24
ретателей, признаваемых таковыми в соответствии со страховым законодатель-
ством, а также застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхова-
нию, вкладчиков и участников негосударственного пенсионного фонда по него-
сударственному пенсионному обеспечению;
- организовывает оказание услуг по передаче электронных сообщений по
финансовым операциям;
- выполняет иные функции в соответствии с федеральными законами.
На втором уровне в структуре банковской системы Российской федера-
ции находятся коммерческие банки, небанковские кредитные организации, ассо-
циации коммерческих банков. Виды и функции коммерческих банков были рас-
смотрены в первом параграфе настоящей главы, рассмотрим более подробно по-
нятие и функции небанковских кредитных организаций и ассоциаций коммерче-
ских банков.
К небанковскими кредитными организациями относятся расчетные не-
банковские кредитные организации, платежные небанковские кредитные орга-
низации и небанковские кредитно-депозитные организации.
К основным функциям расчетных небанковских кредитных организаций
относятся следующие функции:
- открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
- осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе
банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных доку-
ментов и кассовое обслуживание юридических лиц;
- купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме;
- осуществление переводов денежных средств по поручению физических
лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);
- осуществление деятельности на рынке ценных бумаг.
При этом расчетные небанковские кредитные организации не могут: при-
нимать денежные средства физических и юридических лиц во вклады; открывать
25
и вести банковские счета физических лиц, осуществлять расчеты по поручению
физических лиц по их банковским счетам; покупать и продавать наличную ино-
странную валюту; привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы, а
также выдавать банковские гарантии.
К основным функциям платежных небанковских кредитных организаций
относится выполнение функций оператора по переводу денежных средств, а
также расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц, являющихся банков-
скими платежными агентами. То есть Платежная небанковская кредитная орга-
низация должна обеспечивать безрисковую систему переводов денежных
средств без открытия банковских счетов, прежде всего в рамках организации
мгновенных, электронных, мобильных и подобных платежей.
Небанковские кредитно-депозитные организации вправе осуществлять
определённые банковские операции, профессиональную деятельность на рынке
ценных бумаг, а также специальные сделки. К банковским операциям, осуществ-
ляемым небанковскими кредитно-депозитными организациями, относятся: при-
влечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный
срок); размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц
от своего имени и за свой счет; купля-продажа иностранной валюты в безналич-
ной форме от своего имени и за свой счет; выдача банковских гарантий. При этом
небанковские кредитно-депозитные организации не имеют права на: привлече-
ние денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на опре-
деленный срок) и юридических лиц во вклады до востребования; открытие и ве-
дение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расче-
тов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корре-
спондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей,
платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и
юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной форме; при-
влечение во вклады и размещение драгоценных металлов; осуществление пере-
26
водов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банков-
ских счетов.
Рассмотрев понятие, функции и виды коммерческих банков в рыночной
экономике, развитие банковской деятельности, а также банковские учреждения
в финансовой системе и их влияние на экономику страны можно определить роль
банков в финансовой системе страны - главной ролью кредитных организаций в
финансовой системе страны является обеспечение непрерывных финансовых по-
токов между всеми участниками рынка, обеспечение денежного оборота, обес-
печение инвестициями развивающихся юридических лиц и предпринимателей,
повышение покупательной способности физических лиц, обеспечение безриско-
вой сохранности денежных средств населения и предприятий. Современная бан-
ковская система – это «кровеносная система» экономики государства, которая
обеспечивает ее функционирование.
27
ГЛАВА 2. Анализ современной российской банковской системы
2.1 Характеристика коммерческих банков в РФ как финансовых посред-
ников
Анализируя деятельность кредитных организаций можно сделать вывод,
что основной функцией банков является финансовое посредничество. Благодаря
финансовому посредничеству формируется основная прибыль банка. Привлекая
временно свободные денежные средства у юридических и физических лиц и раз-
мещая их в кредитные продукты банк получает маржинальную прибыль.
Финансовое посредничество кредитных организаций выражается в пере-
распределении ресурсов от кредитора к заемщику без привлечения к процессу
вышестоящих банковских структур, на условиях возвратности и платности. Сто-
имость финансовых ресурсов формируется на основании рыночного спроса и
предложения заемных средств. Такой тип перемещения финансовых ресурсов в
экономике соответствует рыночному. Регулирование со стороны Центрального
банка Российской Федерации финансового посредничества осуществляется с по-
мощью такого инструмента как ставка рефинансирования.
Ставка рефинансирования Центрального банка Российской Федерации
является ориентиром для коммерческих банков. По данной ставке Центральный
банк Российской Федерации выдает кредиты коммерческим банкам. Она опре-
деляет все остальные ставки процента в экономике, отражается на отношении
населения к сбережениям и инвестициям. Меняется в зависимости от темпа ин-
фляции.
