2
ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение ............................................................................................................... 3
Глава 1. Экономическая сущность и функции коммерческих банков .............. 6
1.1 Сущность банковской деятельности ............................................................. 6
1.2 Развитие банковской деятельности: исторический аспект ........................ 13
1.3 Функции коммерческих банков в рыночной экономике ............................ 22
Глава 2. Операции коммерческих банков ......................................................... 27
2.1. Пассивные операции коммерческих банков .............................................. 27
2.2. Активные операции коммерческих банков ................................................ 31
Глава 3. Коммерческие банки в современной российской экономике ........... 36
3.1 Тенденции развития российской банковской системы .............................. 36
3.2 Проблемы функционирования банковской системы на современном
этапе .................................................................................................................... 53
3.3 Перспективы развития банковского сектора в России ............................... 59
Заключение ......................................................................................................... 64
Список использованных источников ................................................................ 67
3
ВВЕДЕНИЕ
Современная экономика представляет собой очень сложную систему,
каждая часть которой тесно связана с другими и играет главную роль.
Однако одну из важных ролей играет банковская система, обеспечивающая
на современном этапе становления экономических отношений нормальное
функционирование всей экономики в целом.
В существующих условиях российской экономики различные вопросы
стабильного и эффективного развития банковской системы очень актуальны.
Вызвано это общей необходимостью, в развитии государственного
регулирования реализуемых денежно-кредитных отношений при условиях
отрицательных тенденций в международных отношениях, а также
банковской сфере.
Актуальность темы исследования обусловлена тем фактом, что банки
играют важную роль в экономической системе государства. Следовательно,
крайне важно понимать сущность их основной деятельности, чтобы
организовать надежную банковскую систему в РФ.
Деятельность банков сегодня затрагивает практически каждого жителя
Российской Федерации. Часть населения желает вложить свои средства,
получив наибольший процент, вторая – получить кредит на покупку
автомобиля, старт своего собственного бизнеса, третья – оформить ипотеку.
Перечислять потребности пользователей услуг кредитных организаций
можно действительно долго, что подчеркивает актуальность существования
подобного рода субъектов экономики. Подробное исследование рынка
банковских слуг позволяет не только получить детальную информацию об
организациях отрасли, степени ее монополизации и настоящего курса
развития, но и осознать возможность открытия собственного кредитного
института, барьеры на пути достижения успешной деятельности и инноваций
в банковской сфере. Кроме того, сложившаяся из-за санкций и падения цен
на нефть экономическая ситуация в Российской Федерации, все
4
увеличивающиеся темпы информатизации общества дополнительно требуют
рассмотрения данного отраслевого рынка.
В данной работе предстоит охарактеризовать место и роль банков в
развитии экономики Российской Федерации.
Предметом работы являются методы исследования эффективности
банковской системы экономики России.
Объектом работы выступает банковская система Российской
Федерации.
Для достижения цели работы перед автором ставится задание провести
исследование по следующим вопросам:
- раскрыть сущность банковской деятельности;
- проанализировать развитие банковской деятельности в историческом
аспекте;
- охарактеризовать функции коммерческих банков в рыночной
экономике;
- рассмотреть пассивные и активные операции коммерческих банков;
- определить тенденции развития российской банковской системы;
- выявить проблемы функционирования банковской системы на
современном этапе;
- проанализировать перспективы развития банковского сектора в
России.
Теоретической базой данной работы определяются труды авторов:
Г. Г. Коробова, Г. Н. Белоглазова, О. И. Лаврушин, А. С. Нешитой,
Е. Б. Стародубцева, Г.Л. Селезнев и др.
Нормативную базу работы составили Конституция РФ, Федеральный
закон «О Центральном банке Российской Федерации» (Банке России)»,
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». Так же в работе
был использован интернет – ресурс: официальный сайт Центрального банка
Российской Федерации.
5
При подготовке данной работы использовались такие методы
исследования как: анализ и синтез, сравнение и наблюдение, обобщение и
систематизация изученного материала.
Структура работы обусловлена поставленной целью и задачами
исследования. Так, работа включает в себя введение, в котором ставится цель
исследования, формулируются актуальность, объект и предмет работы,
описываются задачи исследования; основную часть, которая
последовательно раскрывает тему работы и состоит из трех глав и восьми
параграфов; заключение, в котором подводятся итоги работы,
формулируются выводы по исследованию; список использованных
источников литературы, который демонстрирует масштаб проведенного
исследования с точки зрения анализа имеющегося теоретического и
практического материала.
