12
что, как и другие звенья кредитной системы, эти учреждения находятся в
постоянном развитии. Совершенствуются формы операций, способы
конкуренции, а также системы контроля и управления
5
.
В процессе деятельности банков опосредствуется большая часть
денежного оборота в государстве, формируются источники капитала для
расширенного воспроизводства с помощью перераспределения временно
свободных денежных средств всех участников воспроизводственного
процесса – государства, хозяйствующих субъектов. При этом коммерческие
банки помогают перетоку капитала из наименее эффективных отраслей
производства в наиболее конкурентоспособные. Они обеспечивают
аккумуляцию временно свободных денежных средств предприятий,
организаций, населения, государства и передают на условиях возвратности
денежный капитал из сфер накопления в сферы использования.
Благодаря коммерческим банкам действует механизм распределения и
перелива капитала по сферам и отраслям производства, через банки могут
быть мобилизованы большие капиталы, необходимые для инвестиций,
внедрения новаций, расширения и перестройки производств, жилья и т.д.
Коммерческие банки способствуют экономии общественных издержек
обращения, содействуя ускорению оборота денег, ускоренным расчетом,
переводу денег, выпуском кредитных орудий вместо наличных денег и т.д.
Велика роль банков и в осуществлении денежно-кредитной политики
государства. Она осуществляется через центральный банк и воздействует на
его отношения с коммерческими банками и остальными звеньями кредитной
системы. В механизме функционирования кредитной системы государства
коммерческие банки являются многофункциональными, действующими в
различных секторах рынка ссудного капитала банковскими учреждениями.
Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют
своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование,
5
Селищев, А.С. Деньги. Кредит. Банки [Электронный ресурс]: учебник / А.С. Селищев .— 2-е изд., перераб.
и доп. — М.: Проспект, 2016 .— 303 с.
13
прием депозитов, расчетно-кассовое обслуживания, покупку-продажу и
хранение ценных бумаг, иностранной валюты.
1.2 Развитие банковской деятельности: исторический аспект
В эпоху древности не существовало банков и банковской деятельности
в современном понимании данного термина, однако, уже за 2300 лет до н.э.
осуществляли свою деятельность торговые товарищества, предоставлявшие
ссуды и осуществлявшие перевод денежных средств, в Китае за 2000 лет до
н.э. имелось чековое обращение.
Начало развития банковской системы и отрасли банковского права
можно отнести к Вавилону VI в. до н.э., где уже существовали банкиры,
которые принимали денежные средства во вклады и выдавали ссуды под
письменные обязательства и залог материальных ценностей
6
.
Банковское право также одновременно развивалось в Элладе, где
банковской деятельностью занимались жрецы, которые умело заведовали
имуществом храмов, выдавали ссуды, участвовали в выгодных сделках,
увеличивая при этом доходы храмов, полученные в виде доходов от
земельной собственности, подарков, штрафов.
Храмы принимали на хранение деньги за выплату определенного
процента от суммы. Аналогично храмам в Афинах в IV в. до н.э. банковской
деятельностью в современном смысле этого слова занимались трапециты:
выдача кредитов, принятие денежных средств на хранение. Разнообразие
банковских операций привело к тому, что трапециты стали
специализироваться, появились специальные банки (например, агрираймосы
– осуществляли обменные операции, довейстаи – производили выдачу ссуд,
осуществляли долгосрочное инвестирование в промышленность за
определенные проценты).
6
Селезнев, Г.Д. Банковское дело/ Г.Л. Селезнев.- М.: Пересвет, 2014. -520 с.
14
Последующее развитие банковского права привело к появления и
распространению банков в Египте, организации «Королевских банков».
Банковская деятельность в Древнем Риме осуществлялась аналогично
Греции: банки осуществляли приемку денежных средств на хранение, а
также выдавали следующие виды ссуд: ростовщические, промышленные,
ипотечные. Именно для банковской системы Древнего Рима характерно
первое появление и организация банковских аукционов, на которых
производилась продажа заложенного имущества, принадлежащего как
самому банку (организатору аукциона), так и другому банку
7
.
За период с эпохи великого переселения до Крестовых походов,
банковская практика заключалась только в проведении обменных операций в
связи с тем, что перевозка денег носила рисковый характер, поэтому выдача
денежных переводов осуществлялась также на города, в которых
происходили ярмарки.
