19
Рисунок 2 – Современная структура банковской системы
Российской Федерации
Отношения между всеми указанными на рис.1. участниками банковской
системы в процессе ее функционирования развиваются по двум основным
направлениям:
1) вертикальные отношения, реализуемые между ЦБ РФ и всеми иными
кредитными учреждениями и организациями;
2) горизонтальные отношения, реализуемые между соответствующими
кредитными учреждениями, между кредитными организациями и их
целевыми клиентами. [24, с.14-15]
Банковская система выполняет три основные функции:
посредническую, т.е. коммерческие банки действует как
посредники, привлекая денежные средства у одних субъектов
рынка банковских услуг и, одновременно, кредитуя иных.
эмиссию денег и регулирование денежного оборота, заключается
в том, что банковская система регулирует зависимость
предложения денег от спроса на них.
обеспечение устойчивости денежного рынка и банковской
деятельности. Поскольку коммерческие банки являются
посредниками, осуществляя операции по обмену, переводу и
различным расчетам между своими клиентами обеспечивают
Центральный банк России
I уровень
Кредитные организации
II уровень
Организации банковской
инфраструктуры
Банки
Небанковские
кредитные
учреждения
Представительства
иностранных
банков
20
оборот денежных средств между субъектами хозяйствования, а
значит и между отраслями, что позволяет осуществлять оборот
денежной массы в экономики страны. [44]
Из сказанного видно, что для банковской системы важной является
кредитная деятельность. Поэтому дополнительно рассмотрим определение и
сущность банковского кредита, его место в общей системе кредитных
отношений.
В современной экономической литературе не существует единого
подхода к определению термина «банковский кредит». [27]
Такие авторы как Кроливецкая Л. П. и Белоглазова Г. Н. пишут, что
«…кредиты, представляют собой заемные средства, предоставляемые
потребителям (физическим лицам) с целью приобретения ими товаров (работ
или услуг) для личных или семейных, прочих нужд, которые не связаны с
ведением предпринимательской деятельности». [18, с. 65]
Другой автора, Каврука Е. С. Говорит о том, что кредиты представляют
собой «…предоставление ссуд банками на приобретение потребительских
товаров, равно как и на оплату разного рода расходов, имеющих личный
характер, таких, к, примеру, как плата за медицинское обслуживание,
обучение, пр.)».
Коробова Г. Г. говорит о том, что банковский кредит это «…любые виды
ссуд, которые предоставляются населению, включая ссуды на приобретение
разного рода товаров длительного использования, а также ссуды на
неотложные нужды, ипотечные ссуды, пр.». [25, с. 222]
Другой автор, Сидоров В. В. говорит о том, что банковское
кредитование это «…процесс предоставления банками ссудных средств
разным физическим лицам (как потребителям кредита) для удовлетворения их
потребностей (в приобретении товаров, оплате услуг, др.), которые с
осуществлением предпринимательской деятельности не связанных».
[Ошибка! Источник ссылки не найден.]
21
Немировская Е. А. обозначает анализируемый термина как «…кредит
на потребительские и другие цели», а Сарнаков И. В. как «…разновидность
банковских кредитов целевого характера, предоставляемые физическим
лицам на разные потребительские цели».
Так, в приведенных подходах банковский кредит рассматривается в
большинстве своем с позиции населения, т.е. физических лиц как заемщиков:
с точки зрения целей получения банковского кредита (на
приобретение товаров, удовлетворение прочих нужд)
с точки зрения одного из вида банковского кредитования;
з точки зрения как вида кредитования, которое не
предусматривает использование средств на предпринимательские
нужды.
При этом, полагаем, что рассматривать банковский кредит необходимо
системно, и определять его как ссуду, предоставляемую кредитором (в лице
банка) заемщикам (юридическим и физическим лицам) под определенные
проценты за пользование деньгами на любые нужды.
Поскольку кредитование представляет собой неотъемлемый и важный
элемент рыночной экономики, показывающее закономерности развития
мирового банковского хозяйства и являющее собой приоритетный инструмент
развития общества и бизнеса в целом.
Именно банковская система, реализуя интенсивно процесс
кредитования населения и субъектов хозяйствования способна обеспечить
повышения качества жизни граждан и развитие наиболее важных отраслей
национальной экономики.
При этом функционирование банковской системы обеспечивается
целым комплексом нормативно-правовой основы, регулирующей
деятельность банковского сектора и финансовой системы страны.
22
1.2. Правовое регулирование деятельности банковской системы в
РФ
Коммерческие банки, действующие в банковской системе России,
являются юридическими лицами и функционируют, основываясь на базе
банковского законодательства (общего и специального) посредством
государственного регулирования.
