79
8. Итоговое внедрение обновленной системы KPI в систему управления
ПАО «Сбербанка России».
Для формирования модели управления финансовыми рисками на уровне
всех процессов необходимо реализовать следующие мероприятия рис. 23.
Рисунок 23 – Процесс разработки Модели управления
финансовыми рисками ПАО «Сбербанк России»
Процесс управления финансовыми потока для управления финансовыми
рисками ПАО «Сбербанка России» приведен в Приложении 10 к
исследованию.
В конечном итоге можно будет реализовать целостную и
интегрированную Модель управления финансовыми рисками рис.24. для ПАО
«Сбербанка.
Процессы
Цели
Финансовые
риски
Меры реагирования
на риски
Общее
управление
Субпроцессы
Операции банка
Специфичность
Измеримость
Согласованность
Категории рисков
Причины рисков
Последствия
рисков
Измерения рисков
Принятие рисков
Оптимизация
рисков
Отслеживания и
контроль рисков
Улучшения для
преодоления
рисков
В каждом процессе
формируют
специфические и
реалистические цели,
измеримые
определенными
показателями
Оценка рисков
производиться на
основании
поставленных целей
Принимаемые меры –
как процессы
(инструменты и
средства) управления
идентифицированными
рисками
80
Рисунок 24 - Модель управления финансовыми рисками для
ПАО «Сбербанка.
Далее обоснуем затраты на реализацию рекомендации и оценим
эффективность предложений.
3.3. Расчет эффективности предложений
К реализации предложенных мероприятий необходимо подходить с точки
зрения проектного управления и разработать, и реализовать проект
ОПЕРАЦИОННЫЙ УРОВЕНЬ
ТАКТИЧЕСКИЙ УРОВЕНЬ
СТРАТЕГИЧЕСКИЙ УРОВЕНЬ
Комитет по управлению рисками –
стратегия и политика в отношении
финансовых рисков
Департамент внутреннего
корпоративного аудита
Идентификация финансовых рисков,
качественная и количественная
оценка, планирование мероприятий и
контроль выполнения
Департамент внешнего
корпоративного аудита
Идентификация фин6ансовых
рисков, качественная и
количественная оценка,
планирование мероприятий и
контроль
Бизнес-единицы
(подразделения) и их
ответственные за финансовые
риски
Направление движении аналитической и отчетной
информации
Бизнес-структуры и
подразделения Банка меры риск-
менеджмента в отношении
финансовых рисков
Направление движении управленческой информации
81
«Оптимизации системы управления рисками в части повышения качества
нивелирования финансовых рисков в ПАО «Сбербанке».
Для того, чтобы определить эффективность необходимо сопоставить
затраты и выгоды от предлагаемых мероприятий.
Основными затраты на реализацию мероприятий будут:
затраты на персонал, включаемый в команду проекта реализации
необходимых организационных изменений;
затраты на техническое переоснащение и программное обеспечение
для информационного комплекса предприятия;
затраты на сторонние организации, привлекаемые для
осуществления внутренних изменений;
страховой фонд на непредвиденные расходы.
Для расчетов в рамках работы приняты средняя стоимость работ
консалтера из расчета количества времени, затрачиваемого привлекаемыми
специалиста 1500-2500 руб.\час.
Стоимости затрат на собственных сотрудников производиться из расчета
стоимость человека часа привлечённого сотрудника, умноженная на
количество часов, затраченных на реализацию работ по проекту.
Чтобы рассчитать стоимость рабочего времени одного сотрудника,
применяется следующая формула:
Ц=Зп/Рч, (3.1)
где: Ц – это цена человеко-часа;
Зп – это месячная зарплата сотрудника;
Рч – это месячное число трудовых часов, в которые не учитываются
перерывы, отпуска, выходные, больничные и простои.
Затраты на реализацию мероприятий силами собственных сотрудников
составят: 84000+168000+224000+120000 = 596000 руб.
Затраты на привлекаемых специалистов =
320000+160000+112000+224000+80000 = 896000 руб.
82
Затраты привлекаемых ИТ консультантов составят: 280000+140000 =
420000 руб.
Итого затрат на оплату работ собственных и привлекаемых
специалистов: 596000+896000+420000=1912000 руб.
Страховой фонд на непредвиденные расходы 15% от суммы
совокупных затрат на всех специалистов: 286800 руб.
Итого затрат по проекту: 2198800 руб.
Оценку экономической эффективности вложений в представленные
мероприятия, рассчитаем путем оценки инвестиционного проекта. Для
коммерческой оценки эффективности предлагаемых мероприятий
необходимо будет рассчитать далее представленные показатели (рис.25.).
Рисунок 25 – Показатели расчёта эффективности проекта
мероприятий
Этот основополагающий набор показателей, которые обязательно
приводится в каждом резюме того или иного инвестиционного бизнес-проекта
и используется всеми заинтересованными сторонами с целью определения
Показатели
расчёта
эффективности
проекта
Доходы от реализации проекта внедрения
имзменений (в период планирования)
Текущие затраты (в период планирования)
Инвестиционные затраты
Чистый денежный поток проекта (за период
планирования)
Срок окупаемости
Чистый дисконтированный доход (NPV)
Внутренняя норма рентабельности (IRR)
83
экономической и коммерческой привлекательности вложения денежных
средств в предлагаемую для реализации идею.
В качестве доходов по проекту примем чистую прибыль, выросшую по
прогнозу на 30% в результате реализации мероприятий.
Так, по итогам 2019 года чистая прибыль ПАО «Сбербанка России»
составила 674119836 тыс. руб. если она вырастет на 30%, то составит по
итогам 2020 года – 876355787 тыс. руб. или 73029649 в месяц.
Таблица 12 – Доходы и расходы по проекту мероприятий
№
п/п
Показатели
1 месяц
2 месяц
3 месяц
4 месяц
1
Доход по проекту, руб.
73029649
73029649
73029649
73029649
2
Текущие расходы по проекту
149000
149000
149000
149000
3
Единовременные расходы по
проекту, руб.
400700
400700
400700
400700
4
Итого расходов по проекту
(стр.2+стр.3), руб.
549700
549700
549700
549700
Далее сформируем схему денежного потока (табл. 13).
Таблица 13 – Денежные потоки по проекту
№ п/п
Показатели
1 месяц
2 месяц
3 месяц
4 месяц
1
Приток, руб.
73029649
73029649
73029649
73029649
2
Отток, руб.
549700
549700
549700
549700
3
Сальдо, руб.
72479949
72479949
72479949
72479949
Далее рассчитаем норму дисконта по формуле:
d = а + b + с, если а + b + с ≤ 10 (3.2)
d = [(1 + а/100) x (1 + b/100) x (1 + с/100) – 1] x 100%, если а + b + с > 10;
где, а — принимаемая цена капитала (очищенная от инфляции), %;
b — уровень премии за риск для проектов данного типа, %;
с — уровень инфляции, %.
В нашем случае
а = 4,25 % по данным центрального банка России
b = 3% для проектов данного типа
с = 2,36 по данным на начало 2020 года
84
Следовательно, d = [(1 + 4,25/100) x (1 + 3/100) x (1 + 2,36/100) – 1] x
100%=[(1,0425*1,03*1,0236) -1)]*100%=0,09911609*100%=9,91%
Таким образом, ставку дисконтирования по проекту принимает на уровне
9,91%
Также рассчитаем коэффициенты дисконтирования. Приведение к
базисному моменту времени затрат, экономических результатов и эффектов,
имеющих место на i-м шаге расчета реализации проекта (i-м году расчетного
периода), производится путем умножения на коэффициент дисконтирования,
определяемый для постоянной нормы дисконта как:
????
????
(3.3)
где i — номер периода проведения расчетов по годам.
В данном случае для первого периода:
????
????
Для второго периода:
????
????
Для третьего периода:
????
????
Аналогично рассчитаем коэффициент дисконтирования для четвёртого
периода:
????
????
Таблица 14 – Расчет чистого дисконтированного дохода по
проекту
№
п/
п
Показатели
1 месяц
2 месяц
3 месяц
4 месяц
Итого
1
Номер периода (i)
1
2
3
4
2
Норма дисконта (d), %
9,91
9,91
9,91
9,91
3
Коэффициент
дисконтирования ()
1
0,91
0,83
0,75
4
Текущий дисконтированный
доход, руб. (табл.13. стр.1-
стр.2* ()
-
1726921
-235858
181733
21179791
19398746
5
Дисконтированные
единовременные расходы,
руб.
1774000
0
0
0
1774000
6
Текущий ЧДД, руб.
47079
-235858
181733
21179791
21172746
7
Чистая текущая стоимость
(накопленный ЧДД) руб.
47079
-188779
-7045
21172746
85
Значение ЧТС последнего периода представляет собой экономический
эффект проекта — чистый дисконтированный доход (ЧДД). Таким образом,
ЧДД или NVP проекта составляет 21172746 тыс. руб.
Далее рассчитаем индекс доходности инвестиций (ИД или PI).
Расчет производится по формуле:
????
????
????
????
(3.4)
где n — число периодов реализации проекта (в нашем случае n = 4);
ЧД – чистый доход (табл. 13, гр. 7 стр. 4);
К – авансированный капитал (табл. 13, гр. 7 стр. 5).
Тогда,
Рассчитаем среднегодовую рентабельность. Среднегодовая
рентабельность рассчитывается по формуле
(3.5)
Рассчитаем срок окупаемости затрат по проекту.
