29
капитала и прибыли при одновременном сохранении кредитоспособности и
платежеспособности в условиях допустимого уровня риска.
Факторы, которые влияют на финансовую устойчивость банка, принято
разделять на: внутренние факторы и внешние факторы. К внешним факторам
обеспечения финансовой устойчивости банков относят: платежеспособность
клиентов, макроэкономические факторы, а также степень развитости
финансового рынка, обеспечение возможности привлечения необходимых
финансовых ресурсов, качественное развитие конкурентной среды, общее
состояние банковской системы и её основных институтов, нормативно-
правовое и законодательное обеспечение, уровень доверие к банкам, пр.
К внутренним факторам обеспечения финансовой устойчивости банков
относят: выбор стратегии развития банка и ее основных приоритетов,
прогнозирование общих финансовых потребностей банка, способность к
мобилизации имеющихся финансовых ресурсов, противодействие влияющих
на работу банка рискам, экономию расходов и затрат, внутреннюю
инфраструктуру банка, качество управления, уровень развития маркетинга,
пр. Можно подытожить и отметить тот факт, что финансовая устойчивость
банка представляет собой фундаментальную характеристику его
деятельности, она первична по отношению к степени надежности и опирается
на достигаемый уровень стабильности кредитного учреждения.
Для оценки финансовой устойчивости банка применяют разного рода
рейтинги и методики.
Так, своеобразной классикой проведения оценки финансовой
устойчивости банка выступает система CAMEL, которая была разработана в
США еще в 1978 г., в которой каждая отдельная буква аббревиатуры в
названии означает определенный критерий, при помощи которого
анализируют деятельность банка, а именно:
«С» (англ. capital adequacy - достаточность капитала) относят к группе
показателей капитала банка,
30
«А» (англ. asset quality – качество активов) относят к совокупности
коэффициентов качества активов банка,
«M» (англ. Management – менеджмент) – относиться к характеристикам
качества реализации общего управления банком,
«Е» (англ. Earnings - прибыль) – относиться к определению
рентабельности деятельности банка,
«L» (англ. Liquidity - ликвидность) – относиться к определению
ликвидности банка, т.е. проверки наличия таких свойств активов банка
при которых они могут быть быстро проданными по цене, которая
близка к рыночной,
«S» (англ. sensitivity to risk – чувствительность к риску) новый элемент,
который был добавлен в рассматриваемую систему в 1997 году,
относиться к оценке чувствительности банка к рыночным рискам рис.4.
Рисунок 4 - Основные компоненты рейтинговой системы
CAMELS [38]
В рабочем документе Базельского комитета было названо намного
больше анализируемых «компонентов».
Рейтинговые системы на основании американской системы CAMELS
применяют среди европейских стран: Австрии, Чехии, Хорватии, Румынии.
[36, с.28] В Румынии, кроме того, реализуют еще и анализ акционеров банка
31
(CAAMPL). [37, с.187] Все указанные оценки проводятся, на основании
данных выездных проверок.
Российские методики оценки финансовой устойчивости банка,
содержатся в Указании Банка России от 11.06.2014 за №3277-У «О методиках
оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для
участия в системе страхования вкладов» и Указаниях Банка России от
03.04.2017 за №4336-У «Об оценке экономического положения банков»
представляют собой также адаптацию приведенной выше рейтинговой
системы CAMELS.
Как и классическая рейтинговая система CAMELS, российская методика
предусматривает расчет показателей капитала (рис.5).
Рисунок 5 – Расчет показателей капитала Указание Банка
России от 3.04.2017 за № 4336-У «Об оценке экономического
положения банков»
После того как рассчитаны показатели, указанные на рис.5. выше:
достаточности собственных средств (ПК1),
базового (ПК3) и
основного капитала (ПК4)
оценки качества капитала (ПК2).
При помощи таблицы определяют баллы, взвешивают их и суммируют,
для того, чтобы получить значение обобщающего результата по всей группе
показателей капитала (РГК). Величину его округляют в большую сторону,
если его значение превышает целое число на 0,35 и более, в противном
случае округляют в меньшую. Далее исходя из полученного значения РГК
присваивают оценку по группе показателей капитала:
1 – «хорошо»,
32
2 – «удовлетворительно»,
3 – «сомнительно»,
4 – «неудовлетворительно». Той же логикой, что и при расчете РГК,
стоит руководствоваться при исчислении обобщающего результата по группе
показателей активов (РГА), ликвидности (РГЛ) и доходности (РГД)
Приложение 2 – к работе.
Кроме указанных выше рейтинговой системы CAMELS и ее основных
страховых вариаций существуют также и прочие методики определения
вероятности банкротства финансовых институтов на основе рейтингования.
Наиболее известными из них являются итальянская PATROL и французская
ORAP.
Кроме рейтингования, также выделяют комплексные системы оценки и
традиционные методы анализа, статистические модели, подверженности
банка банкротству. Традиционные методы представляют собой вертикальный,
горизонтальный анализ финансовой отчетности, а также сравнительный
коэффициентный анализ по сопоставимым банкам. [22] Для поддержки таких
исследований создаются специальные информационные системы,
автоматизирующие расчет необходимых показателей, например, немецкая
BAKIS (BAKred Information System), и французская SIGAL (Systems
d'lnformation de I'Inspecrion Générale). Более интересны комплексные системы
оценки банковских рисков, среди которых голландская RAST (Risk Analysis
Support Tool), и английская RATE (Risk Assesment, Tools of Supervision and
Evaluation, используемые для риск-ориентированного надзора рис.6.
Рисунок 6 – Матрица рисков для системы RATE [29, с.201]
33
Сегодня все в большей степени российская банковская система
демонстрирует приверженность идеям международных институтов,
постепенно встраивается в международные тренды регулирования,
наращивает существующие требования к капиталу, вместе с международным
банковским сообществом стремится создать целостную модель,
ограждающую банковскую систему от влияния все чаше проявляющихся
кризисных потрясений. С учетом нового Положения Банка России от
04.07.2018 N 646-П (ред. от 06.06.2019) «О методике определения собственных
средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» (Зарегистрировано
в Минюсте России 10.09.2018 за № 52122) структуру и нормативы
достаточного капитала можно представить на следующем рисунке (рис. 7).
Рисунок 7 – Структура собственного капитала и нормативы
достаточности капитала в банковском секторе Российской
Федерации [31, с.21]
При этом, требования Базеля III реализуются в банковской практике
России поэтапно, что можно представить в динамике по данным приведенным
в табл. 1.
Таблица 1 – Динамика коэффициентов достаточности
капитала в соответствии с требованиями Базеля III, % [31, с.22]
Наименование
показателя
Период
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Базовый
капитал
3,3
4,0
4,5
4,5
4,5
4,5
4,5
Буферный
капитал
–
–
–
0,625
1,25
1,875
2,5
Базовый
капитал +
3,5
4,0
4,5
5,125
5,75
6,375
7,0
34
Буферный
капитал
Капитал
первого уровня
4,0
5,5
6,0
6,0
6,0
6,0
6,0
Суммарный
капитал
8,0
8,0
8,0
8,0
8,0
8,0
8,0
Суммарный
капитал +
Буферный
капитал
8,0
8,0
8,0
8,625
9,25
9,875
10,5
Сокращение
15% подушки
финансовых
инструментов,
ранее
входивших в
состав капитала
первого уровня
–
20,0
40,0
60,0
80,0
100,0
100,0
С учетом приведенного в табл.1. тренда и планируемой динамики, в
ближайшие три года можно, выявить некоторый ряд следующих тенденций, а
именно:
Заметно повысились требования к собственному капиталу российских
банков. Так, размер базового капитала вместе с буферным капиталом начиная
с 2013 г. к 2019 г., возрастет в 2-а раза. Требования Базеля III, воспринимаемые
в самом начале как рекомендательные, постепенно приобретают нормативный
и обязательный характер.
Регулирование все в большей степени приобретает совершенный вид,
поскольку наблюдается переход от регулирования общего размера капитала к
регулированию его структуры. Также, наблюдается переход от ранее
применяемой относительно ограниченной модели регулирования к более
широкой модели, которая охватывает все многообразные риски, посредством
развития комплексных мер их регулирования. Наметилась попытка
осуществления перехода от регулирования сложившейся экономической
ситуации к превентивному регулированию, которое позволит сдерживать,
ослаблять воздействия новейших кризисных волн, др.
В целом можно сказать, что на сегодня существует внушительный
российский и международный опыт оценки финансовой устойчивости банка.
35
Применяется на практике, по меньшей мере, 40 разного рода моделей и
методик определения подверженности банка риску банкротства, которые
основаны на рейтингах, комплексной оценке банковских рисков,
коэффициентном анализе и статистических методах. Подобного рода
разнообразие способов проведения оценки и широкий набор показателей
финансовой устойчивости может говорить только лишь о существующей
сложности проведения анализа и непредсказуемости состояния банковского
сектора и банков в будущем, поскольку все проанализированные методики
проведения оценки предполагают анализ прошлых данных только лишь в один
временной момент. Многообразие методов оценки предполагает
необходимость совершенствования методик и приведение их к единой
концепции для упрощения проведения оценки.
Выводы по главе 1.
Итак, в рамках первой главы работы первоначально проанализированы
роль, функции и виды деятельности банков в банковской системе нашей
страны.
Проанализированы подходы ученных к определению терминов
«банковская система», «банковский кредит» и «финансовая устойчивость
банков», а также выделены основные признаки банковской системы.
Обозначены основные аспекты правового регулирования банковской
системы в целом и ее субъектов в частности. Обозначено влияние банковской
системы на национальную экономику, а также способы оценки финансовой
устойчивости банков.
36
2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ И ПРОБЛЕМ
БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РФ НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК
РОССИИ»
2.1. Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк России»
ПАО «Сбербанк России» был основан еще в 1841 году, на сегодня
данное учреждение является крупнейшим банком в Российской Федерации и
одной из крупнейших компаний. Кроме этого, ПАО «Сбербанк России» также
имеет статус крупнейшего финансового института Восточной и Центральной
Европы.
Рисунок 8 – Логотип ПАО «Сбербанк России»
ПАО Сбербанк действует на основании лицензия № 1481, выданной ЦБ
РФ.
Учредителем и главным акционером ПАО «Сбербанка России» является
Центральный банк РФ, владеющий 50% уставного капитала плюс 1
голосующая акция. Иными акционерами являются российские и
международные инвесторы.
Основным видом деятельности ПАО «Сбербанк России» является
предоставление разнообразных финансовых услуг и финансовых сервисов
корпоративным (юридическим лицам) и частным (физическим лицам)
клиентам во всех регионах своего присутствия. География деятельности ПАО
37
«Сбербанк России» охватывает 22 страны мира, включая Российскую
Федерацию.
ПАО «Сбербанка России» предоставляет своим клиентам максимально
широкий спектр разнообразных финансовых и прочих услуг: от различных
видов кредитования и традиционных депозитов до банковских (дебетовых и
кредитовых) карт, переводов денежных средств в различные точки мира,
брокерских услуг и услуг банковского страхования. Сегодня продуктовый
портфель банка содержит широкую линейку разнообразных предложений,
краткая характеристика которых представлена в Приложении 3. Очевидно, что
продуктовый портфель банка широко диверсифицирован.
Миссия банка: «Мы даем людям уверенность и надежность, мы делаем
их жизнь лучше, помогая реализовывать устремления и мечты», определяет
смысл и содержание деятельности самого ПАО «Сбербанка России»,
подчеркивая его важнейшую роль в экономике Российской Федерации.
Миссия банка устанавливает весьма амбициозную цель — стать одной из
самых лучших финансовых компаний мира. При этом высоко ценя
сотрудников, без которых реализация его целей невозможна.
Основные ценности ПАО «Сбербанка России» — это основа отношения
к работе и жизни, внутренний компас, который помогает принимать сложные
решения в разных ситуациях, принципы, верность которым сотрудники банка
хранят всегда и везде. Основные ориентиры, помогающие сотрудникам ПАО
«Сбербанка России» принимать верные решения в любых ситуациях рис.9.
38
Рисунок 9 – Ключевые ориентиры ПАО «Сбербанка России»
ПАО «Сбербанк России» согласно реализуемой сегодня стратегии до
2020 года, планирует сосредоточить свои усилия на интеграционных проектах
в приобретенных активах и расширять свой бизнес посредством
органического развития.
Главная цель Стратегии на период до 2020 — реализация таких
инициатив, которые позволят ПАО «Сбербанку России» выйти на новый
уровень конкурентоспособности, дадут возможность конкурировать с
глобальными технологическими компаниями, при этом, оставаясь самым
лучшим банком для бизнеса и населения России.
Ключевая задача для Группы ПАО «Сбербанк России» — наращивание
масштаба бизнеса, повышение прибыльности и эффективности при
одновременном увеличении гибкости, скорости и клиент ориентированности
на основе внедрения новых технологий и воспитания нового качества людей.
Действующая сегодня бизнес-модель ПАО «Сбербанка России»
(рис.10.) акцентирована в полной мере на удовлетворение существующих
финансовых потребностей целевых клиентов.
•Я принимаю ответственность за себя и за то, что происходит вокруг
•Я честен с собой, коллегами и клиентами
•Я совершенствую себя, наш банк и наше окружение, делая лучшее на
что способен
Я лидер
•Мы с готовностью помогаем друг другу, работая на общий результат
•Мы помогаем расти и развиваться нашим коллегам
•Мы открыты, уважаем коллег и доверяем друг другу
Мы –
команда
•Вся наша деятельность построена вокруг и ради интересов
клиентов
•Мы хотим удивлять и радовать клиентов качеством услуг и
отношением
•Мы превосходим ожидания клиентов
Все – для
клиента