Государственное регулирование банковской деятельности (т.е. ГР) –
представляет собой применение нормативно-правовых, властных и
индивидуальных регламентов, которые оказывают воздействие на банковскую
систему для консолидации ее основных составляющих, обеспечения на
максимально длительный срок правового порядка. Также сюда относится
применение таких инструментов, которые защищают законные права и
интересы лиц, взаимодействующих с банковской системой. Иначе говоря, это
государственная деятельность, которая ориентирована на контролирование
банковской деятельности при помощи законов, распоряжений и прочих
нормативно-правовых актов.
Основными целями регулирования банковского сектора выступают:
обеспечение безопасности банковской и финансовой системы;
обеспечение стабильности банковской и финансовой системы;
поддержание конкурентоспособности банковской и финансовой
системы.
Основные виды государственного регулирования банковской
деятельности:
правовое регулирование, т.е. регулирование посредством законов
и прочих нормативно-правовых актов;
регулирование, которое осуществляется при взаимодействии
Центрального банка страны и органов власти;
банковское регулирование;
банковский надзор.
23
Следует отметить тот факт, что регулируемая банковская система имеет
некоторый ряд преимуществ, а именно:
обеспечивает эффективность работы банков;
значительно снижает риска переизбытка денежной массы;
снижение рисков нехватки денежных средств;
повышает уровень благосостояния всей национальной экономики.
[40]
Правовое регулирование банковской системы осуществляется в
нескольких основных аспектах рис.3.
Рисунок 3 – Основные направления правового регулирования
банковского сектора [40]
Центральное, ключевое значение в системе законодательных актов о
банковской деятельности имеют следующие два закона:
Федеральный закон от 10 июля 2002 г. за № 86-ФЗ «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с
изм. и доп. от 20.07.2020 № 212-ФЗ, с изм., внесенными
Правовое регулирование банковской системы
Организационно-правовое построение банковской
системы
Правовое положение кредитных организаций и их
клиентов
Формы и методы осуществления банковской
деятельности
Банковские операции
Учет и отчетность банковской
деятельности
Налогообложение банковской
деятельности
по привлечению
банковских ресурсов;
по размещению
собственных и
привлеченных средств;
расчетные;
валютные;
прочие
24
Федеральными законами от 23.12.2003 № 177-ФЗ, от 23.12.2003 №
186-ФЗ, от 23.12.2004 № 173-ФЗ, от 27.10.2008 № 175-ФЗ, от
18.07.2009 № 181-ФЗ, от 22.09.2009 № 218-ФЗ, от 30.09.2010 №
245-ФЗ (ред. 06.10.2011), от 28.11.2015 № 333-ФЗ) (далее Закон «О
ЦРБ»;
Федеральный закон от 02.12.1990 за № 395-1 «О банках и
банковской деятельности» (с изм. и доп. от 27.12.2019 № 507-ФЗ,
с изм., внесенными Постановлением Конституционного Суда РФ
от 23.02.1999 за № 4-П, Федеральными законами от 08.07.1999 за
№ 144-ФЗ, от 27.10.2008 за № 175-ФЗ) (далее ФЗ О банках и их
деятельности».
Так, деятельность основных субъектов банковской системы
коммерческих банков регулируется специальными экономическими
нормативами, устанавливаемыми центральным банком страны. Кроме того,
центральный банк осуществляет контроль над деятельностью кредитных
институтов.
Закон «О ЦБР» своими нормами устанавливает базовые основы
функционирования Центрального Банка, носит общий комплексный характер,
включает различные нормы, регулирующие как само устройство данного
учреждения, так и его положение в стране, роль в денежной политики, так и
нормами, регулирующим особенности трудовых отношений со всеми
служащими ЦБР
Отметим тот факт, что законодательство о банках и банковской
деятельности последние 10-30 лет переиначивалось значительные изменения,
прежде чем пришло к нынешнему его состоянию.
Банковская система нашей страны не является изолированной от
окружающей среды, она находиться в тесной взаимосвязи с различными
внешними агентами.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» является
специальным отраслевым законодательным актом, который регулирует
25
правовой статус субъектов банковской системы и форм осуществления
банковской деятельности в России.
Правовое регулирование банковской деятельности в РФ, помимо
указанных выше основных законодательных актов, строится на множестве
прочих законодательных актов.
В частности, можно выделить следующие:
Федеральный закон «О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма» от 07.08.2001 за № 115-ФЗ (с изм. и
доп. от 20.07.2020 за № 212-ФЗ);
Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном
контроле» от 10.12.2003 за №173-ФЗ (от 31.07.2020 N 291-ФЗ), др.