Начиная с 2016 года ставка рефинансирования были приравнена к ключе-
вой ставке в соответствии с внесенными изменения в законодательство Россий-
ской Федерации. Ключевая ставка является переменным показателем. Ключевую
ставку устанавливает Банк России, в зависимости от уровня инфляции, от эконо-
мических показателей и других факторов. Она выступает одним из главных ин-
струментов реализации кредитно-денежной политики государства и напрямую
влияет на стоимость кредитов, которые выдают коммерческие банки для бизнеса
28
и населения, а также на проценты по депозитным вкладам.
Снижение ставки положительно влияет на развитие экономики. Дешевые
кредиты стимулируют развитие бизнеса и потребительский спрос. Но, как из-
вестно, развитие происходит по определенным циклам. Это значит, кто Центро-
банку приходится время от времени менять ставку, осуществляя тем самым ре-
гулирование. Так, в период кризиса увеличение этого показателя снижает спрос
на кредиты. Уменьшение объемов кредитования, хоть и замедляет рост развития
экономики, но позволяет избежать процессов роста инфляции и усугубления
кризиса. Рассмотрим динамику ключевой ставки Банка России за период с 2013
года по 2020 год, по данным сайта WWW.CBR.RU, приведенную на Рисунке 4.
Рисунок 4 – Динамика среднегодовой ставки рефинансирования
Банка России, %
Проводя анализ ключевой ставки Банка России, мы можем четко увидеть,
когда регулятором были приняты меры для снижения роста инфляции, на диа-
грамме это 2014-2015 годы, с поэтапным снижением ставки рефинансирования в
0,00
2,00
4,00
6,00
8,00
10,00
12,00
14,00
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
29
последующие годы в связи с постепенной стабилизацией экономики. Можно го-
ворить о том, что после кризиса 2014-2015 года экономика пришла к состоянию
2013 года только к концу 2019 года, в случае цикличности данных процессов,
прогнозируется возникновение нового экономического кризиса в ближайшие
годы.
Благодаря финансовому посредничеству кредитных организаций умень-
шается степень риска для кредиторов и заемщиков. Денежные средства могут
перемещаться между кредиторами и заемщиками без участия банков, но при
этом повышаются риски потери денежных средств, возрастают общие издержки,
ведь реально оценить платежеспособность и провести оценку экономического
состояния они самостоятельно не могут. Также существуют трудности между
участниками перераспределения временно свободных денежных средств в поис-
ках и кредиторов и заемщиков, которые заключаются в несовпадении объемов и
сроков ресурсов.
Кредитные организации привлекают временно свободные денежные
средства у юридических и физических лиц, а также на межбанковском рынке с
различными сроками, в результате чего формируется большая ресурсная база к
размещению. Размещение денежных средств в кредиты осуществляется в соот-
ветствии со сроком привлеченных средств, что позволяет сохранить баланс сроч-
ности банковского портфеля. Размещение денежных средств в кредиты осу-
ществляется с учетом риска невозврата заемщиком в установленный срок, для
это проводится оценка финансового состояния заемщика, его платежеспособ-
ность. Аккумулирование банком информации о взаимоотношениях с клиентом в
последующем позволяет принимать решения о возможности дальнейших кре-
дитных отношений, а также размере предоставляемых ссуд. На современном
этапе развития банковской системы информация о заемщиках собирается в бюро
кредитных историй, которые были введены в действие в 2004 году. Создание
бюро кредитных историй позволяет банкам моментально принимать решения о
кредитных отношениях с заемщиком.
30
Рассмотрим динамику отдельных макроэкономических показателей дея-
тельности кредитных организаций по данным сайта WWW.CBR.RU, приведен-
ных в Таблице 1 более подробно.
Таблица 1
Отдельные показатели деятельности кредитных организаций,
в динамике с 01.10.2019 по 01.07.2020, млн. руб.
