14
подразделения ЦБ. Но большая часть безналичного денежного оборота
происходит с участием ЦБ.
Все расчетные операции с применением банковских счетов
осуществляются по правилам, установленным ЦБ. Вопросы денежного
обращения урегулированы в главах VI «Организация наличного денежного
обращения» и XII «Организация безналичных расчетов». Вопросы денежного
обращения отчасти регулируются в процессе регулирования деятельности
кредитных учреждений.
7
Четвертое направление компетенции состоит в том, что ЦБ
осуществляет выработку и проведение в жизнь государственной кредитно-
денежной политики. Закон о ЦБ устанавливает инструменты проведения
кредитно-денежной политики, которые вправе использовать ЦБ. В настоящее
время установлены ограничения на применение административных
ограничений, которые могут вводиться только с согласия Правительства.
Применение ЦентроБанком экономических методов регулирования: резервных
требований, ставки рефинансирования, валютных интервенций и операций с цб
на открытом рынке проводится самостоятельно по мере необходимости.
Перечень инструментов кредитно-денежной политики определен в главе VII
«Денежно-кредитная политика».
Пятое направление компетенции состоит в том, что ЦБ выступает в роли
финансового агента государства. Он ведет счета федерального бюджета, а также
бюджетов тех регионов и муниципальных образований, которые заключили
соглашения на обслуживание с Федеральным казначейством. ЦентроБанк
является генеральным агентом по распространению государственных цб. Он
печатает цб и привлекает коммерческие банки для распространения
государственных цб населению. Проводит аукционы по продаже цб для
юридических лиц. ЦБ обслуживает государственный внутренний и внешний
7
Деньги. Кредит. Банки : учебник./ авт.-сост. Ю.М. Склярова, И.Ю. Скляров, Т.Г. Гурнович и др. ;
Ставропольский гос. Аграрный ун-т. – Ставрополь, 2013. – 312 с. С. 164-166.
15
долг. Он за счет средств ФБ платит проценты, переводит рубли в доллары и
обратно. Все эти услуги ЦБ предоставляет государству без взимания
комиссионного вознаграждения, что установлено в статье 23 ФЗ о ЦБ РФ.
8
Главным отличием центробанка от коммерческих банков является то, что
ЦБ работает на макроуровне, обслуживает общие народнохозяйственные
потребности, снабжает экономику необходимым количеством денег.
9
Современными коммерческими банками непосредственно
обслуживаются компании и население. Коммерческие банки являются основным
звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие
банки - самостоятельные субъекты экономики, отношения которых с клиентами
носят коммерческий характер. Основной целью деятельности коммерческих
банков является получение максимальной прибыли.
Согласно банковскому законодательству, банки являются кредитными
учреждениями, имеющими право привлечения денежных средств физ- и юрлиц,
размещения их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности,
платности, срочности и осуществления расчетных операций по поручению
клиентов.
Банк в процессе работы занимается определенными операциями и
сделками, удовлетворяющими потребности клиентов в банковских услугах и
обеспечивающими свою деятельность как хозяйствующего субъекта. Основные
банковские операции, отражающие специфику деятельности банков,
представлены:
1) привлечением во вклады денежных средств физ- и юрлиц;
2) размещением привлеченных средств от своего имени и за свой счет на
условиях возвратности, платности и срочности;
3) открытием и ведением банковских счетов физ- и юрлиц.
8
Деньги. Кредит. Банки : учебник./ авт.-сост. Ю.М. Склярова, И.Ю. Скляров, Т.Г. Гурнович и др. ;
Ставропольский гос. Аграрный ун-т. – Ставрополь, 2013. – 312 с. С. 164-166.
9
Макроэкономика. Анисимов А.А., С. 383-385.
16
Одновременным, систематическим выполнением указанных операций
образуется фундамент деятельности коммерческих банков. Кроме основных
операций банки могут также заниматься рядом других банковских операций:
расчетами по поручению физ- и юрлиц, в том числе
банков-корреспондентов;
инкассацией денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовым обслуживанием клиентов;
куплей-продажей инвалюты в наличной и безналичной формах;
привлечением во вклады и размещением драгоценных металлов;
выдачей банковских гарантий;
переводами денежных средств по поручению физлиц без открытия
банковских счетов.
