14
выполняет данное учреждение. Среди них необходимо отметить:
1. Эмиссионная функция. Данная функция проявляется посредством
регулирования эмиссии, обращения и изъятия денежных средств на территории
страны, все эти действия вправе выполнять только Центральный банк. Эта
функция состоит из двух подфункций – непосредственная эмиссия денежных
средств и участие в депозитных и ссудных операциях по безналичным
расчетам, которые осуществляют коммерческие банки.
2. Регулирование денежно-кредитных операций. Основное назначение
Банка России – это осуществление денежно-кредитного регулирования
экономики государства. Регулирование экономики является одной из составных
частей наряду с налоговым, бюджетным, валютным и другими видами
регулирования. Специфика данного вида регулирования объясняется тем, что
оно косвенно влияет на все сферы денежных отношений и на иные стороны
общественных отношений [15, С. 84].
3. Организации системы расчетов и платежей. В связи с тем, что Банк
России является первым уровнем всей банковской системы РФ, он является
главным организатором и регулятором денежно-кредитных и расчетных
отношений. Наличные и безналичные расчеты очень сильно взаимосвязаны
друг с другом и представляют собой совокупный единый денежный оборот.
Это связано с тем, что все виды расчетов представляют собой постоянную
циркуляцию единой национальной валюты.
Особенности движения наличных денежных средств в РФ можно
представить посредством следующей схемы: Предприятия ГПО «Госзнак»
Министерства финансов России → Центральное и Межрегиональные денежные
хранилища Банка России ← Резервные фонды денежной наличности ←
Оборотные кассы РКЦ ← Операционные кассы коммерческих банков ← Кассы
предприятий, организаций ← Население.
Из схемы видно, что Банк России имеет широкие возможности для того,
чтобы организовать эффективные и рациональные расчеты на всех уровнях, в
том числе и на международном [6, С. 8].
15
4. Регулирование и надзор в банковской сфере. Во многих развитых
странах надзорными и регулирующими функциями в сфере банковской
системы занимаются специальные органы. В РФ эта функция возложены на ЦБ
РФ.
Необходимость регулирования данных отношения обусловлена тем, что
отношения в финансово-кредитной сфере носят квазиобщественный характер.
Их назначением является не только удовлетворение потребности общества в
финансовых ресурсах, но и осуществление работы именно в интересах
общества и развития государства в целом. В сложившейся ситуации когда
имеется возможность использования неполноценных денег, в денежно-
кредитном регулировании назревает необходимость поддержания
оптимального количества денежных знаков в обращении и возможностью
банковских организаций выпускать неограниченное количество денежных
средств для увеличения массы кредитных ресурсов их выгодного размещения и
как следствие получения прибыли. Для того что бы сгладить возникающие
противоречия и существует система банковского регулирования и надзора.
5. Валютный контроль и система валютного регулирования. Центральный
Банк РФ наравне с другими органами, такими как Министерство финансов,
Федеральная таможенная служба является полноправным участником и
регулятором валютной политики.
Все инструменты банковского регулирования, используемые ЦБ РФ
являются одновременно и инструментами валютного контроля – процентная
ставка, обязательные резервы, операции на открытом рынке. Это связано с
взаимозависимостью внутреннего рынка государства и внешнего воздействия
факторов мировой экономики. Именно поэтому в развитых странах данные
функции именуют одним словом – монетарная политика, не деля ее на
составляющие как в РФ.
6. ЦБ РФ является финансовым агентом правительства. В процессе
развития банковской системы за ЦБ РФ прочно закрепились функции
финансового агента, который в интересах государства ведет текущие счета
16
государства, кассовое исполнение и обслуживание бюджета, участвует в
процессе управления государственным долгом РФ, осуществляет надзор и
остальные операции, связанные с наличным денежным обращением.
Среди этих направлений основным является возможность управления
государственным долгом РФ, как внешним так и внутренним, а так же
управление совокупными обязательствами местных органов власти и
государственных организаций.
7. Информационная функция Центрального Банка. Деятельность ЦБ РФ
основана на использовании достоверной информации о работе всех его
элементов, основными из которых являются бухгалтерская, статистическая
отчетность. Эти источники являются главными поставщиками необходимой
информации. Но для коммерческих банков данная информация определяется
только на микроуровне, в то время как для центрального банка необходимы
макроэкономические данные, отражающие масштабы всей страны [7, С. 89].
