9
Содержание
ВВЕДЕНИЕ ............................................................................................................ 10
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ БАНКОВСКОЙ
СИСТЕМЫ РОССИИ ........................................................................................... 14
1.1. Роль, функции и виды деятельности банков в банковской системе РФ 14
1.2. Правовое регулирование деятельности банковской системы в РФ ....... 22
1.3. Влияние банковской системы на развитие экономики Российской
Федерации. ............................................................................................................. 27
Выводы по главе 1. ................................................................................................ 35
2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ И ПРОБЛЕМ
БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РФ НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК
РОССИИ» ............................................................................................................... 36
2.1. Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк России» ...................... 36
2.2. Оценка эффективности деятельности ПАО «Сбербанк России» ............. 44
2.3. Анализ рисков в ПАО «Сбербанк России» в условиях экономического
кризиса .................................................................................................................... 51
Выводы по главе 2. ................................................................................................ 66
3. МЕРЫ ПО УЛУЧШЕНИЮ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ .................. 68
3.1. Разработка мер по улучшению состояния банковской системы ............ 68
3.2. Пути снижения финансовых рисков в и повышения ее экономической
эффективности ....................................................................................................... 74
3.3. Расчет эффективности предложений ......................................................... 80
Выводы по главе 3. ................................................................................................ 87
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................... 90
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ........................................... 95
ПРИЛОЖЕНИЕ ................................................................................................... 101
10
ВВЕДЕНИЕ
В условиях динамичности современной экономики России и мира, ее
производства и общества, главенствующую функцию по формированию
денежной массы, обращения ее предложению экономическим структурам,
оценке покупательной способности отдельных экономических агентов
выполняет банковская система страны, которая с учетом проявляющихся
экономических кризисов, должна находиться в состоянии непрерывного
развития, что невозможно обеспечить без систематического анализа и
исследования тенденций и возможностей для выбора альтернатив и
направлений поступательного развития, выполнения функций связи
взаимодействия с государством и способов принятия управленческих
решений.
Не оспорим тот факт, что развитая и эффективно функционирующая
банковская система, как сложившаяся исторически и закрепленная на
законодательном уровне система организации банковского дела, выступает
сегодня неотъемлемой частью экономической и финансовой системы любой
страны мира, оказывает особое влияние на все основополагающие процессы,
происходящие в рамках национальной экономики. При этом, эффективное
функционирование и поступательное развитие банковской системы в целом,
является необходимым условием развития рыночных отношений в стране, и
Российская Федерация не является исключением. Поскольку, именно
посредством банковского сектора, в большинстве своем, осуществляется
передача обращающегося на рынке денежного капитала из сфер его
накопления, в сферу его разнонаправленного использования, регулирование
денежных расчетов, опосредованные товарных потоков и пр.
Современный вклад российского банковского сектора в экономику
страны сегодня намного скромнее, нежели во многих развитых странах мира.
В данной связи, по существующему мнению, экспертов и специалистов
Ассоциации российских банков, настало то время, когда перед банковской
11
системой Российской Федерации необходимо ставить новые задачи развития,
не только количественного, но и качественного характера, что, в свою очередь,
требует комплексного и системного рассмотрения вопросов нынешних
тенденции развития банковского сектора, выявления существующих проблем
и определение перспективных направлений развития.
В настоящее время внимание многих учёных экономистов,
исследователей уделено вопросам развития банковского сектора России. Так,
такие авторы как Шумкова К.Г. [Ошибка! Источник ссылки не найден.]
рассматривали тенденции развития банковской системы, указывая на
основные существующие угрозы и возможности, Лескина О.Н., Анисимова
К.А., Слепухина А.А. структурировали и анализировали проблемы развития
банковской системы России на современном этапе развития страны,
Сотникова Л.Н., Ткачева М.В. также уделила внимание вопросам состояния и
перспектив развития банковской системы.
Широкий круг вопросов в отношении проблем и возможностей развития
банковского сектора России рассматривали в своих статьях: Заборовская А.Е.,
Заборовский В.Е., [Ошибка! Источник ссылки не найден.] Мокеева Н.Н.
[Ошибка! Источник ссылки не найден.] и Родичева В.Б. [Ошибка!
Источник ссылки не найден.], пр. Так, Заборовской А.Е. и Заборовским В.Е.
много внимания уделено ипотечному банковскому кредитованию,
управлению рисками и их диверсификации, особенностям развития
банковского сектора в период интенсивной глобализации и пр. Родичева В.Б.
подробно исследовала тенденции рефинансирования. Мокеева Н.Н.
анализировала инструментарий денежно-кредитной политики Банка России,
понятие рефинансирования банков, его виды и порядок проведения,
При этом, не до конца остается разработанным вопрос места и роли
банков в развитии экономики Российской Федерации, что обусловило
актуальность темы данного исследования.
