22
юридически закрепляющей статус как центрального банка, так и
коммерческих банков и соответствующей отрасли права
15
.
Современная банковская система Российской Федерации
функционирует в двух уровнях. При этом первый уровень – Центральный
Банк России. Вторым уровнем банковской системы Российской федерации
выступают: коммерческие банки, небанковские финансовые организации,
предоставляющие специфические банковские финансовые услуги компаниям
и физическим лицам.
Таким образом, банковская деятельность известна человечеству с
давних времен. В процессе своей эволюции банки расширяли набор своих
функций, совершенствовались с развитием общества. Далее рассмотрим,
какие функции сейчас выполняют банковские учреждения.
1.3 Функции коммерческих банков в рыночной экономике
Сущность коммерческого банка проявляется в его функциях, к
которым относятся следующие
16
:
1. аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных
ресурсов - одна из главных функций коммерческого банка. Кредитная
организация играет ведущую роль по привлечению свободных денежных
средств всех экономических агентов с превращением их в капитал для
последующего привлечения прибыли. Как раз в этот момент банк становится
заемщиком;
2. посредничество в кредитовании. При осуществлении данной
функции происходит одновременное расширение производства и
потребительского спроса, финансирование промышленности, рост
15
Основы банковского дела: Учебник / Е.Б. Стародубцева. 2-e изд., перераб. и доп. М.: ИД ФОРУМ: НИЦ
ИНФРА-М, 2015. - 288 с.
16
Новые модели банковской деятельности в современной экономике : монография / под ред. О. И.
Лаврушина. — М. : КноРус, 2015. — 168 с.
23
аккумуляции запасов и финансовой деятельности правительства, снижение
издержек обращения;
3. посредничество в осуществлении платежей и расчетов. Этот
пункт проявляется при бесперебойном обеспечении со стороны
коммерческого банка платежей и расчётов для населения, компаний и т.д.
Коммерческий банк может предложить своей клиентской базе различные
виды расчётов: платёжные поручения, чеки, карты и др. Сегодня популярны
электронные расчёты;
4. создание кредитных денег для их обращения. Через
предоставление займов коммерческий банк тем самым создает кредитные
деньги. Однако контроль за данным процессом (выдачей кредитов)
принадлежит Центральному банку России. ЦБРФ призван проверить каждый
коммерческий банк на соответствие нормативов наличия резервных средств.
Резервы необходимы коммерческим банкам, чтобы в момент ухудшения
финансового состояния продолжать свое функционирование без ущерба.
5. посредничество на фондовом рынке. Коммерческие банки имеют
право деятельности на биржах, играя роль брокера. То есть, совершить
сделку по просьбе и от имени своего клиента, при наличии обращения
данного лица в банк за подобной услугой. С этой целью большинство
крупных банков получают специальные лицензии, разрешающие им
проводить финансовые операции на фондовом рынке.
Часто выделяют еще 2 функции: консультирование - консультации и
информирование своих контрагентов по различным вопросам, касаемо
банковской сферы; и организацию выпуска и размещения ценных бумаг –
совершение инвестиционных операций, количество которых прямо
пропорционально уровню эластичности кредитной системы, как
необходимого условия в поддержании относительно устойчивых темпов
роста экономики. В результате банки становятся некой альтернативой
фондовых бирж, как источника реализации основной части розничных
продаж ценных бумаг.
24
Рассмотрим основные принципы коммерческих банков, определяющие
их роль в банковской системе РФ
17
:
1.Первым принципом деятельности банка является осуществление
своей деятельности в пределах реально имеющихся ресурсов. Очевидно, что
любая кредитная организация (банковская) может выдавать кредиты,
производить различные расчетные операции только в рамках остатка на
корреспондентских счетах. При этом, необходимо обеспечивать не только
количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными
вложениями, но также важно достичь соответствия характера банковских
активов специфике мобилизованных им ресурсов. В данном случае это,
прежде всего относится к срокам обязательств и требований банков. Так,
например, допустим, что банк привлекает средства в основном на короткие
сроки, однако вкладывает их в долгосрочные ссуды, очевидно, способность
банка расплачиваться по своим обязательствам во время будет находиться
под угрозой.
Для того, чтобы добиться самоокупаемости, а также получения
прибыли, необходимо, чтобы цена привлечения ресурсов была согласована с
доходностью их размещения. Если привлекаются дорогостоящие ресурсы, то
это должно предполагать, что у банка имеются достаточно высокодоходные
направления их размещения. В противном же случае банк будет нести
убытки, соответственно это отрицательно скажется и на его финансовом
состоянии. Здесь стоит обратить внимание на то, что осуществление банком
таких операций, как ипотечные, инвестиционные и другие, должно
предполагать соответствие данной деятельности структуры пассивов.
Следовательно, здесь необходимо уделять должное внимание источникам
формирования необходимых статей пассивы.
Также важно обратить внимание на то, что осуществление банком
активных операций не может быть ограничено административными
17
Ласточкина, А.И. Деньги. Кредит. Банки. Учебное пособие/ А.И. Латочкина.- Хабаровск: ТОГУ, 2015. -
136 с.