10
Коммерческие банки выступают прежде всего специфическими
кредитными институтами, с одной стороны привлекающими временно
свободные средства хозяйства; с другой - удовлетворяющими за счет этих
привлеченных средств различные финансовые потребности компаний и
населения.
Экономической основой операций банка по аккумуляции и размещению
кредитных ресурсов является движение денежных средств, оказывающее
влияние на формирование и использование ссужаемых ресурсов. При
организации этого процесса, коммерческий банк выступает коммерческой
компанией, обеспечивающей выгодное размещение аккумулированных
кредитных ресурсов.
1.3 Операции коммерческих банков
В теории банковского дела все совершаемые банком операции и сделки
подразделяют на три группы. Первая группа состоит из операций по
10
Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 2.12.1990г. № 395-1. Ст. 5.
17
привлечению денежных ресурсов — пассивных операций; вторая — из операций
по размещению ресурсов — активных операций; третья группа из комиссионно-
посреднических операций.
Пассивные операции позволяют банку аккумуляцию необходимых
ресурсов для предоставления банковских услуг. Они состоят из: формирования
собственного капитала; приема вкладов, зачисления их на счета и обслуживания
этих счетов; вовлечения в свой оборот межбанковских кредитов, в том числе
кредитов ЦБ РФ; эмиссии цб с целью их продажи.
Активные операции заключаются в использовании банком имеющихся в
распоряжении собственных и привлеченных ресурсов для получения доходов.
Они состоят из:
кредитных операций;
участия в формировании капитала других компаний;
приобретения от своего имени и за счет своих ресурсов акций,
облигаций и иных цб, эмитированных государством или иными юрлицами;
приобретения недвижимости и создания собственной материально-
технической базы;
форфейтинговых операций и пр.
Комиссионно-посреднические операции позволяют банку получение
дохода в виде комиссионных за обслуживание. Основные комиссионно-
посреднические операции состоят из: расчетно-кассовых операций; брокерских
операций с цб; трастовых операций; депозитарных операций; информационного
обслуживания; выдачи гарантий; сдачи в аренду сейфов.
11
Пассивами банка отражаются источники средств, используемых банком в
своих операциях. Двумя основными источниками ресурсов банка являются:
владельцы банка (акционеры); вкладчики и иные кредиторы. Средства,
11
Тарханова Е.А. Банковское дело: учебное пособие. Тюмень: Изд-во ТГУ, 2017. С. 38-40.
18
принадлежащие акционерам банка, являются собственными средствами банка, а
вкладчиков и других кредиторов – привлеченными средствами.
Собственные средства являются основой деятельности коммерческого
банка, их формирование происходит в момент создания банка и затем
постепенное наращивание в процессе его деятельности. Собственные ресурсы
банков представлены: уставным капиталом, резервным фондом,
нераспределенной прибылью текущего и предыдущих лет, оставшейся в
распоряжении банка, добавочным капиталом.
Уставный капитал является экономической основой функционирования
банка и обязательным условием его образования как юрлица. Его минимальную
величину регламентируют нормативные акты ЦентроБанка России, в момент
формирования банка его собственный и уставный капитал совпадают.
Уставный капитал банков определяет статья 11 ФЗ "О банках и
банковской деятельности" от 02.12.1990г. № 395-1.
12
Минимальный размер
уставного капитала банков в России согласно этому закону на день подачи
заявления о госрегистрации и выдаче лицензии на проведение банковских
операций установлен в следующей сумме:
1 млрд. руб. - для вновь регистрируемых банков с универсальной
лицензией;
300 млн. руб. - для вновь регистрируемых банков с базовой лицензией.
13
Резервный фонд коммерческих банков создается, чтобы возместить
возможные убытки, возникающие в деятельности банков. Его минимальный
размер определяет устав банков, но не может быть меньше 5% от уставного
фонда банков в форме акционерного общества АО (резервный фонд банка в
форме ООО и ОДО определяет устав). Отчисления в резервный фонд проводятся
12
Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 2.12.1990г. № 395-1 (с изм. и доп.). ст. 11.