12
Согласно актуальности темы, поставлена основная цель работы:
рассмотреть место и роль банков в развитии экономики России на примере
деятельности ПАО «Сбербанка России».
Согласно цели определен круг задач для решения в процессе написания
работы:
охарактеризовать роль, функции и виды деятельности банков в
банковской системе РФ;
проанализировать правовое регулирование деятельности
банковской системы в РФ;
описать влияние банковской системы на развитие экономики
Российской Федерации;
проанализировать финансовое состояние ПАО «Сбербанк
России»;
оценить эффективности деятельности ПАО «Сбербанк России»;
проанализировать риски ПАО «Сбербанк России» в условиях
экономического кризиса;
разработать меры по улучшению состояния банковской системы;
представить пути снижения финансовых рисков в и повышения ее
экономической эффективности;
рассчитать эффективность предложений.
Объектом исследования выступает ПАО «Сбербанк России».
Предметом исследования выступает совокупность отношений,
возникающих в процессе функционирования банковской системы России в
процессе влияния на развития национальной экономики.
Теоретической и методологической основой проводимого в рамках
работы исследования послужили научные труды российских и зарубежных
учёных в области банковской деятельности, финансовой системы, банковской
системы, экономики, инновационного развития, управления рисками,
стратегического банковского менеджмента, пр.
13
Основным методом исследования в работе определен системный
подход к анализу функционирования рассматриваемой системы,
использованы обещанные методы познания: социологический,
статистический, сравнительный анализ и пр. В работе использован
теоретический анализ различной литературы в форме периодических изданий,
учебной литературы, трудов различных авторов в банковской сфере,
нормативных актов - как общего, так и регулирующие банковскую
деятельность характера, а также ресурсы сети Интернет. Кроме всего прочего,
использовалась информация, размещаемая на официальный сайт ПАО
«Сбербанка России» России, и в годовых отчетах данного кредитного
учреждения.
Практическая значимость исследования заключается в полученных
автором результатах, разработанных предложениях и рекомендаций по
развитию банковской системы, которые могут быть непосредственно
использованы в банковском секторе.
Работа имеет классическую структуру и состоит из введения, трех глав
с параграфами, заключения, списка использованных при ее написании
источников и приложений по теме исследования.
14
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ БАНКОВСКОЙ
СИСТЕМЫ РОССИИ
1.1. Роль, функции и виды деятельности банков в банковской системе
РФ
Первоначально рассмотрим терминологические понятия «банковской
системы» для понимания ее сущности.
Итак, в настоящее время общего мнения в отношении
терминологического понятия «банковской системы» в научной литературе и
прочих исследованиях не сложилось.
Так, Лаврушин О.И. говорит о том, что банковская система представляет
собой целостное образование, обеспечивающее её устойчивое развитие.
Банковская система, по мнению данного автора, включает совокупность
элементов, которые представить можно в форме организационного,
фундаментального и регулирующего блоков, а также и их ключевых
элементов.
Другой автор, Селиванов К.А. говорит о том, что «банковская система»
представляет собой упорядоченную совокупность взаимосвязанных между
собой элементов, находящихся в устойчивых взаимоотношениях, которые в
совокупности своей обеспечивают их функционирование и развитие как
общего единого целого [33, с.427].
Гусейнов И.Т. и Алиев Б.Х. воспринимают «банковскую систему» как
совокупность банков, которые предоставляющих т собой соответствующие их
основным функциям услуги, и совокупность отношений между ними в рамках
всей системы, а также их отношений с государством, населением и прочими
субъектами хозяйствования.
15
Указанную группу авторов характеризуется применением системного
подхода к определению понятия банковская система.
Системный подход представляет собой направление методологии
научного познания, в основе которого лежит рассмотрение объекта как
системы: целостного комплекса взаимосвязанных элементов; совокупности
взаимодействующих объектов, пр.[17]
Сендецкая Т.Ю. и Бичева Е.Е. говоря о том, что «банковская система»
представляет собой совокупность кредитных институтов внутри той или иной
страны с существующими внутренними взаимосвязями между ними [14, с.4-
7].
Копеин А.В. «банковскую систему» определяет, как совокупность всего
спектра участников денежно-кредитного рынка, т.е. специализированных и
коммерческих банков, небанковских кредитных учреждений, действующих в
рамках единого денежно-кредитного механизма, которые выполняют
ссудные, депозитные, а также расчётные операции и [23, с.112].
Денисова Д.Н. и Бичева Е.Е, говорят о «банковской системе как о
структуре и механизме взаимодействия, о традиции создания и дальнейшего
функционирования специализированных институтов, которые действуют в
сфере денежно-кредитных отношений и выполняют представительские
функции или имеют исключительные полномочия для осуществления
банковской деятельности либо [21, с.79].
Данная, приведённая выше группа авторов, характеризуется
применением институционального подхода к определению понятия
банковская система.
Институциональный подход представляет собой одну из форм
организации мульти дисциплинарных исследований в исторической науке,
которые направлены на решение научно-исследовательских задач в рамках ее
предметного поля при помощи методологических конструктов и методов
прочих научных дисциплин.
16
Такой автор как Леонова И. под «банковской системой понимает
внутренне организованная, объединённую общими задачами и целями,
способную к саморегулированию и саморазвитию совокупность кредитных
учреждений, организаций банковской инфраструктуры и органов управления.
Данная система входит в другую, более крупную систему. По мнению этого
же автора «банковская система» представляет собой часть финансовой
системы Российской Федерации. В свою очередь, автор отмечает, что
банковская система также может состоять из прочих систем. К примеру, в неё
входит система бюро кредитных историй [30, с.414].
Следующая группа авторов Каримова А.А., Кривошеева У.А. и
Узембаева Г.И., говорят, что «банковская система» представляет собой
совокупность кредитных отношений (т.е. функциональной формы) и разных
кредитно-финансовых институтов (т.е. институциональных форм),
реализующих указанные отношения [34, с.81].
Вопрос о сущности банковской системы в настоящее время выступает
предметом особого неослабевающего интереса разных исследователей.
Многогранность понятия «банковская система» не позволяет дать ему
однозначную трактовку как проанализировано выше, в этом причина
систематического его переосмысления, уточнения его экономической
природы.
Банковскую систему характеризуют такие признаки как:
1) Банковская система представляет собой не случайное многообразие,
а совокупность разных элементов, действующих с общей целью. Механизм
действия банковской системы страны не может включать такие субъекты,
которые девствуют в том же пространстве, однако подчинены иным целям.
2) Основные особенности специфики функционирования банковской
системы определяют реализуемые взаимосвязями между ее главными
составными элементами. Иначе говоря, сущность банковской системы
раскрывается через сущности ее составляющих элементов, а также
особенностях их взаимодействия.
17
3) Банковская система — это многообразие соответствующих частей,
которые подчинены единому целому. При этом, отдельные части банковской
системы функционируют так, что в случае возникновения необходимости они
с легкостью заменяют друг друга. В ситуации ликвидации той или иной части
система она не перестает отлажено работать, а продолжает выполнять свои
функции за счет иной части (к примеру, при закрытии одного из банков
банковская система не теряет свою способность существовать, функции
ликвидированного банка на себя берет другой банк).
4) Банковская система не статична, она находится в постоянной
динамике, постоянно дополняясь новыми компонентами и совершенствуясь.
Кроме этого, внутри самой системы постоянно возникают все новые
взаимосвязи, проявляющиеся по взаимодействии между центральным банком
и всеми коммерческими банками, равно как и между ними сами. Банки
принимают активное участие в межбанковском кредитовании, оказывают
различные услуги друг другу, реализуют совместные проекты.
5) Банковская система относится к системе «закрытого» типа. Так,
несмотря на тот факт, что банки весьма активно взаимодействуют со своей
внешней средой, осуществляют информационный обмен информацией, в
системе выпускают специальные статистические сборники, в ней имеет место
наличия банковской «тайны», т.е. банки исходя из норм законодательства не
могут предоставлять какую-либо информацию о движении денежных средств
и остатках на счетах.
6) Банковская система также является самоорганизующейся системой,
поскольку автоматически политика банков изменяется, подстраиваясь под
трансформационные изменения в политической и экономической ситуации в
стране.
7) Банковская система является управляемой посредством денежно-
кредитной политики центрального банка. Одновременно с этим, центральный
банк подотчетен только лишь парламенту или исполнительной власти.
18
Проанализировав эволюцию банковской сферы, можно выделить четыре
основные этапа ее становления и развития в России рис.1.
Рисунок 1 – Этапы эволюции банковской сферы
Банковская система нашего государства представляет собой
совокупность различных, взаимосвязанных между собой кредитных
организаций, которые функционируют в рамках единого банковского
законодательства страны, регулируемых Центральным Банком России.
В настоящее время, банковская система, является двухуровневой, при
этом, свое развитие она получила сравнительно недавно, поэтому, по праву,
считается еще относительно молодой.
Выбор именно двухуровневого построения, весьма оправдан, поскольку,
он обеспечивает финансовую стабильность системы, уменьшает уровень
рискованности банковских операций, способен гарантировать основные права
кредиторов и вкладчиков, посредством обеспечения должного надзора и
регулирования, реализуемого Центральным банком России, находящимся на
верхнем уровне, за деятельностью всего спектра остальных кредитных
организаций (российскими банками и кредитными учреждениями, их
филиалами, а также филиалами иностранных банков), располагаемых на
территории государства, действующих на втором уровне рис.2.
начальный этап
1987–1996 гг.
период формирования рыночного
взаимодействия 1996–2001 гг.
2001–2007 гг. — рост банковского
сектора
современный период, начиная с
2008 до сегодняшних больше дней