25
методами. Данные административные ограничения должны носить разовый
характер. Если же они применяются регулярно, то, безусловно, это приведет
к подрыву коммерческих основ деятельности банка. Следовательно,
приоритетными являются экономические меры. Это объясняется тем, что
банк может реально осуществлять свою деятельность в пределах имеющихся
ресурсов, при этом обеспечивая необходимый уровень ликвидности,
платежеспособности, только в условиях достаточной экономической
свободы, которая сочетается с экономической ответственностью за
результаты своей деятельности.
2.Отсюда вытекает следующий принцип деятельности коммерческих
банков - полная экономическая самостоятельность, которая подразумевает
данную ответственность. Если опираться на законодательство, то здесь
обеспечивается экономическая свобода банкам в распоряжении своими
фондами и доходами. Та прибыль, которая остается в распоряжении банка
после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего
собрания акционеров. Именно на данном собрании устанавливаются нормы,
размеры отчислений в различные фонды банка и размеры дивидендов по
акциям .
Необходимо отметить, что экономическая ответственность банка
распространяется и на его капитал, а не ограничивается только текущими
активами. При этом, банк отвечает по обязательствам всеми
принадлежащими ему средствами и имуществом. Соответственно, банк будет
нести риск при осуществлении определенных операций.
3.Сущность третьего принципа состоит в том, что построение
взаимоотношений коммерческого банка с клиентами осуществляется как и
при обычных рыночных отношениях. Так, при выдаче кредитов, ссуд, банк,
несомненно, ориентируется на прибыльность и рентабельность. При этом,
как правило, данные показатели находятся в прямо пропорциональной
зависимости с уровнем риска.
26
4. Четвертый принцип состоит в том, деятельность коммерческого
банка может регулироваться исключительно косвенными экономическими
методами. Соответственно, государство лишь устанавливает определенные
правила деятельности, разрабатывает законодательную базу, однако прямо
воздействовать на функционирование банков не может.
Несомненно, основной целью деятельности банков является получение
максимальной прибыли, как правило, от инвестирования средств вкладчиков.
При этом важным моментом является учет доли имеющегося уровня риска.
Однако, достижение данной цели может быть не выполнимо в следующих
случаях:
1) объем кредитов, которые не могут банку не могут быть возвращены,
превышает максимально возможную абсорбируемую банком величину;
2) изымание вкладчиками своих вкладов. При этом это осуществляется
в массовом порядке;
3) неожиданный рост процентных ставок.
В данном случае мы имеем место столкновения с кредитным риском,
риском ликвидности, риском процентной ставки.
Таким образом, коммерческие банки являются одним из главных
звеньев в современной рыночной экономике. Через банки заключаются
договоры сделок посреднического характера и управления имуществом. К
деятельности банков относятся и такие ее виды, которые могут выполнять и
другие финансово – кредитные учреждения. Среди факторов, определяющих
роль и значение, а также содержание современного банка, можно выделить
главные: экономическая сущность банка, происхождение и эволюционное
развитие банковских операций.
27
Глава 2. Операции коммерческих банков
2.1. Пассивные операции коммерческих банков
Банковская организация – это организация, которая осуществляет
банковские операции. Перечень банковских операций содержится в ст. 5
Федерального закона "О банках и банковской деятельности"
18
. Все свои
функции коммерческие банки выполняют, осуществляя отдельные операции
(сделки). Сделки могут осуществляться не только банками, но и прочими
кредитными организациями, и регулируется они общегражданским
законодательством. Стороны банковских операций действуют в своем
интересе и по своей воле, и имеют право предусматривать условия
контрактов. Банк России не имеет право регулировать сделки, он вправе
регулировать только банковские операции.
Узловыми банковскими операциями, которые отражают специфику
работы банков, являются:
• привлечение в инвестиции денежных средств юридических и
физических лиц;
• размещение привлеченных средств от собственного имени и за
собственный счет на условиях платности, возвратности и срочности;
• ведение и открытие банковских счетов юридических и физических
лиц.
Систематическое одновременное выполнение данных операций
формирует фундамент деятельности каждого банка.
Кроме основных операций банковские организации могут также
осуществлять ряд прочих банковских операций:
• переводы по поручению юридических и физических лиц, в том числе
банков-корреспондентов;
18
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" / СПС
КонсультантПлюс.
28
• инкассацию денежной массы, векселей, расчетных и платежных
документов и кассовое обеспечение клиентов;
• куплю-продажу валюты иностранных государств в безналичной и
наличной формах;
• привлечение и размещение во вклады драгоценных металлов;
• выдачу банковских гарантий;
• перевод денежных средств по заданию физических лиц без
заключения договора банковского счета.
Кроме этого, в соответствии с банковским законодательством России
банки помимо названных выше банковских операций имеют право
реализовывать следующие сделки:
• выдача за третьих лиц поручительств, которые предусматривают
реализацию обязательств в денежном эквиваленте;
• лизинг;
• получение права требования по реализации обязательств от третьих
лиц в денежном эквиваленте;
• доверительное управление денежными средствами и прочим
имуществом юридических и физических лиц;
• предоставление в аренду юридическим и физическим лицам особых
помещений либо размещающихся в них сейфов для сохранения ценностей и
документов;
• оказание информационных и консультационных услуг
19
.