Правовое регулирование банковской деятельности наряду с указанными
законодательными актами, также строится и на большом числе подзаконных
нормативных актах, т.е. указах президента и постановлениях, и
распоряжениях правительства РФ, так к примеру:
Указ Президента РФ от 10.06.1994 за № 1184 (ред. от 27.04.1995)
«О совершенствовании работы банковской системы Российской
Федерации»;
Указ Президента РФ от 27.04.1995 за № 419 «О внесении
дополнений в Указ Президента Российской Федерации от 10 июня
1994 г. за № 1184 «О совершенствовании работы банковской
системы Российской Федерации»;
Постановление Правительства РФ от 07.09.2019 за№ 1173 «Об
особенностях раскрытия кредитными организациями
информации, подлежащей раскрытию в соответствии с
требованиями Федерального закона "О банках и банковской
деятельности»;
Постановление Правительства РФ от 07.09.2019 за№ 1168 «Об
особенностях раскрытия Центральным банком Российской
26
Федерации информации, подлежащей раскрытию в соответствии
с требованиями Федерального закона "О банках и банковской
деятельности»;
Распоряжение Правительства РФ от 08.05.2020 за№ 1237-р «О
внесении изменений в перечень банков, утв. распоряжением
Правительства РФ от 13.07.2018 N 1451-р», пр.
Кроме того, на современном этапе развития законодательства в сфере
регулирования деятельности банков большую роль играют ведомственные
акты Центрального Банка России. В данной связи, одним из важнейших
элементов особого публично-правового статуса ЦБ России является право на
осуществление нормотворческой деятельности.
Так, исходя из норм ст.7 Федерального закона «О Центральном банке
(Банке России)», данное учреждение по тем вопросам, которые отнесенным к
его основным компетенциям, указанным и прочими федеральными законами,
вправе издавать нормативные акты, которые обязательны для исполнения
федеральными органами государственной власти, органами государственной
власти всех субъектов РФ и органами местного самоуправления, всех
физических и юридических лиц, действующих в банковской системе.
Также, исходя из Положения Банка России от 18.07.2000 за № 115-П «О
порядке подготовки и вступления в силу официальных разъяснений Банка
России» данное учреждение издает официальные разъяснения в части
вопросов касающихся применения норм федерального законодательства и
прочих нормативно-правовых актов, регулирующих деятельность субъектов
банковской системы. Такие разъяснения не являются нормативными актами,
при этом, обязательны для применения теми субъектами, на которые
непосредственно распространяет свою силу влияния тот или иной
нормативно-правовой акт, в отношении которого издается то или иное
официальное разъяснение ЦБР.
Важно подчеркнуть тот факт, что нормативные акты Банка России в
обязательном порядке должны быть зарегистрированы в Министерстве
27
юстиции РФ в порядке, который установлен в нашей стране для
государственной регистрации нормативно-правовых актов для всех
федеральных органов исполнительной власти.
Государственной регистрации не подлежать только лишь нормативные
акты Банка России, которые устанавливают:
изменения действующих в банковской системе процентных
ставок;
изменения размеров резервных требований;
изменения курсов иностранных валют по отношению к
национальной валюте Росси (рублю);
изменения размеров обязательных нормативов для всего спектра
кредитных организаций и банковских групп, действующих на
территории России;
изменения прямых количественных ограничений;
изменения правил ведения бухгалтерского учета и издания
отчетности для Банка России;
изменения общего порядка, устанавливаемого Банком России в
части обеспечения функционирования банковской системы в
целом.
Далее рассмотрим влияние банковской системы на развитие экономики
Российской Федерации.
1.3. Влияние банковской системы на развитие экономики Российской
Федерации.
Неоспорим тот факт, что состояние национальной банковской системы
оказывает влияние на общую динамику развития национальной экономики
страны.
28
Банковская система России был и остается по-прежнему главным
источником финансирования оперативной и стратегической деятельности
субъектов хозяйствования, поскольку динамика развития предприятия
обеспечивается значительной степени заемными источниками, несмотря на их
специфику платности и возвратности.
Банки, в настоящее время, стали ориентироваться на финансирование
разного рода долгосрочных проектов, реализуемых для развития предприятий,
что максимально возможно приблизило банковский сектор к выполнению
главной его задачи финансирования на длительные сроки масштабных
инвестиционных проектов в реальном секторе экономики.
От уровня доступности банковских услуг банковской системы Росси в
полной мере зависит формирование положительного тренда развития
национальной экономики. В банковской системе концентрируется свободных
денежный капитал, который необходим для поддержания непрерывности и
ускорения национального производства. Кроме того, развитая банковская
система способствует упорядочению и рациональному использованию
возможностей денежного оборота.
Контроль деятельности банков предполагает собой систематический
анализ его финансовой устойчивости. В настоящее время существует
несколько подходов к определению термина «финансовой устойчивости
банка» приведенных в Приложении 1 к дипломному исследованию. Следует
отметить тот факт, что все подходы к определению термина «финансовой
устойчивости банка» не противоречат, а, дополняют друг другу, в
значительной степени углубляя и расширяя, и углубляя понимание
финансовой устойчивости банка.
Так, под финансовой устойчивостью банка будем понимать в рамках
данного исследования такое состояние ресурсов банка, равно как и их
распределение и применения в хозяйственном обороте, при котором
обеспечивается развитие банковского учреждения на основании роста