Коммерческие банки являются посредниками в перемещении капитала от
кредиторов к своему заемщику, от продавцов к своему покупателю, между
субъектами и населением. Коммерческие банки, являясь частью банковской
системы выполняют следующие функции:
- посредническая или брокерская функция.
Осуществляя взаимодействие между заемщиком и кредитором банки
выполняют роль посредника в привлечении агентов, чьи потребности в
финансовых ресурсах являются взаимодополняющими. Эта функция
проявляется в виде выдачи кредитов, эмиссии и посреднических сделок с
ценными бумагами, а так же посредством оказания всевозможных услуг в
финансовой сфере.
- функция трансформации активов.
Осуществляя посреднические операции коммерческие банки имеет
возможность изменять специфику и основные параметры финансовых
требований своих вкладчиков, выдавая за их счет ссуды и кредиты, которые
имеют другие характеристики и параметры по сравнению с депозитами. Если
17
бы не было в экономике банков и других учреждений, выполняющих роль
посредников, то заемщик, которому необходимо финансирование какого либо
проекта, был вынужден самостоятельно искать того кто даст ему необходимые
ресурсы, на условиях, приемлемых для обоих. Очевидно, что это является
очень сложным и неудобным для обоих сторон и реализовать на практике будет
очень проблематично. Поэтому данная функция является основой любого
банковского бизнеса.
- функция эмиссии платежных средств и посреднических услуг в
платежах.
Данная функция связана с тем, что коммерческие банки обеспечивают
стабильное функционирование платежной системы страны.
- функция передачи векторов развития денежно-кредитной политики ЦБ
РФ.
В связи с тем, что существующая в настоящее время наличность является
неразменной на золото, эта функция является основной для того что бы указать
ЦБ РФ как необходимо активизировать и совершенствовать монетарную
политику страны.
Кредитная организация в процессе осуществления своей деятельности
может выступать как в роли кредитора, условно говоря, и в роли заемщика. И в
зависимости, в какой роли выступает банк, осуществляемые ими операции
подразделяются на активные и пассивные.
Пассивные операции – это операции, где банки привлекают ресурсы
населения и предприятий, для их использования. Привлечённые средства
покрывают до 90 % потребности банка в средствах для реализации операций.
Банки могут привлекать средства путём выпуска акций, проведением
депозитных операций, и получением банковских кредитов.
Ниже рассмотри рейтинг 10 банков России по вкладам физически лицам
по состоянию на 20 января 2020 года.
1. Сбербанк – 13, 312 648 979 трлн. рублей.
2. ВТБ – 4, 316 486 432 трлн. рублей.
18
3. Альфа-Банк – 1, 200 455 517 трлн. рублей.
4. Россельхозбанк – 1, 166 347 058 трлн. рублей.
5. Газпромбанк – 1, 160 322 876 трлн. рублей.
6. Банк «ФК Открытие» – 885, 949 326 млрд. рублей.
7. Московский Кредитный Банк – 474, 959 105 млрд. рублей.
8. Райффайзенбанк – 469, 625 296 млрд. рублей.
9. Совкомбанк – 434, 579 694 млрд. рублей.
10. Почта Банк – 384, 148 113 млрд. рублей.
Как видно лидирующие позиции занимает ПАО «Сбербанк России».
Завешает десятку банков Почта банк. Наиболее распространенными активными
банковскими операциями являются [8, С.272]:
- банковские операции;
- кредитные операции;
- инвестиционные операции.
Кредитные операции, как правило, приносят банкам основную часть
доходов. При инвестиционных операциях банки выступают в качестве
инвесторов, вкладывая ресурсы в ценные бумаги, недвижимость, уставные
фонды предприятий. Экономическое назначение указанных операций, как
правило, связано с долгосрочным вложением средств, в сферу производства.
Банки осуществляют также прочие операции с активами с целью
привлечения потенциальных клиентов и получения дохода. Они многообразны
по своей форме, но спектр их в условиях пока ограничен. Валютный рынок
является важной составляющей финансового рынка. Валютные рынки служат
механизмом, посредством которого производятся международные расчеты во
внешней торговле.
