4
СОДЕРЖАНИЕ
Введение……………………………………………………………………………...5
Глава 1. Теоретические основы организации банковской системы России….….8
1.1 Сущность, функции и роль банков в банковской системе страны………...…8
1.2 Нормативно-правовое регулирование банковской системы………………...20
1.3 Влияние банковской системы на экономику России………………………...22
Глава 2. Оценка состояния и эффективности деятельности ПАО
«Сбербанк»………………………………………………………………………… 35
2.1 Характеристика банка ПАО «Сбербанк»……………………………………..35
2.2 Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк»…………………….…....42
2.3 Оценка эффективности деятельности банка…………………………...…….44
Глава 3. Направления совершенствования деятельности ПАО «Сбербанк»
и его роль в экономике РФ……………………………………………………...... 54
3.1 Проблемные аспекты в деятельности ПАО «Сбербанк»……………….…...54
3.2 Разработка мер по улучшению состояния банка……………………………..57
Заключение………………………………………………………………………….71
Список используемых источников………………………………………………..76
Приложение ……………………………………………………………………..….81
5
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность исследования. Глобальные изменения в сфере
экономической деятельности, подъем доллара, и соответственно ослабление
рубля значительно дестабилизируют валютный рынок, которые влияют на
деятельности коммерческих банков. В современных условиях рынка, внедрение
в предпринимательскую деятельность значительно упростило процесс
реализации идей управления. Совершенствование развития коммерческого
банка является одним из основных факторов успеха и конкурентоспособности.
Банковская система, является одним из самых важных звеньев рыночной
экономики, оказывает большое, разностороннее воздействие на
жизнедеятельность общества в целом. Она не только обеспечивает механизм
межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала,
но и является главным элементом расчетного и платежного механизмов
хозяйственной системы страны. От состояния банковской системы государства
существенным образом зависит защищенность и устойчивость национальной
валюты.
Современный уровень развития российского банковского сектора
отражает сложившийся характер структурных преобразований в экономике,
степень развития финансового рынка. Мировой экономический кризис показал
уязвимость финансовой системы и необходимость дальнейших ее изменений в
целях обеспечения устойчивости банковской системы и ее основных субъектов.
Из-за этого исследование вопроса о тенденциях развития банковской системы
представляется необходимым и своевременным и соответственно данная тема
работы является актуальной.
Банк – это организация, созданная для привлечения денежных средств и
размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и
срочности. Основное назначение банка – посредничество в перемещении
денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.
Основой исследования являются научные труды отечественных и
6
зарубежных экономистов и ученых. Раскрытию экономической сущности
банковского управления и выявлению особенностей организации их
деятельности посвящены труды ученых и экономистов таких как: О.И.
Лаврушина, Т. М. Костерина, Н.И. Валенцева, Г.Г. Фетисов, Р.Б.
Бикмухаметова, С.А. Белозеров, В.А. Герасимова, И.Н. Чуев, Л.Г. Ефимова,
Т.А. Зеленина, М.Р.Каджаева, С.В.Дубровская. А.В. Колесникова, М.Н.
Конягина, Е.Б. Стародубцева, В.В. Спицын, К.Е. Субботина, О.А. Кобзева,
А.М. Тавасиев, Ф.М-Г. Тапсахалова, Т.А. Фролова.
При этом данный спектр исследований позволяет сделать вывод о
недостаточной проработке проблемных вопросов, связанных с деятельностью
банковской системы.
Теоретической основой исследования стали научные работы учёных
теоретического и методического характера, монографии и статьи, внесших свой
вклад в исследование организации банковской деятельности.
Объектом исследования является публичное акционерное общество
«Сбербанк России» (ПАО «Сбербанк»).
Предметом исследования выступает роль ПАО «Сбербанк» в развитии
экономике Российской Федерации, как одного из крупнейшего и ведущего
банка в России.
В соответствии с темой исследования, объектом и предметом целью
исследования является выявлении места и роли ПАО «Сбербанк» в развитии
экономики РФ.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие
задачи:
– изучить теоретические основы организации банковской системы РФ;
– провести оценку деятельности ПАО «Сбербанк»;
– разработать мероприятия по совершенству деятельности ПАО
«Сбербанк».
Для решения поставленных задач применяются такие научные методы,
как индукция и дедукция, метод сравнения, анализ, системный подход и
7
математические методы, которые позволяют обеспечить достоверность
полученных результатов.
Информационную базу исследования составляют нормативно-правовые
документы в сфере банковской деятельности, нормативные документы Банка
России, нормативные документы Правительства Российской Федерации,
официальные материалы и отчётность ПАО «Сбербанка».
Научная новизна результатов исследования заключается в развитии
теоретических положений и разработке методических рекомендаций по
совершенствованию деятельности ПАО «Сбербанк».
Теоретическая значимость исследования состоит в развитии теории
деятельности банковской системы, в части вопросов влияния банковской
системы на экономику страны.
Практическая значимость исследования заключается в разработке мер по
совершенствованию банковской системы, которые в дальнейшем могут быть
использованы в образовательных целях при преподавании дисциплин «Деньги,
кредит, банки», «Банковское дело».
В первой главе рассматриваются теоретические основы организации
деятельности банковской системы, включая сущность и функции, нормативно-
правовую базу, регулирующую банковскую деятельность, а также рассмотрено
влияние банковской системы на экономику России. Во второй главе проводится
оценка эффективности деятельности ПАО «Сбербанк», а именно рассмотрена
характеристика банка, его финансовое состояние и кредитный портфель. Третья
глава включает в себя разработку мероприятий по совершенству деятельности
ПАО «Сбербанк», где рассматриваются проблемы и предложена стратегия
деятельности банка.
Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка
используемых источников и приложений. Текст работы изложен на 72
страницах, включающий 6 таблиц, 9 рисунков. Список используемых
источников состоит из 52 источников.
8
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ
БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ
1.1 Сущность, функции и роль банков в банковской системе страны
Термин «банк» берет свое начало от итальянского слова «banco», что
означает, скамья обмена, стол денег. Первый банк возник в Италии в 1407 г. в
Генуе. Основополагающей функцией банков была передача платежа.
Банковская система РФ – является актуальной отраслью экономики [6]. Главное
его назначение – перемещение денег.
Под термином «система» понимается целое, созданное путем
объединения связанных друг с другом явлений и т.п. Что является ее
элементами, а также составными частями. Качества системы, при этом, как
самостоятельного никогда не сводятся к качествам образующих эту систему
элементов. Та как элементы объединяются в общую систему, подчиняясь
закономерностям, между ними происходят стабильные связи, формирующие
внутреннюю форму, т.е. структуру этой системы.
Таким образом, структура - это не элемент системы, не ее часть и тем
более не их совокупность. Структура характеризует конститутивные связи,
которые придают объекту нужную устойчивость. При этом необходимо
подчеркнуть, что каждая система может входить в другую систему в качестве
ее элемента, а также самостоятельно состоять из элементов. Трудность в
определении данного понятия, выявлении ее частей и структуры отчасти
объясняется тем, что определение «банковская система» содержит
экономическое содержание, при этом эти два понятия не соприкасаются.
По мнению Л. Г. Ефимовой, «выяснению смыслового содержания
понятия «банковская система Российской Федерации» на сегодняшний день
препятствуют [14, С. 404]:
- полное отсутствие качественного легального понятия этого термина в
действующем законодательстве;
- многочисленные споры в доктрине;
9
- появление новых юридических лиц, которые либо de facto занимаются
банковскими операциями, либо, так или иначе способствуют развитию
банковского бизнеса».
Последнее из обстоятельств представляется более значимым,
отражающим полную картину всего состояния банковской системы рыночного
типа - состояния, сопровождающегося конвергенцией, банковской, страховой и
инвестиционной деятельности.