13
Минимальный размер уставного капитала банка. 18.11.2017. https://bankirsha.com/ustavnyy-kapital-kreditnoy-
organizacii.html
19
из чистой прибыли текущего года после того, как общее собрание участников
банка утвердит годовой бухгалтерский отчет и отчет о распределении прибыли.
Добавочный капитал состоит из: прироста стоимости имущества при его
переоценке; положительной переоценки ЦБ; эмиссионного дохода, т.е. разности
между ценой размещения акций при эмиссии и их номинальной стоимостью.
Нераспределенной прибылью считается прибыль предыдущих лет,
оставшаяся в распоряжении банков после выплаты налогов и оплаты дивидендов
акционерам. Ее банк может использовать по усмотрению на различные цели, в
том числе покрывать непредвиденные расходы и убытки от основной
деятельности.
14
Привлеченными средствами формируется преобладающая часть
банковских ресурсов. Их размер и структура определяются клиентской и
продуктовой специализацией банка, конъюнктурой банковского рынка,
макроэкономической ситуацией, политикой Банка России и иными факторами.
Коммерческие банки, как и иные субъекты хозяйственных отношений, чтобы
обеспечить свою коммерческую и иную деятельность, должны иметь
определенные денежные ресурсы.
15
Основной источник ресурсов банков - привлеченные ресурсы, вес
которых составляет около 70-80% всех ресурсов банков. Собственные ресурсы
составляют от 20 до 30%, что в целом соответствует сложившейся мировой
банковской практике. Основную долю собственных ресурсов банков составляют
различные фонды, вторую часть - прибыль текущего года.
16
Привлеченные средства являются средствами клиентов, полученными на
определенный срок или до востребования. В мировой банковской практике все
привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции состоят из:
депозитов,
14
Тарханова Е.А Банковское дело: учебное пособие. - Тюмень: Из-во ТГУ, 2015. С. 46-50.
15
Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник. Г.Н. Белоглазова, Л.П.
Кроливецкая. – М.: Высшее образование, 2016. С. 46-47.
16
Банковское дело: Учебное пособие. - 12-е изд., стер./ Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Кнорус, 2016. С. 69-71.
20
недепозитных привлеченных средств.
Основная часть привлеченных средств банков принадлежит депозитам,
т.е. денежным средствам, внесенным в банк клиентами - частными и юрлицами
и используемым ими согласно режиму счета и банковскому законодательству.
17
Недепозитными привлеченными средствами являются средства, получаемые
банком в виде займов (кредитов), чтобы поддержать свою ликвидность и
расширить ресурсную базу.
В привлеченных средствах по значимости источников привлечения на
первом месте деньги населения, втором — остатки средств на счетах юрлиц,
третьем — межбанковские кредиты, четвертом — депозиты юрлиц, пятом —
средства, привлеченные посредством ЦБ банков.
18
Вклады населения являются денежными средствами, привлеченными
коммерческими банками от населения. Коммерческие банки имеют право
привлечения средств населения во вклады только при наличии специальной
лицензии ЦБР и включении в список участников системы страхования вкладов
физлиц в коммерческих банках РФ. Лицензии на привлечение во вклады
денежных средств физлиц выдаются как вновь созданным, так и действующим
коммерческим банкам.
Недепозитными привлеченными средствами являются средства,
получаемые банком в виде займов (кредитов) для поддержания своей
ликвидности и расширения ресурсной базы. Недепозитные источники
привлечения ресурсов в российской банковской практике состоят из: получения
кредитов на межбанковском рынке; получения кредитов у ЦБ РФ; выпуска
векселей и облигаций.
Межбанковским кредитом (МБК) привлекаются и размещаются между
собой временно свободные денежные ресурсы банков. Главной функцией МБК
является обеспечение текущей краткосрочной ликвидности банков.
17
Там же. С. 85-87.
18
Банковское дело: Учебное пособие. - 12-е изд., стер./ Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Кнорус, 2016. С. 46.
21
Привлеченные средства коммерческих банков формируются также
посредством кредитов Центробанка России. Начиная с 1995г., ЦентроБанк РФ
развивает рефинансирование коммерческих банков на рыночной основе,
предоставляя ломбардный кредит, кредит «овернайт», внутридневный кредит.