Ключевая функция рынка состоит в обеспечении потребности участников
в иностранной валюте для расчетов. Рынок ценных бумаг является элементом
данного рынка, где осуществляются обращения ценных бумаг между
участниками. Значение ценных бумаг трудно переоценить. С помощью ценных
бумаг осуществляется процесс инвестиций, где инвестиции попадают прямо в
19
самые эффективные сферы хозяйства [31].
Посреднические операции осуществляются коммерческим банком по
поручению, от имени и за счет клиентов. Посреднические операции являются
второстепенным источником доходов для банка. В условиях рыночной
экономики и современности посреднические и дополнительные операции и
услуги, предоставляемые банками, являются важным условием для
поддержания своей конкурентоспособности.
Все сделки, осуществляемые в разных сферах деятельности
(производства, выполнения работ, предоставления услуг) завершаются
денежными расчетами, как в наличной, так и в безналичной форме [23, С.342].
Организация безналичных расчетов гораздо предпочтительнее, чем
организация наличного оборота, поскольку, достигается значительная экономия
на издержках обращения наличных денег. Широкому применению безналичных
расчетов способствует разветвленная сеть кредитных учреждений в стране.
Коммерческие банки играют важную роль в экономике государства, и
влияют на благосостояние населения.
1. Во-первых, банки привлекая временно свободные денежные средства
населения и предприятий во вклады, и начисляя на них проценты, они тем
самым улучшают и поддерживают их финансовое состояние.
2. Во-вторых, в случае недостаточности у предприятий и населения своих
денежных средств для удовлетворения потребностей, коммерческие банки
финансируют их путём предоставления кредитов.
Стратегическим направлением совершенствования банковской сферы
является, расширение качества услуг, внедрение банковских операций во все
направления экономики, и рост спроса на услуги методом обеспечения
качественного, доступного и эффективного удовлетворения потребностей
предприятий и населения [18, С.464].
В настоящее время, в век технологий, также важным условием является
внедрение новейших информационных технологий в банковскую сферу, ведь
способность быстро адаптироваться к изменениям рынка дает ощутимые
20
конкурентные преимущества.
1.2 Нормативно-правовое регулирование банковской системы
Законодательство в области банковской деятельности – это образование в
структуре российского законодательства, в которое входят нормы разных
отраслей, регулирующих аспекты деятельности банковской системы. Данное
структурное образование одни авторы называют комплексной отраслью
законодательства, другие – комплексной отраслью права [9, С.332].
Конституция РФ наделена высшей юридической силой, в связи с чем,
любые правовые акты не должны ей противоречить. В случае если нормативно-
правовой документ противоречит Конституции, то применяется положения
последней. В связи с этим очевидным является то, что акты ЦБ РФ не должны
противоречить Конституционным нормам и действующему законодательству.
Всесторонний характер банковского законодательства даёт возможность
относить к нему другие законы, которые содержат законодательные нормы, в
той или иной мере затрагивающие банковскую структуру.
К ним, в частности, относятся нормы, содержащиеся в:
- ГК РФ ч.1 от 30.11.1994 № 51-ФЗ, ч.2 от 26.01.1996 № 14-ФЗ;
- НК РФ (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ, в ред. от 05.04.2016;
- УК РФ от 13.06.1996 № 63-ФЗ, в ред. от 30.03.2016 (ст. 172 Незаконная
банковская деятельность);
- ТК РФ от 30.12.2001 № 197-ФЗ, в ред. от 30.12.2015;
- Кодекс РФ «Об административных правонарушениях» от 30.12.2001 №
195-ФЗ, в ред. от 05.04.2016 и некоторых других.
Банковское законодательство включает в себя также Федеральный закон
«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 N
86-ФЗ (ред. от 03.04.2020) и др.
На сегодняшний день нормативными актами ЦБ РФ являются:
- Инструкции, содержанием которых является определение применения
положений федеральных законов или иных нормативно-правовых актов по
21
вопросам, отнесенных к компетенции ЦБ РФ. Причем акты в виде положений
также могут выпускаться по вопросам применения других актов ЦБ РФ.