В связи с чем, можно определить также причину возникновения разных
трактовок — многообразие изменчивость банковских и небанковских
кредитных организаций по их видам, назначению, формам, количественному
составу, ассортименту выполняемых операций и услуг и их комплексности,
возникающей на стыке банковской, кредитной, страховой, производственной и
непроизводственной деятельности.
Указанное разнообразие, динамизм и комплексность деятельности
кредитных и других организаций обусловлены конкретно-историческим,
текущим состоянием социально-экономических отношений, спектром нужд и
потребностей граждан, постоянно происходящими изменениями в
законодательстве и особенностях функционирования государственных органов
регулирования денежно-кредитной сферы.
Банковская система в России начала создаваться позднее, на Западе, и в
развитии прошла пять этапов, они перечислим ниже:
− 1 этап протекал с середины XVIII века и до 1860 года - период создания
банков как государственных;
− 2 этап длился 1860 по 1917 год был определён как период
совершенствования банковской системы;
− 3 этап проходил с 1917 и до 1930 года, в которые происходит создание
новой банковской системы;
− 4 этап - с 1932 -1987 годы - стабильное функционирование банковской
системы;
10
− 5 этап совершенствования системы происходил с 1988 года и до
нынешнего времени, т.е. создание рыночной банковской системы продолжается
до сих пор.
Со временем стал расширяться спектр услуг, оказываемых банками
потенциальным клиентам. Кроме услуг по приему денег и ценных бумаг во
вклады, выдаче ссуд, обмену денег и ценных бумаг, банки начинают оказывать
услуги по кредитованию предприятий, осуществлению расчетов между ними
[20, С.612].
Таким образом, банки, удовлетворяющие потребительские потребности и
обслуживающие торговлю эволюционируют и расширяют сферу деятельности.
На протяжении долгих лет, ключевой целью формирования банковской
системы является получение прибыли от осуществляемых банковских
операций. За совершение операций банки берут свой процент, который
выступает в качестве оплаты за услуги, за совершение операций банки берут
определённую комиссию. При помещении клиентами средств во вклады банк
берёт свободные средства, которые потом применяются для кредитования,
инвестирования и осуществления других операций, приносящих прибыль.
Современные экономисты наряду с производственной и торговой сферой
выделяют банковскую систему как одну из важнейших составляющих
экономики. Банковская система совокупность различных видов национальных
банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-
кредитного механизма.
В состав банковской системы входит Центральный банк РФ, вся
совокупность коммерческих банков, а так же иных кредитно-расчетных
центров. В функции центрального банка входит проведение эмиссионной и
валютной политики, которая является основой резервной системы.
Современная экономика – очень сложная система, все ее части тесно
связаны между собой и выполняют определенную роль и функцию. Но именно
банковской системе отведено особое значение в современной экономической
системе, она влияет на всю экономику страны комплексно, обеспечивая ее
11
нормальное функционирование.
Банковская система – это совокупность различных видов банков и
банковских институтов и их взаимосвязи, существующие в той или иной стране
в определенный исторический период.
Роль банковской системы в обеспечении стабильного развития
современной экономики очень сложно переоценить. Она оказывает влияние на
экономику посредством денежного обращения и предложения, через оказание
финансовых услуг субъектам экономики. На сегодняшнем этапе развития и
функционирования экономики банковская система обеспечивает
экономический рост, возможность предприятий к расширению финансовых
ресурсов, а так же дает возможность гражданам сохранить и приумножить
имеющиеся денежные средства [23, С. 37].
Банковская система обеспечивает направление денежные средства от
кредитора к заемщику. При этом финансовые посредники имеют возможность
выпускать свои долговые обязательства, реализовывать их, а на вырученные
денежные средства приобретать чужие долговые обязательства (депозиты,
аннуитеты). Данный процесс выражает суть финансового посредничества в
данной сфере. Главная функция финансовых посредников выражается в
возможности приводить свои активы и пассивы согласно запросам и
потребностям основной массы потребителей, тем самым регулируя
соотношение спроса и предложения (пассивы складываются за счет пожелания
вкладчиков, а активы основываясь на потребностях заемщиков.