Срок окупаемости (Ток) рассчитывается по следующей формуле:
Ток или РР=IC/СF
где
Ток или РР (Pay-Back Period) — период окупаемости, лет; IC (Invest Capital) –
первоначальные инвестиционные затраты в проект; CF (Cash Flow) –
среднегодовой положительный денежный поток, генерируемый
инвестиционным проектом.
86
В нашем случае первоначальные инвестиционные затраты в проект
IC=2198800 руб.
CF (Cash Flow) – среднегодовой положительный денежный поток,
генерируемый инвестиционным проектом, составляет 30% прироста прибыли:
876355787 тыс. руб.
Следовательно: Ток=2198800/876355787=0,002509027 года
Таким образом, имеем следующие данные по проекту:
ЧДД (NPV) = 21172746 тыс. руб.;
ИД (DPI) = 119,3503157;
СР = %;
Т
ок
(DPB) = 0,002509027 года.
Поскольку выполняются соотношения ЧДД> 0, Ток <Тр, ИД> 1, СР> 0,
то проект считается экономически целесообразным.
В целом после внедрения в деятельность предложенных мероприятий
будет достигнута рыночная, организационная, ресурсная, социальная и
экономическая эффективность.
Ресурсный эффект выражается в оптимизации ресурсов, создании новых
условий рационального потребления трудовых и финансовых ресурсов
хозяйствующим субъектом и определения новых резервов снижения
затратной базы ПАО «Сбербанк России» за счет регулирования всего спектра
финансовых рисков при условии проведения всего спектра предложенных
мероприятий.
Рыночный эффект определяется повышением конкурентоспособности
компании на рынке, а также увеличением занятых сегментов в рыночной
инфраструктуре. Для оценки в стоимостном выражении в дальнейшем
используются показатели увеличения объема реализации услуг, отмеченные
после внедрения мероприятий.
Организационный эффект реализуемых мероприятий выразится в
качественно новом этапе развития взаимоотношений с целевыми клиентами,
87
который реализуется в форме создания наиболее благоприятной для ПАО
«Сбербанк России» организационной схемы взаимодействия всех
структурных подразделений, которая позволит создать наиболее
качественные взаимоотношения в коллективе, исключит ранее имеющие
места конфликтные ситуации при оценки персонала, система мотивации и
вознаграждения станет полностью прозрачной и понятной всему персоналу.
Что в свою очередь, повыситься мотивационный фон деятельности,
необходимый для эффективной деятельности ПАО «Сбербанка России» и
достижения всего спектра поставленных целей.
Социальный эффект достигнут будет за счет роста ПАО «Сбербанка
России» как бренда ответственного работодателя и поставщика банковских
услуг.
В заключение всего вышеизложенного необходимо отметить то, что
система управления рисками не бывает завершенной, также как не
завершается процесс постоянного совершенствование самой компании,
потому периодически необходимо ее пересматривать и внедрять более
действенные и современные инструменты.
Выводы по главе 3.
В рамках третьей главы работы для преодоления проблем банковского
сектора предлагаются следующие меры:
1. Дальнейшего внедрения стандартов Базель III, что позволит далее
повышать уровень конкурентоспособности банков России и
банковской системы в целом.
2. Удлинения пассивной базы банков за счет внедрения безотзывных
вкладов, которые в мировой практике представляют собой
средства частных вкладчиков, считающихся наиболее
стабильными пассивами;
3. Развития нового для России рынка депозитных сертификатов;
88
4. Размещения средств пенсионных накоплений на счетах банков по
льготным ставкам с установкой ограничений по их целевому
использованию.
5. Создать и органично развивать систему перераспределения
избыточной ликвидности крупнейших банков России в пользу
мелких и средних банков. Каналом для перераспределения может
тут выступить действующий сегодня в России рынок
межбанковского кредитования, а также выкуп кредитных
портфелей и синдицированное межбанковское кредитование.
6. Развивать операционные банковские модели получающими от
государства помощь банками, которые должны быть
переориентированы на продажу непрофильных и низко
прибыльных активов, поиск различных дополнительных
источников снижения внутрибанковских расходов, оптимизацию
существующей филиальной сети, пр.
7. Разработать целевые KPI-показателей для оценки эффективности
использования государственной помощи банкам.
8. Разрабатывать новые системы скоринга с использованием всех
возможных каналов сбора информации и автоматизации при
помощи новейших информационных технологи для повышения
качества оценки заемщика, а также системы противодействия
мошенничеству.
9. Повышать активность банков в сфере использования
долгосрочного инструментария финансирования, таких как
эмиссия акций и выпуск облигаций. –
10. Создать новый независимый институт, основной целью
деятельности которого будет управление и минимизация рисков
банковской системы.
Для снижения финансовых рисков ПАО «Сбербанка России»
необходимо реализовать следующие основные мероприятия.