Инструкции определяют свод правил, регулирующие процесс реализации
отдельных видов деятельности в определенной области правоотношений. К
примеру, инструкция «О порядке представления резидентами и нерезидентами
уполномоченным банкам…».
Положения призваны регламентировать деятельность банковской
системы, а также права и обязанности. В качестве примера можно отнести
положение «О платежной системе Банка России», которое регламентирует
работу платежной системы. Издаваемые акты ЦБ РФ имеют определённое
сходство с документами издаваемыми органами власти РФ, т.е. субъектами
распорядительной деятельности.
Хотелось бы выделить наиболее актуальные законодательные акты в
области банковской системы, такие как:
1) ФЗ РФ№ 395-1 от 02.12.1990 «О банковской системы и банковской
деятельности». Закон является главным законом о банковской системе,
определяющий такие понятия как: «банк», «кредитная организация»,
«банковский холдинг», «вклад», «банковские операции», «вкладчик», а также
устанавливает размер уставного капитала, требования к руководителям банка,
содержит нормы о регистрации и их лицензировании [4].
2) ФЗ РФ № 86-ФЗ от 10.07.2002 «О ЦБ РФ», который описывает органы
управления Банка России, а также требования к отчетности, определяет
денежную единицу и методы кредитной политики [6].
3) ФЗ РФ № 161-ФЗ от 27.06.2011 «О национальной платёжной системе»,
который определяет, новое расчётное направление. Данным законом
определены правовые основы банковской системы, регулирующие процесс
оказания платежных услуг, в том числе осуществления перевода
средств, применения электронных средств платежа, а также устанавливает
требования к функционированию систем платежа, в том числе порядок
осуществления контроля в национальной платежной системе [7].
22
Таким образом, мы рассмотрели нормативно-правовое регулирование
банковской системы, где наиболее актуальными законодательными актами в
банковской системе в Российской Федерации явились: ФЗ № 395-1 от
02.12.1990 «О банках и банковской деятельности», ФЗ № 86-ФЗ от 10.07.2002
«О Центральном банке Российской Федерации», а также ФЗ № 161-ФЗ от
27.06.2011 «О национальной платёжной системе».
1.3 Влияние банковской системы на экономику России
Банковская система — соотношение элементов, которые представляют
собой кредитные компании, включающие в себя коммерческие банки и другие
кредитных органов. Банковская система РФ представляет двух уровневую
структуру, но имеет отличие от классической структуры [15, С.180].
Она содержит в себе Банк РФ, кредитные компании, которые
разделяются на кредитные компании (рис. 1.1).
Рисунок 1.1 Банковская система России
23
Банковская система играет существенную роль в обеспечении
устойчивого и полноценного развития экономики на современном этапе. Она
оказывает влияние на экономику посредством денежного предложения и
оказания комплекса финансовых услуг основным субъектам хозяйствования
[1].
Банковская система является составной частью единой экономической
системы страны и, как следствие, отражает все происходящие в ней изменения.
Учитывая, что на сегодняшний день экономика Российской Федерации
находится на этапе рецессии и переживает структурный кризис, следует
отметить, что это напрямую связано с функционированием банковской системы
и наличием в ней широкого спектра проблем.
Одной из важнейших проблем банковской сферы на сегодняшний день
является низкий уровень совокупного капитала банков. Основные показатели,
характеризующие совокупный капитал банковского сектора – количество
собственных средств действующих кредитных организаций и коэффициент
достаточности капитала банковского сектора.
Коэффициент достаточности капитала является одним из основных
механизмов регулирования деятельности финансовых институтов и
индикатором финансовой стабильности, отражающим оценку надежности
банковского сектора и степень его подверженности риску. Это проявляется
прежде всего в том, что капитал банковского сектора носит роль своеобразного
фундамента (запаса прочности), который сдерживает факторы риска при
проведении банковских операций.
Анализируя динамику состояния совокупного капитала банковского
сектора в ретроспективе, следует отметить, что уровень достаточности
капитала в рамках рассматриваемого периода находился на достаточно низком
уровне, едва соответствуя нормативному значению в 8%, установленному
Центральным Банком Российской Федерации. При этом, согласно
Федеральному закону от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской