34
- Финансы домашних хозяйств, которые главным образом представлены
финансами населения.
Рассматривая устройство финансовой системы Российской Федерации
можно понять, что каждая составляющая выполняет свои задачи, имеет свою ор-
ганизационную структуру, а все вместе они образуют единую финансовую си-
стему государства.
Взаимодействие участников финансовой системы осуществляется благо-
даря посреднической деятельности организаций банковской системы, где на
верхнем уровне находится Центральный банк России, а на нижнем коммерческие
банки и другие кредитные учреждения.
Государственные финансы - это система денежных отношений по форми-
рованию и использованию денежных фондов, необходимых государству для вы-
полнения его функций.
Государственный бюджет является главной составляющей централизо-
ванных финансов Российской Федерации и включает в себя бюджетные доходы
и расходы. Источником формирования государственного бюджета главным об-
разом являются налоги и сборы, а также часть государственного бюджета фор-
мируется за счет продажи нефтегазового сырья.
Если проанализировать доходную часть государственного бюджета за
2019 год, то можно выделить, что формирование бюджета в основном осуществ-
лялось за счет ненефтегазовых доходов, то есть за счет налогов и сборов. Доля
ненефтегазовых доходов за 2019 год составила 61% и 39% нефтегазовые доходы
соответственно.
Если провести анализ расходной части государственного бюджета, то са-
мой большой статьей расходов являются расходы на социальную политику, доля
расходов на социальную политику в 2019 году составила 27% от всего бюджета
государства.
Основными функциями государственного бюджета Российской Федера-
ции являются:
35
- перераспределение денежных средств;
- регулирование темпов и пропорций экономики, через различные объемы
и сроки финансирования разных видов экономической деятельности;
- стимулирование;
- контроль за рациональным использованием финансовых ресурсов.
Государственный бюджет состоит из Федерального бюджета и бюджетов
субъектов Российской Федерации.
Следующим уровнем государственных финансов являются внебюджет-
ные фонды, имеющие целевое назначение. Различают социальные внебюджет-
ные фонды и внебюджетные фонды отраслевого и межотраслевого характера
(экономические внебюджетные фонды).
В настоящее время на федеральном уровне функционируют социальные
внебюджетные фонды:
- Пенсионный фонд РФ;
- Фонд социального страхования РФ;
- Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.
Отдельным звеном государственных финансов является государственный
кредит, где в качестве заемщика денежных средств выступает государство, а в
качестве инвесторов юридические и физические лица. Заем денежных средств
государством осуществляется через продажу государственных ценных бумаг.
Государство осуществляет заимствования у населения и хозяйствующих
субъектов внутри своей страны, а также в зарубежных странах и у международ-
ных финансово-кредитных организаций.
Целями государственных займов являются:
- покрытие дефицита бюджета;
- сокращение денежной массы.
Государство, наряду с заимствованиями, выступает в роли инвестора, ко-
гда позаимствованные денежные средства направляются в финансовые инвести-
ции. Государственные финансовые инвестиции обычно представлены в виде:
36
- льготных инвестиционных кредитов;
- налоговых льгот;
- прямых капитальных вложений за счет бюджетных денежных средств;
- распределение денежных средств через министерства, внебюджетные
фонды.
Еще одной ролью государства в финансовой системе является предостав-
ление гарантий юридическим и физическим лицам на платной основе. Суть бан-
ковской гарантии сводится к тому, что банк гарантирует исполнение обяза-
тельств лицом, которому выдана гарантия в пользу третьего лица, которому по-
лучатель гарантии должен оказать услуги или совершить поставку товарно-ма-
териальных ценностей. Наиболее часто банковские гарантии используются для
обеспечения исполнения государственных контрактов.
Финансы предприятий осуществляющих хозяйственную деятельность яв-
ляются основой финансовой системы государства. Государственная финансовая
система опирается на потенциал предприятий осуществляющих хозяйственную
деятельность, при этом финансы предприятий являются объектом регулирова-
ния со стороны государственных органов власти и управления.
В современных рыночных условиях, государство не вмешивается в дея-
тельность коммерческих организаций, они обладают финансовой независимо-
стью, самостоятельно устанавливают цены на свою продукцию, распределяют
доходы от ее реализации, по своему усмотрению распоряжаются чистой прибы-
лью, формируют денежные фонды для производственного и социального разви-
тия, изыскивают средства для инвестирования в свои активы, используя при этом
ресурсы финансовых рынков.
Изначально формирование финансовых ресурсов предприятий и органи-
заций происходит в момент их создания, когда учредители вносят денежные
средства при регистрации. Размер уставного капитала регулируется законода-
тельством Российской Федерации и для общества с ограниченной ответственно-
стью минимальный размер уставного капитала составляет 10 000 рублей.
37
Для отдельных предпринимательских категорий минимальный размер
уставного капитала имеет другие значения, например:
- для частной охраны – 100 000 рублей;
- при организации тотализаторов и азартных игр – 100 000 000 рублей;
- для учредителей банков – 300 000 000 рублей;
- для финансовых организаций небанковского характера, в зависимости
от лицензии – 90 000 000 – 180 000 000 рублей;
- для осуществляющих медицинское страхование – 60 000 000 рублей;
- для иных страхователей – 120 000 000 рублей, умноженных на соответ-
ствующий отрасли страхования коэффициент;
- для производителей крепких спиртных напитков – 80 000 000 рублей.
Также минимальный размер уставного капитала может варьироваться в
зависимости от региональных особенностей, фиксируется в местных законода-
тельных актах.
При дальнейшем развитии бизнеса, источниками поступлений финансо-
вых ресурсов являются:
- прибыль организации;
- амортизационные отчисления;
- заемные средства на финансовом рынке.
Еще одной составляющей децентрализованных финансов являются фи-
нансы домашних хозяйств, которые ведутся одним или несколькими лицами,
проживающими совместно или имеющими общий бюджет, то есть денежные
средства физических лиц. Денежные средства физических лиц играют подчинен-
ную роль в общей системе финансовых отношений, но исходя из их большого
объема эта роль имеет большое значение.
Источниками денежных средств физических лиц являются:
- собственные средства, к которым относятся: заработная плата, доход от
подсобного хозяйства, прибыль от предпринимательской деятельности, диви-
денды, проценты;
38
- денежные средства, полученные в кредит у банков.
В составе источников денежных средств физических лиц важное место
занимают государственные социальные выплаты - пенсии, пособия, стипендии.
Важнейшую роль в развитии экономики государства занимает потреби-
тельский спрос населения. Благодаря потребительскому спросу происходит рост
экономики. Используя свои доходы население обеспечивает формирование и
функционирование рынка товаров и услуг, стимулирует конкуренцию, которая в
свою очередь влияет на увеличение качества товаров и услуг. Денежные сбере-
жения физических лиц формируют инвестиционные ресурсы государства.
Рассмотрев особенности финансовой системы Российской Федерации
можно сделать вывод, что финансовая система имеет сложную многоуровневую
структуру, состоящую из централизованных и децентрализованных финансов,
что минимальным уровнем существующей финансовой системы являются до-
ходы населения.
2.3 Роль банков в процессе перераспределения ресурсов в финансовой си-
стеме РФ
Финансовые ресурсы предлагаются на рынке большим числом юридиче-
ских и физических лиц. Потенциальные потребители (заемщики) не могут само-
стоятельно привлекать такие ресурсы в виду несоответствия срока, объема, не-
возможности провести оценку потребителя (заемщика) владельцем финансовых
ресурсов на предмет платежеспособности. В результате возникает задача по объ-
единению разрозненных финансовых ресурсов в значительные объемы и их пе-
рераспределение потребителям (заемщикам) с учетом возможных рисков.
Решением данной задачи занимаются финансовые посредники, основ-
ными из которых являются банки. Банк аккумулирует временно свободные де-
нежные средства, на условиях платности, возвратности и срочности, а затем раз-
мещает их в кредиты, ценные бумаги и прочие банковские инструменты, с целью
получения маржинального дохода.
Рассмотрим структуру клиентских средств по состоянию на 01.01.2019
39
года и 01.01.2020 года по данным сайта WWW.CBR.RU на Рисунке 6.
Рисунок 6 - Структура привлеченных клиентских средств по состоя-
нию на 01.01.2020 и 01.01.2019
Анализируя структуру привлеченных средств наблюдается небольшое из-
менение соотношения средств физических и юридических лиц, однако данные
изменения не значительны. За период с 1 января 2019 года по 1 января 2020 года
объем вкладов физических лиц вырос с 49.7% до 50,8%, при этом рост вероятнее
всего произошел за счет изменения объема на срочных счетах. Так, по состоянию
на 1 января 2019 года доля средств на срочных счетах физических лиц составляла
11%, а на 1 января 2020 года составила 12,5%. Доля привлечения денежных
средств юридических лиц в анализируемом периоде снизилась с 49,4% до 46,5%,
при этом снижение произошло и на срочных счетах с 17,5% до 16,4%. Привле-
ченные средства кредитными организациями создали базу для формирования
кредитного портфеля.
Рассмотрим структуру совокупного кредитного портфеля по отраслям де-
ятельности заемщиков по состоянию на 01.01.2019 года и 01.01.2020 года по дан-
ным сайта WWW.CBR.RU на Рисунке 7.