Появились бумажные деньги, валюта каждой страны имела свое
наполнение и название, в связи с чем, купцы каждой страны были
вынуждены не только перевозить финансовые средства, но и с помощью
банкиров осуществлять их обмен в месте проведение торговых операций.
К необходимости открытия общественных банков привели постепенно
следующие факторы
8
:
-ненормальное положение международного финансового обмена,
-обесценивание и разнородность меновой единицы,
-злоупотребления, которые были допущены лицами, производившими
денежные обмены.
Постепенно у банкиров были сосредоточены все наличные денежные
средства торгового класса, что привело к развитию системы безналичных
расчетов (путем письменного переноса денежных средств со счета должника
на счет кредитора, зафиксированного в книгах у банкиров).
7
Селезнев, Г.Д. Банковское дело/ Г.Л. Селезнев.- М.: Пересвет, 2014. -520 с.
8
Банковское дело: Учебник / под ред. проф. Г. Г. Коробовой. Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Магистр,
Инфра-М, 2015. - 592 с.
15
Первые общественные банки появились в Италии, где в 1156 году был
образован жиробанк «Монтеньева» - общественное учреждение, куда
вносились налоги и которые производили некоторые банковские операции.
В 1407 г. произошло слияние нескольких мелких общественных
банков в банк «Святого Георгия», который являлся кредитором республики
Генуя и обладал привилегиями.
В 1463 г. банку Папой Римским было предоставлено право отлучать от
церкви всех должников.
В 1609 г. Голландское правительство вследствие злоупотреблений
местных банкиров учредило Амстердамский общественный банк под
гарантией города. В 1619 г. Гамбург аналогично Амстердаму учредил под
гарантией города жиробанк, существовавший до 1812 г.
9
Функции таких банков состояли в следующем:
1. Принимали денежных средств на хранение, что имело огромное
значение для указанного периода времени, который отличался отсутствием
финансовой безопасности.
2.Торговый класс, оставляя деньги на своих счетах и переводил их
своим контрагентам, которые имели счета том же банке (с учетом
международного характера торговых операций указанного периода, в основу
операций была положена банковская валюта (меновая единица), которая
соответствовала определенному весу и пробе металла, хранившегося в
банках.
Таким образом, для указанного периода развития банковского права
характерно то, что банки не представляли собой депозитных организаций,
так как хотя вклады и принимались, но, использовать их для осуществления
собственных операций было запрещено. В связи с чем, клиенты не получал
проценты по вкладу, а платили комиссионное вознаграждение.
9
Банковское дело: Учебник / под ред. проф. Г. Г. Коробовой. Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Магистр,
Инфра-М, 2015. 592 с.
16
Последующее развитие банковского права происходило в Англии, где
существенно возросло число банков, главным из которых являлся
Английский банк, созданный в 1694 году.
Новшеством данного периода являлось то, что государство выпустило
банковские билеты на сумму, равную изъятому государством капиталу.
Появилось залоговое право. По аналогии с современным залоговым
правом, банку было предоставлено право предоставлять ссуды под залог
имущества. В том случае, если денежные средства не будут возвращены в
срок, банку принадлежало право обратить имущество в свою собственность.
Впервые в истории развития банковского права, банку было
предоставлено право для пополнения собственного капитала принимать
денежные средства во вклады и выплачивать по ним проценты.
Возникают специализированные банки (например, Банк Британской
компании для торговли холстом 1706 г. В специализированных банках
появляется новый способ расчетов посредством чекового обращения, которое
на сегодняшний день на 80% распространено в европейских странах
10
.
Именно на данном этапе развития банковского права появляется прием
вкладов, широкое распространение получает депозитная операция.
Основными видами вкладов являются: до востребования, срочные,
сберегательные.
Следующей отличительной чертой развития банковского права
указанного периода является то, что появляются эмиссионные банки,
монопольно осуществляющие эмиссию банкнот: Центральный банк Франции
1800 г., Австрийский банк 1806 г., Русский государственный банк 1860 г.
Именно к указанному периоду относится начало деятельности
Сбербанка России в его современном понимании.
Появились и специализированные банки следующих видов: ипотечные,
народные, ремесленные
11
.
10
Азаров, С.Ю. Банки/ С.Ю. Азаров. - М.: Дрофа, 2014.- 329 с.
11
Там же.
17
Начало развития банковского дела в России можно отнести к первой
половине XVIII столетия. Передовые реформы Петра I, которые были
направлены на существенные изменения во всех сферах, а также на сферу
финансов и торговли, привели к неизбежности образования кредитной
системы. Производство начинало выходить на первый план, втягивая в себя
купеческие капиталы. Тем самым создавалась хорошая почва для развития
некоторых видов промышленности. Возникла кредитная система во главе с
заемным банком. А после смерти Петра I, с 1729г стала развиваться система
частного кредита, дающая купцам возможность права обмена векселями.
Активное развитие банковского права России начинается с издания
Указа Анны Иоановны о выдаче ссуд из монетной конторы под 8% годовых.
До момента издания Указа была предпринята попытка создания кредитного
учреждения в Пскове, которая была пресечена государством и
рассматривалась, как желание Пскова жить по своему усмотрению.
Первые российские кредитные учреждения в современном их
состоянии появились в 1754 году. На основании Указа Елизаветы Петровны
были созданы Дворянские заемные банки в Петербурге и Москве и
Купеческий банк в Петербурге. В 1786 году они были расформированы, а на
их основе создан Государственный заемный банк, который предоставлял
ссуды только государству.
Кредитными средствами пользовались также дворяне и купечество.
Именно государственный заемный банк стал первой финансовой
организацией в нашей стране, которая принимала денежные средства
населения во вклады.
С 1758 года в России действовал Медный банк, основной функцией
которого являлась выдача ссуд медной монетой (при этом выдвигалось
требование о возврате ссуды серебром).
В 1769 году были выпущены в обращение первые бумажные деньги –
рублевые ассигнации, для обслуживания эмиссии которых были учреждены
ассигнационные банки.
18
Первым коммерческим банком, специализировавшемся на
кредитовании купечества, явился созданный в 1817 году Государственный
коммерческий банк. А в 1842 году в Санкт-Петербурге и Москве появились
первые сберегательные кассы, от которых ведет свою историю Сбербанк
России
12
.
Наиболее развитой формой банков в то время были Акционерные
Коммерческие Банки, которые появились в России с 60-х гг. XIX века.
Состав, устройство и порядок их деятельности определялись частыми
уставами. Количество учредителей такого банка должно было быть не менее
пяти человек. Половина складочного капитала должна была быть внесена
при подписке на акции, а остальная половина в течение шести месяцев после
открытия подписки. Банки могли открывать свои отделения, где они считали
нужным.
Одними из первых таких банков были следующие (табл.1)
Таблица 1
Банки второй половины 19 века
13
Наименование
банка
Год
основания
О банке
«Санкт-
Петербургский
Коммерческий
Банк»
1864
Его основной капитал составлял 8 млн. руб.
Правление банка находилось в Санкт-
Петербурге, а отделения - в Москве,
Ростове-на-Дону, Нижнем Новгороде.
“Киевский
Частный
Коммерческий
Банк”
1868
Складочный капитал банка составлял 2,5
млн. руб. Кроме обычных операций,
производимых банками, он выдавал ссуды и
авансы под сахар, хлеб и другие товары, для
чего банк имеет специальные “Товарные
отделения”.
“Нижегородский
Купеческий
Банк”
1870
Основной капитал был свыше 1/2 млн. руб.
Утвержденный на акционерных началах, он
был разделен на 120 паев, по 5 тыс. руб.
каждый. Этот банк выдавал ссуды под
процентные бумаги и товары, покупал и
продавал бумаги, принимал денежные
переводы во всех городах России.
12
Дворецкая, А. Е. Деньги, кредит, банки: учебник для академического бакалавриата/ А.Е. Дворецкая.- М. :
Издательство Юрайт, 2016. -480 с.
13
Там же.
19
Наименование
банка
Год
основания
О банке
“Русский для
Внешней
Торговли Банк”
1871
Капитал банка составлял 30 млн. руб.
Киевское его отделение наряду с другими
операциями принимало так-же поручения на
покупку и продажу сахара, хлеба и других
товаров, а также по экспорту сахара за
границу. Обороты банка в 1907 г. достигли
суммы в 30 942 286 952,91 руб.