Банковская организация также имеет право совершать прочие сделки,
необходимые для обеспечения его работы как юридического лица в
соответствии с банковским законодательством РФ. Все банковские операции
и прочие сделки исполняются в рублях, а при наличии надлежащей лицензии
Банка России - и в валюте.
Рассмотрим более подробно пассивные операции коммерческих
банков.
19
Банковское право : учебник / под ред. Белых В.С. — Москва : Проспект, 2014. — 696 с. – С. 211-213.
29
Пассивные операции – это операции, которые направлены на
мобилизацию денежных средств, имеющихся у населения.
Целью пассивных операций коммерческих банков является
формирование банковских ресурсов. Чаще всего к пассивным операциям
относятся:
- прием вкладов населения;
- открытие и ведение счетов клиентов;
- эмиссия собственных ценных бумаг, финансовых инструментов;
- получение межбанковских кредитов;
- получение централизованных кредитных ресурсов.
Особой формой ресурсов коммерческого банка является его
собственный капитал. В состав собственного капитала входят уставный,
резервный и иные специальные фонды.
Уставный фонд – это основная часть собственного капитала банка. Он
создается при учреждении банка и складывается в зависимости от
организационно-правового статуса или формы собственности. В России не
допускается возможность создания банка одним лицом, так как уставный
фонд коммерческого банка должен формироваться за счет средств трех или
более учредителей. Размер уставного фонда, порядок его создания и
изменения прописывается в Уставе банка.
Предназначение резервного фонда заключается в покрытии возможных
убытков банка в связи с проводимыми им операциям. Его размер берется в
процентах от суммы Уставного капитала. Источником средств для создания
резервного фонда выступает нераспределенная прибыль банка.
Банки могут формировать также специальные фонды. Они могут
создаваться за счет амортизационных отчислений, а также из прибыли.
Примером такого фонда, могут служить фонды экономического
стимулирования и развития.
Собственный капитал в структуре ресурсов банка является малой
величиной – не более 10% –15%.
30
Большую часть денежных ресурсов банка создают привлеченные
средства. Коммерческий банк может привлекать средства юридических,
физических лиц и других банков в виде вкладов и открытия им
определенных счетов. Операции, которые связаны с аккумулированием
денежных средств, носят название депозитных. Это является главным видом
пассивных операций банка.
Есть разные признаки, по которым классифицируются вклады.
В зависимости от того, кто является вкладчиком, депозиты принято
делить на вклады юридических и физических лиц.
По сроку и порядку изъятия вкладов выделяются срочные депозиты и
депозиты до востребования.
Вклады до востребования хранятся в банках на различных счетах,
которые открывает клиент. Они используются для текущих расчетов, и в
любое клиент может забрать часть или полностью всю сумму своего вклада.
Изъятие таких вкладов может производиться как наличными деньгами, так и
в виде безналичных расчетов.
Срочные вклады – это денежные средства, которые зачисляются на
депозитные счета на строго установленный срок с регулярной выплатой
процентов. Ставка по ним зависит от суммы и время действия вклада. Как
разновидности срочных вкладов выступают депозитные и сберегательные
сертификаты.
Депозитный сертификат – это свидетельство банка, в письменной
форме, подтверждающее внесение денежных средств и дающее вкладчику
право получить по окончании оговоренного срока вложенных денежных
средств и начисленных процентов. Депозитный сертификат выдается
исключительно юридическим лицам. Право на получение вклада
по депозитному сертификату может передаваться другому лицу. Для
физических лиц существует сберегательный сертификат.
В сегодняшних условиях развития рыночных отношений коммерческие
банки могут привлекать требуемые им средства на межбанковских рынках
31
денежных ресурсов. На этом рынке продаются денежные средства, которые
были мобилизованы другими кредитными организациями. Межбанковский
кредит предоставляется в рамках корреспондентских отношений.
Пассивной операцией коммерческих банков можно считать также
получения ими централизованных кредитов. Кредиты Центрального Банка
России предоставляются банкам в порядке рефинансирования и на
конкурсной основе
20
.
Таким образом, значение собственных ресурсов банка, прежде всего,
состоит в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе
создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные
расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может
начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают
необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным
источником вложений в долгосрочные активы.
Привлеченные средства банков покрывают значительную часть
потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций,
прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя
временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке
кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют
потребность экономических агентов в дополнительных оборотных средствах,
способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности
населения в потребительском кредите.
2.2. Активные операции коммерческих банков
Наиболее важной задачей в процессе управления банком выступает
управление его активами с целью повышения доходности и надежности, а
также снижения риска.
20
Белоглазова, Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учебник и
практикум для академического бакалавриата / Г. Н. Белоглазова [и др.] ; под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П.
Кроливецкой. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2016. — 545 с.