40
Рисунок 7 - Структура совокупного кредитного портфеля по отрас-
лям деятельности заемщиков на 01.01.2020 (внешняя диаграмма) и
01.01.2019 (внутренняя диаграмма)
Анализируя структуру совокупного кредитного портфеля по отраслям де-
ятельности заемщиков, можно оценить изменение состояния рисков в этих от-
раслях. Кредитные организации при размещении средств в кредиты, ведут по-
стоянную работу по оценке рисков, анализируют и оценивают риски потерь с
учетом вида экономической деятельности заемщика. Эффективное размещение
привлеченных средств в активы с низким риском приносят кредитным организа-
циям наибольшую прибыль. Анализируя динамику перераспределения денеж-
ных средств в структуре кредитного портфеля определим те отрасли экономики,
по которым произошли изменения размера риска размещения средств. Наиболь-
шее перераспределение денежных средств в структуре кредитного портфеля про-
изошло по прочим видам деятельности, за год прирост размещенных средств вы-
рос на 6%, следующим лидером по изменение объема средств стал такой вид де-
ятельности, как добыча полезных ископаемых. Сокращение объема средств по
данном виду деятельности составило 4,2%. Наиболее стабильно кредитуемыми
41
отраслями остались такие виды деятельности как операции с недвижимостью и
аренда, оптовая и розничная торговля, транспорт и связь, сельское и лесное хо-
зяйство, производство транспорта и прочего оборудования, динамика по ним со-
ставила менее 1%.
Другими операциями по перераспределению ресурсов являются:
- расчетно-кассовое обслуживание;
- межбанковское кредитование;
- расчеты между филиалами и дополнительными офисами в рамках одной
кредитной организации.
Расчетно-кассовое обслуживание позволяет принимать денежные сред-
ства в одном банке и передавать их на счета участников расчета в другом банке.
В данном случае перераспределение средств осуществляется на уровне банк –
банк, при этом географически один банк может находиться в городе Москва, а
другой в городе Владивосток, таким образом происходит перераспределение
между регионами.
Межбанковское кредитование - это перераспределение ресурсов из од-
ного банка в другой. Особенностью межбанковского кредита является чаще
всего короткий срок кредита и перераспределению подвергаются средства до
востребования.
Расчеты между структурными подразделениями одной кредитной орга-
низации чаще всего носят географический характер, то есть перераспределение
осуществляется между районами крупных городов, между филиалами в одном
регионе или в рамках территории государства. Наиболее показательным в дан-
ном случае является ПАО «СБЕРБАНК».
Во главе банковской системы как мы уже рассматривали выше стоит Цен-
тральный банк России. В Российской Федерации эмиссией ценных бумаг имеет
право заниматься только Центральный банк. Выпуская денежные банкноты на
финансовый рынок, либо сокращая объем денежных средств осуществляется ре-
гулирование экономики государства.
42
Главная роль банков в перераспределении ресурсов в финансовой си-
стеме России заключается в трансформации денежных активов, благодаря чему
упрощается процесс перераспределения.
Еще одной ролью банков в перераспределении ресурсов в финансовой си-
стеме России заключается в посредничестве между государством и населением,
например, при открытии счета для физического лица, на который поступает пен-
сия, или оплата за больничный лист.
С 1 июля 2020 года в соответствии с законодательством Российской Фе-
дерации обязательным условием социальных выплат является наличие у получа-
теля карты «МИР». На счета, привязанные к карте «МИР», подлежат зачислению
следующие платежи:
- довольствие госслужащих;
- пенсии;
- государственные стипендии;
- пособие по беременности и родам;
- единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских
организациях в ранние сроки беременности;
- единовременное пособие при рождении ребенка;
- ежемесячное пособие по уходу за ребенком;
- пособие по временной нетрудоспособности (только в отношении граж-
дан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Черно-
быльской АЭС).
Подводя итог настоящей главе, хотелось бы отметить, что проведя анализ
современной российской банковской системы, можно сделать следующие вы-
воды:
- рассмотрев посреднические функции кредитных организаций можно
сделать вывод, что посредничество, независимо от того относится это к денеж-
ным средствам или к ценным бумагам, обеспечивает нормальное функциониро-
вание экономики государства, позволяет аккумулировать и размещать временно
43
свободные ресурсы, проводя трансформацию активов управлять рисками, а
также снижать риски по операциям на фондовых рынках. В большинстве слу-
чаев, посредническая функция кредитных организаций формирует основную
часть их прибыли;
- рассмотрев особенности финансовой системы Российской Федерации
можно сделать вывод, что финансовая система имеет сложную многоуровневую
структуру, состоящую из централизованных и децентрализованных финансов,
что минимальным уровнем существующей финансовой системы являются до-
ходы населения;
- рассмотрев роль банков в процессе перераспределения ресурсов в фи-
нансовой системе РФ можно говорить о том, что ведущую роль в перераспреде-
лении ресурсов финансовой системе России отведена именно кредитным орга-
низациям, они выполняют трансформацию денежных активов и упрощают их пе-
рераспределение потребителям, являются посредником не только между пред-
приятиями, физическими лицами, но и между государством и населением. Цен-
тральный банк России является регулятором деятельности всей банковской си-
стемы и управляет объемом денежной массы, обращающейся в финансовой си-
стеме государства.