредитных организаций
средствами учетной и резервной политики и установления для них обязательных
экономических нормативов.
Благодаря этому ЦБР принадлежит особое место в банковской системе.
1
Второй уровень — уровень кредитных учреждений, включающий в себя
банки и небанковские кредитные организации (НКО). Существуют и
микрофинансовые организации (МФО), негосударственные пенсионные фонды
(НПФ), другие финансовые учреждения, деятельность которых хоть и
регулируема Банком России, но в банковскую систему они не включаются. В
некоторых развитых странах сложилась трехуровневая система, включающая
1
Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник./Е.П. Жарковская. – 7-е изд., испр. и доп. – М.: Омега – Л, 2010. –
479 с. С. 36.
9
кроме двух уровней, имеющихся в российской системе, еще и третий, состоящий
из «парабанковских» институтов вроде МФО, НПФ, кредитных кооперативов и
пр. В России же, несмотря на их наличие, «третьего уровня» нет.
2
Их основное назначение — в проведении банковских операций,
обслуживании клиентов, субъектов экономических отношений. Выполняя свои
экономические функции, банки не могут функционировать изолированно. Им
требуется ряд важных услуг, обеспечиваемых банковской инфраструктурой.
Банковская инфраструктура - совокупность учреждений, облегчающих
банкам их деятельность. Она в первую очередь состоит из:
системы страхования вкладов, обеспечивающей гарантирование
сохранности вкладов граждан в банках в рамках установленного
законодательства, осуществляемое специально сформированным государством
Агентством по страхованию вкладов (АСВ);
независимых платежных систем, оказывающих содействие в
проведении расчетов между компаниями и банками (к примеру, SWIFТ) и
платежных операций с пластиковыми картами (к примеру, VISA, MasterCard,
American Express);
аудиторских компаний, обеспечивающих независимую проверку
деятельности коммерческих банков и ЦБР и подтверждение их финансовой
отчетности;
консультационных и юридических компаний, помогающих банкам в
развитии их бизнеса, представляющих интересы последних при взаимодействии
с клиентами и органами власти;
компаний — поставщиков информационно-технологических решений,
разрабатывающих и предоставляющих банкам современные банковские
технологии, автоматизирующие их бизнес-процессы;
2
Зуенко М. Ю. Банковская система России: современное состояние и проблемы // Молодой ученый. — 2016. —
№9. — С. 558-565.
10
учебных учреждений, проводящих подготовку и переподготовку
банковских специалистов, проводящих разные семинары и курсы повышения
квалификации, обеспечивающие нормальное функционирование банков в
условиях сложного современного банковского дела. Их значение в последние
годы все больше возрастает.
Двухуровневая банковская система — одна из самых распространенных
форм построения подобных систем.
3
1.2 Значение и функции банков
Модель финансового рынка России во многом схожа с моделями других
стран с формирующимися рынками. Ее основными чертами являются
доминирование банков над некредитными финансовыми организациями (НФО),
опора экономических агентов при инвестировании на собственные средства,
преимущественная роль бюджетного и межфирменного каналов
в перераспределении финансовых ресурсов по сравнению с каналом
финансового посредничества.
На конец 2017г. активы российских кредитных учреждений составили
92,6% от ВВП, активы трех основных групп НФО – НПФ, субъектов страхового
дела и СЧА ПИФ – 4,0%; 2,5% и 3,2% от ВВП соответственно, т.е.
доминирование банков очевидно.
Слабым развитием рынка капитала и отсутствием прочного базиса
институциональных инвесторов, таких как страховые компании и пенсионные
фонды, ограничиваются возможности экономики по трансформации
сбережений населения в долгосрочные инвестиции, необходимые для
устойчивого роста экономики и повышения благосостояния народа. Приток
иностранных инвестиций в последние годы существенно замедлился из-
3
Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник/Е.П. Жарковская. – 7-е изд., испр. и доп. – М.: Омега – Л, 2010. –
479 с. С. 36-37.
11
за ограничения доступа к внешним рынкам капитала вследствие введенных
рядом стран финансово-экономических санкций в отношении России.
Российский финансовый рынок имеет и другие особенности. К ним
относится довольно высокий уровень концентрации в отдельных секторах,
в первую очередь – в банковском, где на пять крупнейших кредитных
учреждений приходится 55,8% совокупных активов всего сектора. Активность
населения на финансовом рынке остается низкой. В структуре сбережений
населения доминируют банковские депозиты (на конец 2017г. сумма депозитов
населения в российских банках составляла 26 трлн. руб. или 28,2% ВВП), что
во многом обусловлено мерами Банка России, укрепившими надежность
банковской системы (включая стабильность функционирования системы
страхования вкладов), а также исторически низким доверием к небанковским
финансовым посредникам вследствие деятельности теневых
и недобросовестных участников рынка.