6
Глава 1. Экономическая сущность и функции коммерческих банков
1.1 Сущность банковской деятельности
В экономической литературе существует довольно много определений
«банка». Понятие «банк» приняло настолько общий характер, что на самом
деле невозможно выразить однозначным определением. «Банк - финансово-
кредитная организация, которая производит различные виды операций с
деньгами и ценными бумагами и оказывающая финансовые услуги
правительству, юридическим и физическим лицам. Это учреждение, которое
занимается денежными операциями, а так же операциями с ценными
бумагами и драгоценными металлами, предоставляющее услуги финансового
характера»
1
.
Коммерческие банки – важнейшее звено рыночной экономики. В ходе
осуществления ими деятельности опосредствуется определенная часть
денежного оборота в государстве, происходит формирование источников
капитала для расширенного воспроизводства с помощью перераспределения
временно освобожденных денежных средств участников
воспроизводственного процесса. При этом коммерческие банки участвуют в
перераспределении капитала из не достаточно эффективных отраслей
российской экономики в наиболее конкурентоспособные отрасли. Они
аккумулируют временно свободные денежные средства юридических лиц,
населения, государства и направляют денежный капитал из сфер накопления
в сферы использования на условиях возвратности.
Деятельность коммерческого банка представляется работой в пределах
реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять
безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять им кредиты и
получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих
корреспондентских счетах. Это означает, что коммерческий банк должен
1
.Садвакасов К.М, Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. –
М.:“Ось - 89”, 2016 - 34с
7
обеспечивать не только количественное соответствие между своими
ресурсами и вложениями, но и добиваться соответствия характера
банковских активов специфике мобилизованных им средств. Прежде всего,
это относится к срокам активов и обязательств. Если банк привлекает
средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до
востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то
его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (т. е.
его ликвидность) оказывается под угрозой. Для обеспечения
самоокупаемости и получения прибыли банк должен добиваться также и
согласования цены привлечения ресурсов и доходности их размещения.
Привлечение дорогостоящих ресурсов предполагает наличие у банка
высокодоходных направлений их размещения, поскольку в противном случае
у него возникнут убытки от основной деятельности. Жесткая зависимость
активов банка от характера его пассивов должна учитываться при
определении экономических нормативов деятельности банков и
регулировании их операций
2
. Возможность совершения тех или иных
специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных и т. п.)
детерминирована структурой пассивов банка. Поэтому, разрабатывая
условия этих операций, необходимо первостепенное внимание уделить
источникам формирования соответствующих пассивов.
Деятельность коммерческих банков представляется полной
экономической самостоятельностью, подразумевающей безраздельную
экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности.
Экономическая самостоятельность представляется свободой распоряжения
собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, собственным
выбором клиентов и вкладчиков, распоряжением доходами, остающимися
после уплаты налогов. Действующее банковское законодательство
предоставило всем коммерческим банкам экономическую свободу в
2
Нешитой, А.С. Финансы, денежное обращение, кредит [Текст] / А.С. Нешитой – 4-е изд. - М.: Дашков и
Ко, 2017. – 640с.
8
распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в
его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с
решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры
отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по
акциям.
Экономическая ответственность коммерческого банка не
ограничивается его текущими доходами, а распространяется и на его
капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми
принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии
с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Весь
риск от своих операций коммерческий банк берет на себя, поэтому его
акционеры должны быть готовы к тому, что в случае банкротства они
потеряют все вложенные капиталы.
Коммерческий банк выстраивает отношения со своими клиентами на
рыночных условиях. Предоставляя ссуды, он исходит, прежде всего, из
рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на
«общегосударственные интересы» несовместима с коммерческим характером
работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности и
платежеспособности.
Регулирование деятельности банка может осуществляться только
косвенными экономическими (а не административными) методами.
Государство определяет лишь «правила игры» для коммерческих банков.
Коммерческие банки организуют для своих клиентов эмиссию и размещение
ценных бумаг (акций и облигаций). По поручению предприятий,
нуждающихся в ресурсах банки берут на себя определение объема, условий,
сроков эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их
размещению. Банки гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг,
приобретая и продавая их за свой счет, предоставляя ссуды покупателям
акций и облигаций.
