14
банковской системы в период ее становления. На сегодняшний день сложно
найти банк с узкой специализацией, преобладает универсальность. На сегодняш-
ний день ярким примером узкой специализации банка является Банк «Точка».
Деятельность данной кредитной организации направлена исключительно на об-
служивание предприятий и индивидуальных предпринимателей.
По участникам капитала банки делятся на публичные акционерные обще-
ства и общества с ограниченной ответственностью. Для публичного акционер-
ного общества характерно то, что акции находятся в открытом доступе и обра-
щении, а для обществ с ограниченной ответственностью то, что участником ка-
питала являются юридические и физические лица, но процесс участия в капитале
возможен только после покупки доли участника, либо только в случае согласия
всех собственников на увеличение размера капитала, то есть процесс более слож-
ный чем в случае с акциями.
Сегментация кредитных организаций по отраслевому признаку предпола-
гает наличие специализированных продуктов для конкретного сектора экономи-
ческой деятельности предприятий таких как сельское хозяйство, промышлен-
ность, торговля, строительство и прочие. На практике такие банки скорее уни-
версальны, так как не ограничиваются работой с конкретным сектором эконо-
мики, но предлагая ему более выгодные банковские продукты. Направленность
кредитных организаций по отраслевому признаку позволяет государству реали-
зовывать различные программы поддержки и развития целых секторов эконо-
мики государства.
Подводя итог выше сказанному можно сделать следующий вывод, поня-
тие коммерческий банк сложилось исторически, в силу того, что на этапе зарож-
дения сферы банковских услуг, банковские услуги предоставлялись только для
торговой отрасли. Основными функциями банка являются активные и пассивные
операции, для активных операций - это все возможные виды кредитных опера-
ций, а для пассивных – это все возможные виды привлечения денежных средств.
Современный банк – это универсальная кредитная организация с максимально
15
возможным количеством банковских продуктов, стремящаяся к удовлетворению
всех потребностей физических и юридических лиц, предпринимателей, с макси-
мально возможным качеством и минимальными рисками.
1.2 Развитие банковской деятельности
Развитие банковской деятельности в России можно разделить на три ос-
новных этапа:
- Возникновение и развитие банковской сферы услуг до появления СССР;
- Развитие банковской деятельности в советское время;
- Современный этап развития банковской системы.
Появление первых кредитных организаций в России произошло в XVII
веке, а именно в Москве и Санкт-Петербурге. До появления первых банков в Рос-
сии существовало ростовщичество, которое никем не регулировалось и часто
процент был очень высоким. Первым серьезным толчком для развития сферы
банковских услуг стало появление первого государственного центрального
банка в 1860 году – Государственный банк Российской Империи. Согласно
уставу, банку определялись такие функции:
- учёт векселей и других срочных правительственных и общественных
процентных бумаг и иностранных тратт;
- покупка и продажа золота и серебра;
- получение и продажа государственных бумаг на свой счёт и на счёт до-
верителей в пределах собственного капитала (агент правительства);
- покупка и продажа 5% банковских билетов и других ценных бумаг в
счёт доверителей;
- получение по векселям и другим срочным документам в счёт довери-
теля;
- приём вкладов на хранение, на текущий счёт, на процентное обращение;
производство ссуд.
Несмотря на довольно небольшой набор функций, примитивность бан-
ковских продуктов, предоставляемых центральным банком Российской Империи
16
его появление можно считать началом развития банковской системы России.
Интенсивное развитие банковской системы России началось после от-
мены крепостного права и с развитием капитализма в государстве. Можно ска-
зать, что банковская система России формировалась по типу европейских бан-
ковских систем и состояла из государственных банков, коммерческих банков и
международных банков, что характерно и для сегодняшнего рынка банковских
услуг, при этом ведущая роль отводилась центральному государственному
банку, который подчинялся Министерству финансов.
Особенностями банковской системы до советского периода можно счи-
тать: большую долю иностранного капитала в общем объеме капитала банков-
ской системы; наличие сословной иерархии в банковской системе, то есть разде-
ление на дворянские, крестьянские, купеческие, городские банки; размещение
банков в столице и в крупных городах.
После Октябрьской революции 1917 года наступил советский период
функционирования банковской системы, который начался с национализации
банков и созданием одноуровневой банковской системы соответствующей поли-
тике и экономической модели СССР. Центральный государственный банк Рос-
сийской Империи в результате реорганизации стал Государственным банком
СССР, который стоял во главе банковской системы вплоть до 1990 года.
Постепенно увеличивая сеть своих учреждений, Государственный банк
уже через год имел 116 филиалов. Рассматривая динамику открытия филиалов
за первый год, хотелось предположить, что будет продолжаться дальнейший
рост числа его структурных подразделений с охватом всех районов страны. Од-
нако именно в этот период (конец 1922 г.) принимается решение о создании спе-
циальных, вспомогательных банков - отраслевых, территориальных, а также бан-
ков с участием иностранного капитала.