Показатели
01.10.2019
01.01.2020
01.07.2020
Активы (пассивы)
95 465 845
96 581 148
103 163 787
Кредиты нефинансовым органи-
зациям
33 858 325
33 776 586
35 842 532
Кредиты финансовым организа-
циям-резидентам (кроме кредит-
ных организаций)
4 718 841
5 227 106
5 871 012
Кредиты физическим лицам
17 104 234
17 650 729
18 388 033
Капитал и финансовый результат
Капитал (собственные средства)
10 609 736
10 981 133
11 154 490
Достаточность капитала H1.0, %
12,5
12,3
12,8
Резервы на возможные потери с
учетом корректировки
7 711 194
7 416 635
8 083 444
Резервы на возможные потери
без учета корректировки
8 368 530
8 139 560
9 033 003
Прибыль текущего года
1 501 100
2 036 844
787 225
Рентабельность активов, %
1,9
2,2
1,9
Рентабельность капитала, %
17,4
19,7
16,8
Обязательства
Вклады физических лиц
29 351 135
30 549 014
31 693 017
Депозиты и средства на счетах
нефинансовых и финансовых
организаций (кроме кредитных
организаций)
27 052 538
28 146 440
30 163 648
31
Показатели
01.10.2019
01.01.2020
01.07.2020
Кредиты, полученные от Банка
России
2 566 621
2 451 370
2 564 910
Анализируя представленные данные наблюдается рост банковского порт-
феля. Рентабельность активов и капитала имеет стабильный показатель, что ско-
рее всего связано с коротким горизонтом анализа. Объем кредитов нефинансо-
вых организаций в кредитном портфеле банковского сектора вырос на 6%, при
этом рост кредитного портфеля финансовым организациям (кроме банков) вырос
на 24%, а кредиты, выданные физическим лицам на 8%. Не смотря на рост сово-
купного объема кредитного портфеля наблюдается и рост объема резервов на
возможные потери на 8%, отставания в росте объема резервов от роста объема
выданных кредитов говорит о том, что в целом кредитный портфель стал более
качественным, что число рисковых размещений уменьшилось. Также, в анализи-
руемом периоде наблюдается рост привлеченных средств от вкладов физических
лиц на 8%, от депозитов и средств на счетах нефинансовых и финансовых орга-
низаций (кроме банков) на 12%. Проводя анализ данных можно наглядно уви-
деть осуществление посреднической функции банков в действии в конкретном
периоде времени, рост кредитного портфеля обеспечивается денежными сред-
ствами, которые были привлечены у физических и юридических лиц. Хотелось
бы отметить, что данный анализ за короткий период не позволяет оценить тен-
денции в банковском секторе, но четко показывает, как работает посредническая
функция банков. Для более глубокого анализа используются статистические дан-
ные за более длительный период.
Помимо посреднической функции осуществляемой кредитными органи-
зациями они выполняют качественную трансформацию активов. Качественная
трансформация активов в первую очередь обеспечивает снижение рисковых ха-
рактеристик. Осуществляя посредническую функцию, кредитная организация
привлекает вклады с коротким сроком и при этом депозитный портфель имеет
постоянный показатель оборачиваемости, то есть при закрытии короткого вклада
32
одним вкладчиком, короткий вклад открывает другой вкладчик, банк размещает
привлеченные средства в длинный кредит, что является временной трансформа-
цией активов. Качественная трансформация активов представлена на Рисунке 5.
Рисунок 5 - Качественная трансформация активов
Рассматривая ситуацию, когда не было бы кредитных организаций, обес-
печивающих функцию финансового посредника, то поиск инвестиций юридиче-
ским лицом представлял бы для него очень большую проблему. Во-первых,
нужно было бы найти желающих готовых вложиться в его дело, во-вторых среди
желающих найти того, кто готов был бы дать денежные средства на срок и под
ставку, которые были бы реальны для заемщика, при этом никаких гарантий что
денежные средства будут реально предоставлены на требуемый срок и не будут
востребованы раньше. Также процесс оценки финансового положения и плате-
жеспособности заемщика представлял бы большую трудность, так как лица, раз-
мещающие временно свободные денежные средства, в случае если они не специ-
ализируется на данной деятельности, не имеют служб выполняющих данную
функцию.
Исходя из этого, благодаря посреднической функции кредитных органи-
Привлекаемые ресурсы
Мелкие
суммы
Короткие
сроки
Размещаемые ресурсы
Большие
суммы
Длинные
сроки
33
заций обеспечивается доступ к финансовым ресурсам для тех кому требуется фи-
нансирование, с другой стороны обеспечивается размещение временно свобод-
ных денежных средств с минимальными рисками. Выполняя посредническую
функцию банк сводит поставщиков и потребителей финансовых ресурсов и как
результат повышает эффективность экономической системы государства.
Еще одной посреднической функцией кредитных организаций является
посредничество на рынке ценных бумаг. Выступая в качестве финансового бро-
кера банк осуществляет куплю-продажу ценных бумаг на фондовом рынке от
имени и за счет клиента. Другой функцией банка является инвестиционное кон-
сультирование своих клиентов.
Рассмотрев посреднические функции кредитных организаций можно сде-
лать вывод, что посредничество, независимо от того относится это к денежным
средствам или к ценным бумагам, обеспечивает нормальное функционирование
экономики государства, позволяет аккумулировать и размещать временно сво-
бодные ресурсы, проводя трансформацию активов управлять рисками, а также
снижать риски по операциям на фондовых рынках. В большинстве случаев, по-
средническая функция кредитных организаций формирует основную часть их
прибыли.
2.2 Особенности функционирования финансовой системы РФ
Финансовая система Российской Федерации состоит из централизован-
ных и децентрализованных финансов.
К централизованным финансам относятся:
- Государственные финансы: федеральный бюджет, государственные вне-
бюджетные фонды, государственный кредит;
- Территориальные финансы: муниципальный бюджет, бюджетные муни-
ципальные образования, муниципальный кредит.
Структуру децентрализованных финансов составляют:
- Финансы хозяйствующих субъектов: финансы коммерческих организа-
ций, финансовые посредники, финансы некоммерческих организаций;