9
Основная цель коммерческого банка - получение прибыли от
инвестирования средств вкладчиков посредством принятия на себя такой
доли риска, которая не поставит под угрозу его способность отвечать по
своим обязательствам
3
. Эта задача может оказаться невыполнимой в трех
случаях: когда объем кредитов, которые не могут быть возвращены банку,
превышает максимально возможную абсорбируемую банком величину
(кредитный риск); когда вкладчики в массовом порядке изымают свои
вклады (риск ликвидности); когда процентные ставки неожиданно растут
(риск процентной ставки). Эффективное управление этими тремя видами
банковских рисков и составляет одну из основных проблем, которую должны
решать менеджеры банков. Данная проблема существенно усложняется в
условиях возрастающей конкуренции на финансовых рынках. Проблема
управления рисками и необходимость более эффективного использования
капитала в условиях жесткой конкуренции ведет к усилению концентрации в
банковском секторе посредством слияний банков. Международная
интеграция и глобализация финансовых рынков сокращает степень различия
между банковскими системами разных стран, а очевидные преимущества
финансовой конгломерации ведут к либерализации законодательства,
регламентирующего весь спектр банковской деятельности. Группа банков с
государственным участием занимает заметную долю банковского рынка, в
нее входят два самых крупных банка страны: Сбербанк России и
Внешторгбанк России.
В современных условиях по характеру своей деятельности
коммерческие банки делятся на специализированные и универсальные.
1) К специализированным банкам относятся те банковские учреждения,
которые занимаются определенным видом кредитования. Сюда относятся
инвестиционные, ипотечные, сберегательные и др. банки:
3
Нешитой, А.С. Финансы, денежное обращение, кредит [Текст] / А.С. Нешитой – 4-е изд. - М.: Дашков и
Ко, 2017. – 640с.
10
- инвестиционные банки специализируются на финансировании и
долгосрочном кредитовании различных областей народного хозяйства.
Посредством займов в инвестиционных банках предприятия удовлетворяют
значительную часть своих потребностей в основном капитале. Большинство
своих ресурсов банк привлекает путем выпуска собственных акций и
облигаций. Они также активно участвуют в выпуске и размещении акций
других компаний.
- ипотечные банки занимаются предоставлением долгосрочных ссуд
под залог недвижимости. Они привлекают денежные средства, выпуская
особы вид ценных бумаг – закладные листы, обеспечением по которым
являются заложенные в банках объекты недвижимости. Основными
клиентами ипотечных банков выступают фермеры, население, а иногда и
предприниматели.
- главным направлением деятельности сберегательных банков является
аккумулирование денежных средств населения.
2) Универсальные банки в ходе своей работы занимаются выполнением
всех вышеперечисленных операций
4
.
Сегодня любое банковское учреждения является финансовым
посредником между фирмами и домашними хозяйствами, у которых есть
свободные денежные средства, и теми фирмами и домашними хозяйствами,
которым эти средства необходимы. Посредничество банка заключается в том,
что владельцы денег дают их взаймы банку, который открывает им депозит, а
полученные деньги банк предоставляет за определенную плату своим
заемщикам. Эти посреднические операции банков производятся в самых
различных формах и играют огромную роль в рыночной экономике.
Эти посреднические операции банков производятся в самых различных
формах и играют огромную роль в рыночной экономике. Потому что с одной
стороны, и у юридических, и у физических лиц постепенно накапливаются
4
Нешитой, А.С. Финансы, денежное обращение, кредит [Текст] / А.С. Нешитой – 4-е изд. - М.: Дашков и
Ко, 2017. – 640с.
11
большие суммы временно свободных денег. У предприятий сюда относятся
накапливаемые амортизационные отчисления, резервные фонды, часть
нераспределенной прибыли, которую планируют использовать для развития
дела. Фирмам необходимы большие или меньшие остатки денежных средств
для финансирования своей оперативной деятельности – своевременной
выплаты заработной платы и дивидендов акционерам, приобретения
необходимого сырья, оплаты коммунальных услуг и т.д. Для домашних
хозяйств такими средствами, прежде всего, являются сбережения части
доходов, а также накопление денег для приобретения предметов потребления
длительного пользования, а также для покупки жилья и других объектов
недвижимости. Однако, фирмы и домашние хозяйства, которым необходимы
значительные денежные средства, вынуждены были бы их копить их в
течение долгого периода времени, иногда даже в течение многих лет, прежде
чем они получили бы возможность приобрети необходимые им вещи или
вложить деньги в развитие своего дела. Поэтому они считают
целесообразным обратиться за помощью в банк, так как найти кредитора без
посредничества банка непросто.
Современные коммерческие банки, являясь финансовыми
посредниками, выполняют важную хозяйственную функцию путем
обеспечения межотраслевого и межрегионального перераспределения
капитала по различным отраслям производства, позволяя тем самым
развивать хозяйство в зависимости от существующих потребностей и
содействуя структурной перестройке экономики. Усиление экономической
роли коммерческих банков сегодня проявляется и в расширении области их
деятельности, и во внедрении новых видов услуг на финансовом рынке.
Широкая диверсификация операций дает банкам возможность
сохранять своих клиентов и поддерживать рентабельность даже при
неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с
развитым рынком они остаются основным операционным звеном кредитной
системы. Рассматривая современные коммерческие банки, следует отметить,