В течение 1922 - 1925 гг. создаются:
- акционерные банки: Промышленный банк, Электробанк, Внешторгбанк
и Среднеазиатский банк;
17
- кооперативные банки: Всекобанк и Укроинбанк;
- коммунальные банки - Цекомбонк и местные коммунальные банки;
- система сельскохозяйственного кредита: центральный сельскохозяй-
ственный банк, республиканские банки и общества сельскохозяйственного кре-
дита; общества взаимного кредита.
К октябрю 1925 г. в стране насчитывалось 1211 банковских учреждений
(без кредитных кооперативов). Из них на долю специальных банков приходилось
752 учреждения (62%), тогда как Госбанк имел 459 учреждений (38%).
Таким образом, в восстановительный период идея “единого банка” оказа-
лась забытой. Возникшие наряду с Госбанком СССР специальные 6анки оказа-
лись по сути дела коммерческими. Нео6ходимость в такой структуре банковской
системы о6условливалась особенностями рыночных отношений периода НЭПа.
Однако во второй половине 20-х годов в связи с отказом от НЭПа и пере-
ходом к формированию командно-административной системы управления эко-
номикой вновь была реанимирована идея “единого банка”. В итоге дальнейшее
развитие банков было подчинено именно этой идее – одноуровневой банковской
системе.
Одноуровневая банковская система была представлена в виде сети бан-
ковских контор и отделений Государственного банка СССР, которые обслужи-
вали организации и предприятия по географическому принципу, то есть те пред-
приятия, которые находились в регионе или области отделения.
Помимо Государственного банка СССР существовали специальные узко-
направленные банки:
- Внешторгбанк СССР, который обеспечивал организацию и проведение
расчётов по экспортно-импортным операциям, кредитование, контроль за испол-
нением сводного валютного плана, а также проводил операции на международ-
ных валютных и кредитных рынках;
- Стройбанк СССР, осуществлял финансирование капитальных вложе-
18
ний, государственный банк финансирования капитальных вложений предприя-
тий и организаций промышленности, транспорта, связи, строительной инду-
стрии, государственной торговли, просвещения, науки, культуры, здравоохране-
ния, жилищного и коммунального хозяйства в СССР, а также затрат по строи-
тельству за рубежом, связанных с оказанием СССР технической помощи другим
странам;
- Система сберегательных касс, основной функцией которых было акку-
мулирование денежных средств физических лиц с начислением процентов, ис-
пользовались как источник финансирования государственных программ и про-
ектов.
Следующий этап развития банковской системы России начался после раз-
вала СССР с принятия закона «О центральном банке России» в 1990 году, именно
в этот период зарождалась современная банковская система, которую мы видим
сегодня.
Формирование рыночно-ориентированной банковской системы начина-
лось с создания двухуровневой банковской системы, через преобразование гос-
ударственных специализированных банков в коммерческие банки, после чего
начался переходный период.
Для переходного периода характерно импульсивное поведение рынка
банковских услуг в части насыщения кредитными организациями с различными
размерами капитала, различными направлениями деятельности, с кредитными
продуктами со ставками, которые сегодня характерны для микро финансовых
организаций, но благодаря действиям государства имеющих предельные значе-
ния, то есть на этапе становления банковской системы в постсоветский период
можно говорить о хаотичном развитии банковского сектора экономики. Не
смотря на все трудности, все крайности, в которые впадали кредитные организа-
ции того периода, все это позволило эволюционировать и получить тот рынок
банковских услуг, банковских игроков, который мы имеем сегодня. Благодаря
политике и действиям Центрального банка Российской Федерации за последние
19
пятнадцать лет была проведена санация банковского сектора, очищение от игро-
ков, раздувавших свои активы, стремившихся «сорвать куш» сегодня и сейчас,
размещавших привлеченные средства в рисковые активы. За период санации ко-
личество кредитных организаций, которое имело активный рост после 1991 года
вплоть до 1995 года более чем до 2500 было сокращено до 420 кредитных орга-
низаций по состоянию на 1 августа 2020 года, исходя из чего можно оценить ка-
чество банковской системы в период ее становления. Рост количества банков к
1995 году объясняется желанием участников банковского капитала получения
сверхприбылей, не обращая внимание на риски и результатом чего, чаще всего,
стали потери своих денежных средств вкладчиками, обычными физическими ли-
цами.
Мерами, позволившими провести санацию и убрать с рынка низкокаче-
ственные кредитные организации с высоким риском, особенно для вкладов фи-
зических лиц, стало внедрение обязательных нормативов ликвидности в 2004
году, которое устранило дисбаланс между сроками активов и пассивов и увели-
чило возможность банков возвращать заемные денежные средства в срок. Еще
одной мерой стало внедрение системы страхования вкладов, которая на первом
этапе гарантировало возврат вклада физического лица, при условии, что сумма
вклада не превышала 100 000 рублей по состоянию на декабрь 2003 года, а после
изменений в декабре 2014 года, государство гарантирует сохранность суммы в
размере 1 400 000 рублей.