Основные активные операции банков представлены: кредитными
(ссудными) и инвестиционными. Ведущее место принадлежит кредитным
операциям (больше 60% банковских активов), доходы от которых занимают
основную долю в доходах банка.
Кредитными операциями являются операции банков по размещению
привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях
возвратности, срочности и платности - незыблемых принципах банковского
кредитования.
Расширение кредитных операций - основной фактор роста российской
банковской системы, доля их на 1 октября 2018г. составила 64,6%. Кредиты,
предоставленные банками нефинансовым компаниям, составляли на 1 октября
2018г. более 36,9% банковских активов. Высокими темпами растут объемы
кредитования физлиц, их доля в совокупных активах банковского сектора
достигла 15,9%.
19
Потребительские кредиты могут быть краткосрочные или долгосрочные.
Ипотека - долгосрочный вид кредитования. Именно благодаря ипотечному
кредитованию миллионы российских семей получили в свое время возможность
решения своей жилищной проблемы в условиях отсутствия рынка доступного
жилья. По условиям ипотечного кредитования недвижимость становится
залогом и не может принадлежать заемщику на праве собственности до
погашения суммы займа. Максимальный срок погашения ипотечного кредита -
30 лет.
19
Обзор банковского сектора Российской Федерации. № 193, 2018. С. 9-10.
22
За последние пять лет спрос населения России на кредиты вырос более
чем на 90%. Наибольшей популярностью пользуются кредиты потребительские,
автокредиты, а также ипотечные – для приобретения жилья.
20
Современная система кредитования базируется на принципах
возвратности, срочности, платности, обеспеченности и дифференцированности.
Дифференцированность кредитования означает не однозначность
подхода коммерческими банками к вопросу о выдаче кредитов своим
заемщикам. Кредит должен выдаваться только клиентам, способным его
своевременно вернуть. Поэтому дифференциацию кредитования осуществляют
на основе показателей кредитоспособности.
Процесс кредитования носит коммерческий характер. Во-первых,
банковские ссуды платны. Во-вторых, банки торгуют своими ресурсами,
помещая их в кредитные операции. Поэтому доход от кредитной деятельности
основополагающий.
Система кредитования основана на ресурсах коммерческого банка. Объем
выдаваемых кредитов зависим от объема его собственных и привлеченных
ресурсов.
Современная система кредитования зависит от определенных норм,
устанавливаемых ЦентроБанком РФ. Так, Банком России регламентируются
нормы отчислений в обязательные резервы, устанавливаются нормативы в виде
ограничений объемов особо крупных кредитов, значений ликвидности баланса
банка и пр.
Существенный признак современной системы кредитования - ее
договорная основа с предусмотрением определенных обязательств и прав
каждой из сторон кредитной сделки, экономической ответственности сторон.
21
Инвестиционными операциями являются операции по размещению
ресурсов в цб и иные финансовые активы с тем, чтобы получить доход или
20
Виды кредита в России. 2018. http://finansovyesovety.ru/vidy-kredita-v-rf/
21
Тарханова Е.А. Банковское дело: учебное пособие. Тюмень: Изд-во ТГУ, 2015. С. 60-65.
23
приобрести с их помощью право участия в управлении иными компаниями.
Вложения средств в финансовые активы для получения дохода в форме
дивидендов, процентов и прироста курсовой стоимости называют портфельными
инвестициями, вложения с целью участия в управлении компанией –
стратегическими инвестициями.
Объекты портфельного инвестирования российских банков могут быть
представлены корпоративными цб (акциями и облигациями акционерных
обществ, а также производными от них ценными бумагами – опционами,
фьючерсами и пр.), государственными и муниципальными ценными бумагами и
неэмиссионными бумагами – векселями, депозитными сертификатами банков,
коммерческими бумагами фирм и пр.
Структура портфеля должна периодически пересматриваться в
зависимости от изменения конъюнктуры фондового рынка. Сделки
покупки-продажи цб проводятся или на фондовых биржах, или во внебиржевом
обороте. На 1 октября 2018г. вложения банков в цб достигли почти 14,6% от
совокупных активов банковского сектора, прирост их составил 21,5% в
сравнении с той же датой 2017г.
22
22
Обзор банковского сектора Российской Федерации. № 193, 2018. С. 9-10.