4
Таким образом, банковский сектор занимает главенствующее место в
финансовой системе страны.
Формирование банковской системы - одна из основ развития экономики
страны. Практическая роль банковской системы определена тем, что она
является платежной и расчетной системой; большую часть своих коммерческих
сделок осуществляет посредством вкладов, инвестиций, кредитных операций.
Наряду с иными финансовыми посредниками, банками направляются личные
сбережения к компаниям и промышленным структурам.
Согласно денежно - кредитной политике правительства, коммерческими
банками регулируется денежный поток и оказывается влияние на скорость их
оборота, выпуск, общий вес, включая объем наличных денег в обращении.
Сегодня на развитых товарных и финансовых рынках структура банковской
4
Основные направления развития финансового рынка Российской Федерации на период 2019–2021 годов. – М.,
2018. С. 19.
12
системы резко усложняется появлением новых финансово-кредитных
организаций, а также новых методов и инструментов обслуживания клиентов.
5
Деятельность ЦБ (Центробанка) РФ регламентируется в настоящее время
ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)».
6
Статья 75 закрепляет один из
наиболее дискуссионных принципов деятельности ЦБ РФ - его независимость от
органов государственной власти. Цели деятельности Банка России согласно
статье 3 ФЗ о ЦБ РФ заключаются в:
- защите и обеспечении устойчивости рубля;
- развитии и укреплении банковской системы РФ;
- обеспечении эффективной и бесперебойной деятельности платежной
системы.
Компетенция ЦБ РФ определяется его функциями и полномочиями,
которые можно сгруппировать по следующим направлениям:
Во-первых, ЦБ является банком с ограниченными функциями. Как и иные
коммерческие банки, он осуществляет банковские операции: расчетные,
кредитные, по ведению банковских счетов, с ценными бумагами (цб) и т.д. Но
для него установлены запреты, которые связаны с тем, что целью его
деятельности является не прибыль, а стабильное денежное обращение. Полный
перечень разрешенных ЦБР банковских операций установлен в главе VIII
«Банковские операции и сделки Банка России».
1) Он вправе открывать счета только кредитным организациям и
бюджетным организациям, счета которых являются составной частью счетов
федерального, региональных или местных бюджетов.
2) ЦБ не вправе приобретать акции и доли в имуществе кредитных
учреждений. Исключение в настоящее время составляет Сбербанк РФ (50%
акций которого принадлежит ЦБ по закону).
5
Гасанова М. М. Роль коммерческих банков в современной экономике и перспективы его развития // Научно-
методический электронный журнал «Концепт». – 2016. – Т. 2. – С. 131–135. – URL: http://e-
koncept.ru/2016/46028.htm
6
Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10.07.2002г. № 86.
13
3) ЦБ не вправе покупать первичные выпуски государственных ценных
бумаг (гцб), если иное не установлено Законом о ФБ, во избежание
неконтролируемой инфляции.
4) ЦБ не вправе осуществлять операции с недвижимостью.
5) ЦБ может осуществлять операции с цб только по списку,
утвержденному Советом Директоров ЦБ.
6) В залог по кредитам ЦБ принимает только валютные ценности и цб по
списку.
7) ЦБ не вправе пролонгировать кредитные соглашения. Он может выдать
новый кредит, но отсрочить выплату долга по кредитному соглашению не
вправе.
Второе направление компетенции ЦБ состоит в том, что он организует
работу банковской системы в целом. Им осуществляется государственная
регистрация и лицензирование банковской деятельности, контроль и надзор в
банковской сфере, применяются административные взыскания, принимаются
решения об отзыве лицензии, о реструктуризации банков, о подаче иска в
арбитражный суд о признании кредитного учреждения банкротом. Вопросы
взаимодействия с кредитными организациями изложены в главах X «Банковское
регулирование и банковский надзор» и XI «Взаимоотношения Банка России с
кредитными организациями» ФЗ о ЦБ РФ.
Третье направление компетенции связано с организацией денежного
обращения и расчетов. ЦБ принимает решения об эмиссии наличных денег.
Определяет их внешний вид, признаки платежности, порядок обмена ветхих
купюр, а также порядок ведения кассовых операций и предельные суммы
расчетов наличными для юридических лиц. ЦБ непосредственно участвует в
движении безналичных денежных средств, является одним из участников
перемещения безналичных денег по стране. В настоящее время банки вправе
осуществлять безналичные расчеты на двусторонней основе, не привлекая