Подведя итог, можно сделать вывод, что развитие банковской системы в
России прошло очень непростой путь, пережила не один кризис, как экономиче-
ский, так и политический, все это позволило выстроить современную банков-
скую систему, которая на сегодняшний день, по моему мнению, является устой-
чивой и гибкой, способной быстро реагировать на изменение любых условий,
оказывающих на нее влияние.
20
1.3 Банковские учреждения в финансовой системе и их влияние на эко-
номику страны
Устройство экономики любого современного государства создано таким
образом, что без банковской системы экономика просто не сможет функциони-
ровать. Кредитные организации обеспечивают платежи между юридическими и
физическими лицами, поддерживают оборот наличных средств, развивают прак-
тически все секторы экономической деятельности путем предоставления креди-
тов, таким же способом стимулируют покупательную активность физических
лиц, помогая приобретать товары, автомобили и недвижимость.
Современная банковская система Российской федерации является двух-
уровневой во главе которой стоит Центральный Банк России [2]. Рассмотрим
структуру современной банковской системы более подробно. На Рисунке 3 пред-
ставлена банковская система Российской Федерации.
Рисунок 3 - Структура банковской системы Российской Федерации
Во главе банковской системы Российской Федерации стоит Центральный
банк России. В соответствии с законодательством Российской Федерации перед
Центральным банком России стоит пять основных целей:
- защита и обеспечение устойчивости рубля;
- развитие и укрепление банковской системы РФ;
Центральный
банк России
Коммерческие
банки
Небанковские
кредитные
организации
Ассоциации
коммерческих
банков
21
- обеспечение стабильности и развитие национальной платежной си-
стемы;
- развитие финансового рынка РФ;
- обеспечение стабильности финансового рынка РФ.
Для реализации поставленных целей Центральный банк России осу-
ществляет следующие функции:
- во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит еди-
ную государственную денежно-кредитную политику;
- во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит по-
литику развития и обеспечения стабильности функционирования финансового
рынка России;
- монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует налич-
ное денежное обращение;
- утверждает графическое обозначение рубля в виде знака;
- является кредитором последней инстанции для кредитных организаций,
организует систему их рефинансирования;
- устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;
- осуществляет надзор и наблюдение в национальной платежной системе;
- устанавливает правила проведения банковских операций;
- осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной
системы РФ, если иное не установлено федеральными законами, посредством
проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной
власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются орга-
низация исполнения и исполнение бюджетов;
- осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами
Банка России;
- принимает решение о государственной регистрации кредитных органи-
заций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских
операций, приостанавливает их действие и отзывает их;
22
- принимает решения о государственной регистрации негосударственных
пенсионных фондов;
- осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и бан-
ковских групп (далее - банковский надзор);
- осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью не-
кредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами;
- осуществляет регистрацию выпусков эмиссионных ценных бумаг и про-
спектов ценных бумаг, регистрацию отчетов об итогах выпусков эмиссионных
ценных бумаг;
- осуществляет контроль и надзор за соблюдением эмитентами требова-
ний законодательства РФ об акционерных обществах и ценных бумагах;
- осуществляет регулирование, контроль и надзор в сфере корпоративных
отношений в акционерных обществах;
- осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все
виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функ-
ций Банка России;
- организует и осуществляет валютное регулирование и валютный кон-
троль в соответствии с законодательством РФ;
- определяет порядок осуществления расчетов с международными орга-
низациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физиче-
скими лицами;
- утверждает отраслевые стандарты бухгалтерского учета для кредитных
организаций, Банка России и некредитных финансовых организаций, план сче-
тов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядок его применения,
план счетов для Банка России и порядок его применения;
- утверждает план счетов бухгалтерского учета для некредитных финан-
совых организаций и порядок его применения;
- устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по
отношению к рублю;
23
- принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ;
- принимает участие в разработке методологии составления финансового
счета РФ в системе национальных счетов и организует составление финансового
счета;
- организует составление платежного баланса РФ, международной инве-
стиционной позиции, статистики внешней торговли России услугами, внешнего
долга, международных резервов, прямых инвестиций в Российскую Федерацию
и прямых инвестиций из РФ за рубеж;
- для составления платежного баланса, международной инвестиционной
позиции РФ, статистики внешней торговли услугами, внешнего долга РФ, меж-
дународных резервов, прямых инвестиций в Российскую Федерацию и прямых
инвестиций из России за рубеж самостоятельно формирует и утверждает стати-
стическую методологию, перечень респондентов, порядок и формы предостав-
ления ими первичных статистических данных, включая формы федерального
статистического наблюдения;
- проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ, публи-
кует соответствующие материалы и статистические данные;
- осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в при-
знанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхова-
ния вкладов, в случаях, предусмотренных федеральным законом [4];
- является депозитарием средств Международного валютного фонда в ва-
люте РФ, осуществляет операции и сделки, предусмотренные соглашениями и
договорами;
- осуществляет контроль за соблюдением требований законодательства
РФ о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информа-
ции и манипулированию рынком;
- осуществляет защиту прав и законных интересов акционеров и инвесто-
ров на финансовых рынках, страхователей, застрахованных лиц и выгодоприоб-