В 1860 году Государственный коммерческий банк был преобразован в
Государственный банк Российской Империи. Именно Государственному
банку после денежной реформы Сергея Юльевича Витте 1897 года были
переданы основные функции, которые на сегодняшний день выполняют
центральные банки: эмиссия, управление кредитно-денежной политикой.
Интенсивное развитие банковского права и банковского дела в России
началось в результате отмены крепостного права с развитием
промышленного производства. До отмены крепостного права общее
количество коммерческих банков составляло 20, впоследствии до 1872 года
появилось 33 акционерных коммерческих банка и 11 акционерных земельных
банков. По состоянию на 1914 год в стране существовало 53 акционерных
коммерческих банка и их 778 филиалов.
До того как в России произошла революция, в ней была кредитная
система состоящая из четырех уровней (ярусов), данная система полностью
обеспечивала развитие рыночных отношений в России. При этом
заимствована она была у наших европейских коллег.
Эти четыре уровня (яруса) составляли
14
:
• Центральный банк в России (первый уровень)
• Система коммерческих и земельных банков (второй уровень)
• Компании, занимающиеся страхованием (третий уровень)
• Ряд специализированных институтов (четвертый уровень)
14
Основы банковского дела: Учебник / Е.Б. Стародубцева. 2-e изд., перераб. и доп. М.: ИД ФОРУМ: НИЦ
ИНФРА-М, 2015. - 288 с.
20
Ближе к зиме 1917 г. фактически в России действовали пятьдесят один
коммерческий и до десяти земельных банков с капиталом 824 и 92 млн.
рублей, соответственно. 14 декабря 1917 г. декретом Всероссийского
Исполнительного комитета банковское дело было объявлено
государственной монополией, а все акционерные и другие коммерческие
кредитные учреждения национализированы и объединены с
Государственным банком.
После революции 1917 года все кредитные учреждения подверглись
национализации с передачей их средств вновь созданному Государственному
банку, преобразованному в 1922 году в Государственный банк СССР, начали
свою работу сберегательные кассы.
Началом реформирования банковского права послужило
постановление СНК СССР от 30 января 1930 г. О кредитной реформе,
которое вводило запрет на коммерческое кредитование, подлежащее замене
кредитованием банковским. Данное постановление завершило
сосредоточение краткосрочного кредитования в Госбанке, которому
передавались все краткосрочные кредитные операции, сохранившиеся к тому
времени в других банках.
Заключительным шагом в реорганизации банков под командно-
административную систему явилось постановление ЦИК и СНК СССР от 5
мая 1932 г. «Об организации специальных банков долгосрочных вложений»,
которое завершало превращение специальных банков в банки долгосрочных
вложений.
Роль и место Государственного банка в экономической жизни страны
определялась постановлением СНК СССР от 20 марта 1931 г., в котором
выдвигались следующие требования:
-Госбанк должен был стать общегосударственным аппаратом учета
производства и распределения продуктов,
21
-Госбанк должен обеспечить действенный повседневный контроль
рублем за ходом выполнения планов производства и обращения товаров, за
выполнением финансовых планов.
В 1962 г. Государственному банку СССР были переданы
сберегательные кассы, которые относились к подчинению Министерства
финансов СССР, в результате чего значительные ресурсы в форме вкладов
населения перешли в распоряжение Госбанка и стали использоваться им в
интересах кредитования народного хозяйства.
В середине 80-х годов в целях усиления воздействия банков на
ускорение экономического развития страны были образованы новые
специализированные банки с учетом особенностей деятельности отраслей
народного хозяйства. Все отделения Госбанка были переданы
специализированным банкам:
-Промстройбанк,
-Агропромбанк,
-Жилсоцбанк.
Каждое из управлений спецбанков получило в свое подчинение ряд
бывших отделений Госбанка, причем прикрепление отделений к тому или
иному управлению осуществлялось в зависимости от того, клиентура какого
банка преобладала в данном отделении. В период с 1970 по 1980 годы
общество пришло к необходимости перехода к рыночной экономике, на фоне
чего стали образовываться первые негосударственные коммерческие и
кооперативные банки, численность которых быстро увеличивалась.
К этому времени Госбанк СССР стал выполнять функции
Центрального банка. Одновременно те же функции постепенно обретал
Центральный банк РСФСР (Банк России). Тем самым в стране началось
формирование двухуровневой банковской системы. В этих условиях
возникла необходимость в соответствующей законодательной базе,