Экономический эффект банковских посредников достигается за счет
экономии на эффекте масштаба, так как кредиторы и заемщики снижают свои
риски и затраты посредством применения техники их диверсификации.
Банк является посредником между государственными институтами и
финансовыми рынками за счет выполняемых им функций:
− осуществление эмиссии денежных знаков, организует их обращение и
изъятие, а так же устанавливает правила и особенности расчетов и платежей;
− контролирует деятельность финансово-кредитных учреждений
12
государства и следит за соблюдением ими всех норм законодательства;
− выдает кредиты коммерческим банкам всех уровней;
− проводит выпуск и изъятие государственных ценных бумаг;
− управляет государственными счетами и проводит зарубежные
денежные расчеты;
− контролирует банковскую ликвидность с помощью традиционных
инструментов, проводит политику учетной ставки, регулирует операции на
открытом рынке, осуществляет контроль за обязательными резервами
коммерческих банков [12, с. 3].
Среди свойств и признаков банковской системы необходимо отметить:
− банковская система представляет собой совокупность определенных
элементов, в ее состав не могут входить случайные субъекты, цели
деятельности которых являются иными;
− банковская система имеет свою специфику, которая проявляется в
свойствах, присущих только ей, в отличии от других экономических систем.
Специфика деятельности банковской системы обусловлена элементами,
входящими в ее состав и отношениями которые складываются между этими
элементами;
− банковская система это не только единое целое, но так же и
многообразие элементов, подчиненных единому целому. Именно за счет такой
организации и взаимосвязи отдельные части этой системы при необходимости
могут успешно заменить друг друга. В случае ликвидации или отзыва лицензии
у одного банка система продолжает полноценно функционировать, за счет того,
что появляется новый банк, либо существующие выполняют его функции. При
этом без каких либо сложностей новый банк в любой момент может успешно
влиться в систему;
− банковская система не является статичной, она постоянно в динамике:
пополняется новыми элементами, претерпевает изменения, совершенствуется,
внутри нее складываются новые связи, взаимоотношения.
13
Данное взаимодействие характерно не только для Центрального Банка и
ряда коммерческих банков, они так же успешно взаимодействуют между собой.
Банки успешно функционируют на рынке межбанковских кредитов,
покупают ресурсы, обязательства друг у друга, предлагают и реализуют
длинные» и «короткие» деньги. Помимо этого банки могут успешно
участвовать в совместных проектах по финансированию или оказанию
финансовой помощи конкретному предприятию или проекту, а так же
объединяться в союзы и иные объединения;
− банковская система является закрытой. Несмотря на то, что она
взаимодействует с другими системами и внешней средой, вся информация,
касающаяся денежных средств, остатках на счетах, операциях и т.д.
− банковская система является самоорганизующейся, так как любое
изменения, происходящее во внешней среде – политическая ситуация,
экономическая конъюнктура обязательно отражается на политике банка.
Современная банковская система РФ является двухуровневой. Она
включает в себя Банк России, коммерческие банки, кредитные организации, а
так же филиалы иностранных банков.
Банковская система находится под тщательным вниманием государства,
которое регулирует и устанавливает правила осуществления деятельности в
этой сфере. Банковская система Российской Федерации является
двухуровневой: первый уровень – это Центральный банк, второй уровень – это
кредитные организации.
ЦБ РФ – является главным банком в России, контролирующий
деятельность коммерческих всех банков [22, С. 377]. Банк России является
лицензирующим органом. Целями является обеспечение стабильности рубля и
укрепление всей банковской системы РФ, обеспечение устойчивого положения
и развитие платежной системы, а также развитие финансового рынка.
Перечень функций Банка России определен статьей 4 Федерального
закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Данный нормативный акт содержит полный перечень функций, которые